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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
ENGORDA DE BOVINOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS [1] UNIDAD [2]CANTIDAD [3] UNITARIO [4] MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO [5]
Tubos para construccion de corral pieza 140 $572.00 $80,080.00 $80,080.00 $80,080.00
Mano de obra presupuesto 1 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00
Galera con comederos y bebederos obra 1 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00
Herramientas menores lota 1 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00
Pozo obra 1 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00
Becerros para engorda 25 $4,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00
Compras (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MORTALIDAD:
Primer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Segundo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terecer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuarto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Quinto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sexto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Séptimo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS:
Ventas (Cb) 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
Ventas (Kg) 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80 8,587.80
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Mortalidad (% mensual) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Incremento Peso Total Periódo (Kg) 0.00 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80 5,462.80
Concentrado 17.00% 95.00% 2.0 0.3 1.9 3.15 180 360.0 342.0 3.153 1,134.9
Costo de Alimentacion
Ingredientes del Alimento concentrado Cantidad U.M. Precio ($/kg) Costo ($/concentrado)
Premezcla de minerales 0.15 kg 85.00 12.75
Premezcla vitaminica 0.25 kg 80.00 20.00
Pollinaza 1.5 kg 2.50 3.75
Melaza 8 kg 2.00 16.00
Sorgo 20 kg 2.50 50.00
Maiz molido 13.5 kg 2.50 33.75
Rastrojo 24 kg 2.00 48.00
Pasta de soya 20 kg 3.40 68.00
Salvado de trigo 12.6 kg 5.00 63.00
Total 100 kg 315.25
Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131,000.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131,000.29 262,000.58
0.00
Venta de becerros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 131,000.29 131,000.29 262,000.58
0.00
0.00
Egresos 59,974.28 9,962.52 9,950.82 9,939.17 9,927.58 9,916.05 59,974.28 9,962.52 9,950.82 9,950.82 9,927.58 9,916.05 219,352.49
Costos variables 59,764.28 9,752.52 9,740.82 9,729.17 9,717.58 9,706.05 59,764.28 9,752.52 9,740.82 9,729.17 9,717.58 9,706.05 216,820.84
Materias primas alimentacion 2,352.55 2,340.79 2,329.09 2,317.44 2,305.85 2,294.32 2,352.55 2,340.79 2,329.09 2,317.44 2,305.85 2,294.32 27,880.10
Medicinas y vacunas 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 161.73 1,940.75
Fletes 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 15,000.00
Compra de becerros 50,000.00 50,000.00 100,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
Costos fijos 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 2,520.00
Pago de luz 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
Pago de agua 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
0.00
Flujo de efectivo -59,974.28 -9,962.52 -9,950.82 -9,939.17 -9,927.58 121,084.24 -59,974.28 -9,962.52 -9,950.82 -9,950.82 -9,927.58 121,084.24 42,648.09
Flujo de efectivo acumulado -59,974.28 -69,936.80 -79,887.62 -89,826.79 -99,754.37 21,329.87 -38,644.41 -48,606.93 -58,557.75 -68,508.56 -78,436.15 42,648.09
ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Administracion $3,000.00 $36,000.00 $36,360.00 $36,723.60 $37,090.84 $37,461.74 $37,836.36 $38,214.73 $38,596.87 $38,982.84 $39,372.67
Pago de agua $60.00 $720.00 $727.20 $734.47 $741.82 $749.23 $756.73 $764.29 $771.94 $779.66 $787.45
Pago de luz $120.00 $1,440.00 $1,454.40 $1,468.94 $1,483.63 $1,498.47 $1,513.45 $1,528.59 $1,543.87 $1,559.31 $1,574.91
Cuota para el seguro ganadero $208.33 $2,500.00 $2,525.00 $2,550.25 $2,575.75 $2,601.51 $2,627.53 $2,653.80 $2,680.34 $2,707.14 $2,734.21
Mantenimiento de construcciones $300.00 $3,600.00 $3,636.00 $3,672.36 $3,709.08 $3,746.17 $3,783.64 $3,821.47 $3,859.69 $3,898.28 $3,937.27
Alimentacion de animales $2,364.38 $28,372.50 $28,656.23 $28,942.79 $29,232.22 $29,524.54 $29,819.78 $30,117.98 $30,419.16 $30,723.35 $31,030.59
Medicinas y Vacunas $161.73 $1,940.75 $1,960.15 $1,979.75 $1,999.55 $2,019.55 $2,039.74 $2,060.14 $2,080.74 $2,101.55 $2,122.56
