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A finales de julio del año 2019, la empresa de Asesorías en SST “Sí se cae vuelva a levantarse
S.A.S”, presenta los siguientes saldos en sus cuentas:
Caja $500.000
Bancos $15.000.000
Deudores $5.000.000
CxP $3.000.000
Inversiones $2.000.000
Aportes $16.000.000
Agosto 2: La empresa presta una asesoría por $3.000.000, el cliente nos cancela con transferencia
bancaria.
Agosto 2: En la prestación de la asesoría tuvimos que pagar $60.000 de taxi (transporte), con
dinero de la caja.
Agosto 5: La compañía adquiere muebles y enseres de oficina por $5.000.000, cancelamos con
cheque el 30%, y el resto se financia a 60 días.
Agosto 6: Se presta otra asesoría por $3.000.000, el cliente nos abona $1.000.000 con
transferencia bancaria, $500.000 en efectivo, y el resto se lo financiamos.
Agosto 6: Para esta asesoría tuvimos que pagar $40.000 de taxi, con dinero de la caja.
Agosto 10: Se compran insumos de aseo y cafetería por $1.200.000, pagamos con transferencia
bancaria.
Agosto 12: Se adquiere una motocicleta para visitar los clientes con mayor facilidad, por un valor
de $8.000.000, se abona el 15% con dinero de la cuenta corriente, el 10% con dinero de la caja, y
el resto se financia con una cooperativa financiera.
Agosto 14: La empresa presta otra asesoría por $3.000.000, el cliente nos cancela el 35% a través
de una transferencia bancaria, el 5% con dinero en efectivo y el resto se lo financiamos.
Agosto 15: Se paga nómina por un valor total de $2.000.000, a cada socio se le transfiere
$1.000.000 a su cuenta de ahorros.
Agosto 16: Pagamos el arriendo de la oficina en el Poblado, por un valor de $1.500.000, y se gira
un cheque.
Agosto 16: Ingresa un nuevo socio y realiza un aporte por $8.000.000, el 90% del aporte lo realiza
a través de una transferencia electrónica a nuestra cuenta corriente, y el resto del dinero lo
entrega en efectivo.
Agosto 17: La compañía compra computadores por $6.000.000, abona el 25% con transferencia
bancaria, el 5% con dinero de la caja y el resto lo debe pagar en 60 días.
Agosto 19: La empresa presta otra asesoría por $3.000.000, y el cliente nos cancela el 10% en
efectivo, nos transfiere el 20% a nuestra cuenta corriente, y el resto se lo financiamos a 30 días.
Agosto 22: La empresa presta otra asesoría por $3.000.000, el cliente nos cancela el 80% con
transferencia electrónica, y el resto nos lo entrega en efectivo.
Agosto 25: Giramos un cheque para abonar $1.500.000 a las obligaciones financieras de la
empresa.
Agosto 30: Se cancelan los servicios públicos con transferencia bancaria de la siguiente forma:
factura EPM por $350.000 y factura Tigo por $250.000.
Agosto 30: Se cancela nómina, recuerde que cada socio recibe lo mismo de la primera quincena en
su cuenta de ahorros.
Se pide:
3. Hacer los cierres de las cuentas de resultados, usando la cuenta puente del Patrimonio:
Pérdidas y Ganancias. Y luego cierre ésta cuenta puente contra la cuenta permanente:
Utilidad del ejercicio o Pérdida del ejercicio, según el caso.