Fletes $1,250.00 $15,000.00 $15,150.00 $15,301.50 $15,454.52 $15,609.06 $15,765.15 $15,922.80 $16,082.03 $16,242.85 $16,405.28
Mano de Obra $6,000.00 $72,000.00 $72,720.00 $73,447.20 $74,181.67 $74,923.49 $75,672.72 $76,429.45 $77,193.75 $77,965.68 $78,745.34
Compra de becerros para
engorda* $0.00 $100,000.00 $101,000.00 $102,010.00 $103,030.10 $104,060.40 $105,101.01 $106,152.02 $107,213.54 $108,285.67
TOTAL $13,464.44 $161,573.25 $263,188.98 $265,820.87 $268,479.08 $271,163.87 $273,875.51 $276,614.26 $279,380.40 $282,174.21 $284,995.95
TOTAL $44,260.00 $44,702.60 $45,149.63 $45,601.12 $46,057.13 $46,517.70 $46,982.88 $47,452.71 $47,927.24 $48,406.51
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Alimentacion de animales $28,372.50 $28,656.23 $28,942.79 $29,232.22 $29,524.54 $29,819.78 $30,117.98 $30,419.16 $30,723.35 $31,030.59
Medicinas y Vacunas $1,940.75 $1,960.15 $1,979.75 $1,999.55 $2,019.55 $2,039.74 $2,060.14 $2,080.74 $2,101.55 $2,122.56
Fletes
$15,000.00 $15,150.00 $15,301.50 $15,454.52 $15,609.06 $15,765.15 $15,922.80 $16,082.03 $16,242.85 $16,405.28
Mano de Obra $72,000.00 $72,720.00 $73,447.20 $74,181.67 $74,923.49 $75,672.72 $76,429.45 $77,193.75 $77,965.68 $78,745.34
Compra de becerros para engorda* $0.00 $100,000.00 $101,000.00 $102,010.00 $103,030.10 $104,060.40 $105,101.01 $106,152.02 $107,213.54 $108,285.67
TOTAL $117,313.25 $218,486.38 $220,671.24 $222,877.95 $225,106.73 $227,357.80 $229,631.38 $231,927.69 $234,246.97 $236,589.44
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
COSTOS FIJOS $44,260.00 $44,702.60 $45,149.63 $45,601.12 $46,057.13 $46,517.70 $46,982.88 $47,452.71 $47,927.24 $48,406.51
COSTOS VARIABLES $117,313.25 $218,486.38 $220,671.24 $222,877.95 $225,106.73 $227,357.80 $229,631.38 $231,927.69 $234,246.97 $236,589.44
COSTOS TOTALES $161,573.25 $263,188.98 $265,820.87 $268,479.08 $271,163.87 $273,875.51 $276,614.26 $279,380.40 $282,174.21 $284,995.95
ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Novillos de 432 kilos en 24 10,800.00
Promedio $262,000.58 $262,000.58 $275,100.61 $288,855.64 $303,298.42 $318,463.34 $334,386.51 $351,105.83 $368,661.12 $387,094.18 $406,448.89
TOTAL $262,000.58 $262,000.58 $275,100.61 $288,855.64 $303,298.42 $318,463.34 $334,386.51 $351,105.83 $368,661.12 $387,094.18 $406,448.89
ENGORDA DE BOVINOS
ESTADO DE RESULTADOS [8]
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
( + ) VENTAS $262,000.58 $275,100.61 $288,855.64 $303,298.42 $318,463.34 $334,386.51 $351,105.83 $368,661.12 $387,094.18 $406,448.89
COSTOS FIJOS $44,260.00 $44,702.60 $45,149.63 $45,601.12 $46,057.13 $46,517.70 $46,982.88 $47,452.71 $47,927.24 $48,406.51
COSTOS VARIABLES $117,313.25 $218,486.38 $220,671.24 $222,877.95 $225,106.73 $227,357.80 $229,631.38 $231,927.69 $234,246.97 $236,589.44
( - ) COSTOS TOTALES $161,573.25 $263,188.98 $265,820.87 $268,479.08 $271,163.87 $273,875.51 $276,614.26 $279,380.40 $282,174.21 $284,995.95
( = ) UTILIDAD BRUTA $100,427.33 $11,911.63 $23,034.77 $34,819.34 $47,299.47 $60,511.00 $74,491.57 $89,280.72 $104,919.97 $121,452.94
( - ) DEPRECIACION $5,754.00 $6,041.70 $6,343.79 $6,660.97 $6,994.02 $7,343.72 $7,710.91 $8,096.46 $8,501.28 $8,926.34
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $94,673.33 $5,869.93 $16,690.98 $28,158.37 $40,305.45 $53,167.28 $66,780.66 $81,184.26 $96,418.69 $112,526.60
( - ) IMPUESTOS $9,467.33 $586.99 $1,669.10 $2,815.84 $4,030.54 $5,316.73 $6,678.07 $8,118.43 $9,641.87 $11,252.66
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $85,206.00 $5,282.94 $15,021.89 $25,342.53 $36,274.90 $47,850.55 $60,102.59 $73,065.84 $86,776.82 $101,273.94
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO [9] VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Tubos para construccion de corral $80,080.00 5% 10.00 $4,004.00 $40,040.00
Galera con comederos y bebederos $25,000.00 5% 10.00 $1,250.00 $12,500.00
Herramientas menores $5,000.00 10% 10.00 $500.00 $0.00
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
ENGORDA DE BOVINOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de .02 pesos.
ENGORDA DE BOVINOS
Esquema de capitalizacion y ahorro
MONTO DE
PORCENTAJE AÑO PAGOS AHORRO
20% 1 3,601.60 3,601.60
2 3,601.60 7,203.20
Solicitado 3 3,601.60 10,804.80
$180,080.00 4 3,601.60 14,406.40
5 3,601.60 18,008.00
Monto a ahorrar 6 3,601.60 21,609.60
36,016.00 7 3,601.60 25,211.20
8 3,601.60 28,812.80
9 3,601.60 32,414.40
10 3,601.60 36,016.00
[1] ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.
[6] SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL
PROYECTO