1.

PUNTO DE EQULIBRIO

Precio de venta 10000

Costo de produccion 8000

Concepto Valor
Arriendo 1,800,000.00
Servicios públicos 500,000.00
Salarios De Administración 6,500,000.00
Pólizas de Seguros 500,000.00
Papelería 1,000,000.00
Otros gastos fijos 1,700,000.00
Total 12,000,000.00

PRECIO VENTA JUGUETE

PROYECCION ESTIMADA

Presupuesto Mensual
SEMANA 2015 ENERO
Cantidad de Juguetes
semana 1 1,500
semana 2 1,500
semana 3 1,500
semana 4 1,500
6000

2.

PRESUPUESTO DE VENTAS Enero

Ventas esperadas, unidades 6000
Precio de venta unitario $ 10,000
Total ventas (Pesos) $ 60,000,000

PRESUPUESTO DE COBROS Enero

Credito 30 dias
Total ventas (Pesos) $0

PRESUPUESTO DE COMPRAS Enero

Unidades Compradas 6000
Costo unidad $ 8,000
Total ventas (Pesos) $ 48,000,000

PRESUPUESTO DE PAGOS Enero

Credito 30 dias
Total ventas (Pesos) $0
 IMPUESTOS DEL
Concepto Enero
IVA VENTAS 11,400,000
IVA COMPRAS 9,120,000
TOTAL IVA POR PAGAR 2,280,000
RETENCION EN LA FUENTE 2,100,000
ICA 6,624,000
Total 31,524,000

PRESUPUESTO
DETALLES Enero
Ventas $ 60,000,000
+IVA $ 11,400,000
Ventas + Iva $ 71,400,000
costo de ventas -$ 48,000,000
+Iva -$ 9,120,000
Retencion en la fuente compras 3,5% $ 1,680,000
Compras + Iva -$ 55,440,000
Utilidad Bruta $ 23,400,000
Gastos Administrativos 12000000
Utilidad Operacional $ 11,400,000
Otros ingresos 0
Otros Egresos 0
Depreciacion 0
Utilidad Antes de Impuestos $ 11,400,000
Ica 11,04% -$ 6,624,000
Retencion en la fuente ventas 3,5% -$ 2,100,000
Total Impuestos -$ 8,724,000
Utilidad Neta $ 2,676,000

PRESUPUESTO
INGRESOS Enero
Saldo inicial 0
INGRESOS
Cuentas por Cobrar $0
Total efectivo disponible $0

EGRESOS
Cuentas Por Pagar
Gastos Administrativos -$ 12,000,000
Pago Impuestos
IVA
 ICA
Anticipos Retefuente $ 2,100,000
Total Egresos -9900000

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -$ 9,900,000

Amortizacion 0
Intereses 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -$ 9,900,000

 Mes 1
$ 1,000
6,000

15 ENERO
Venta total
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 6,000,000

Febrero Marzo Abril Mayo

26,000 40,000 29,000 25,000
$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
260,000,000 400,000,000 290,000,000 250,000,000

Febrero Marzo Abril Mayo

$ 60,000,000 $ 260,000,000 $ 400,000,000 $ 290,000,000
$ 60,000,000 $ 260,000,000 $ 400,000,000 $ 290,000,000

Febrero Marzo Abril Mayo

26,000 40,000 29,000 25,000
$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
208,000,000 320,000,000 232,000,000 200,000,000

Febrero Marzo Abril Mayo

$ 48,000,000 $ 208,000,000 $ 320,000,000 $ 232,000,000
$ 48,000,000 $ 208,000,000 $ 320,000,000 $ 232,000,000
 IMPUESTOS DEL EJERCICIO
Febrero Marzo Abril Mayo
41,600,000 64,000,000 46,400,000 40,000,000
39,520,000 60,800,000 44,080,000 38,000,000
2,080,000 3,200,000 2,320,000 2,000,000
9,100,000 14,000,000 10,150,000 8,750,000
28,704,000 44,160,000 32,016,000 27,600,000
121,004,000 186,160,000 134,966,000 116,350,000

PRESUPUESTO OPERATIVO
Febrero Marzo Abril Mayo
$ 260,000,000 $ 400,000,000 $ 290,000,000 $ 250,000,000
$ 49,400,000 $ 76,000,000 $ 55,100,000 $ 47,500,000
$ 309,400,000 $ 476,000,000 $ 345,100,000 $ 297,500,000
-$ 208,000,000 -$ 320,000,000 -$ 232,000,000 -$ 200,000,000
-$ 39,520,000 -$ 60,800,000 -$ 44,080,000 -$ 38,000,000
$ 7,280,000 $ 11,200,000 $ 8,120,000 $ 7,000,000
-$ 240,240,000 -$ 369,600,000 -$ 267,960,000 -$ 231,000,000
$ 101,400,000 $ 156,000,000 $ 113,100,000 $ 97,500,000
12000000 12000000 12000000 12000000
$ 89,400,000 $ 144,000,000 $ 101,100,000 $ 85,500,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 89,400,000 $ 144,000,000 $ 101,100,000 $ 85,500,000
-$ 28,704,000 -$ 44,160,000 -$ 32,016,000 -$ 27,600,000
-$ 9,100,000 -$ 14,000,000 -$ 10,150,000 -$ 8,750,000
-$ 37,804,000 -$ 58,160,000 -$ 42,166,000 -$ 36,350,000
$ 51,596,000 $ 85,840,000 $ 58,934,000 $ 49,150,000

PRESUPUESTO FINANCIERO
Febrero Marzo Abril Mayo
-$ 9,900,000 $ 3,160,000 $ 34,632,000 $ 139,182,000

$ 71,400,000 $ 309,400,000 $ 476,000,000 $ 345,100,000

$ 61,500,000 $ 312,560,000 $ 510,632,000 $ 484,282,000

-$ 55,440,000 -$ 240,240,000 -$ 369,600,000 -$ 267,960,000

-$ 12,000,000 -$ 12,000,000 -$ 12,000,000 -$ 12,000,000

-$ 4,360,000 -$ 5,520,000
 -$ 35,328,000 -$ 76,176,000
$ 9,100,000 $ 14,000,000 $ 10,150,000 $ 8,750,000
-$ 58,340,000 -$ 277,928,000 -$ 371,450,000 -$ 352,906,000

$ 3,160,000 $ 34,632,000 $ 139,182,000 $ 131,376,000

0 0 0 0
0 0 0 0

$ 3,160,000 $ 34,632,000 $ 139,182,000 $ 131,376,000

 Junio
40,000
$ 10,000
400,000,000

Junio
$ 250,000,000
$ 250,000,000

Junio
40,000
$ 8,000
320,000,000

Junio
$ 200,000,000
$ 200,000,000
 Junio
64,000,000
60,800,000
3,200,000
14,000,000
44,160,000
186,160,000

Junio
$ 400,000,000
$ 76,000,000
$ 476,000,000
-$ 320,000,000
-$ 60,800,000
$ 11,200,000
-$ 369,600,000
$ 156,000,000
12000000
$ 144,000,000
0
0
0
$ 144,000,000
-$ 44,160,000
-$ 14,000,000
-$ 58,160,000
$ 85,840,000

Junio
$ 131,376,000

$ 297,500,000
$ 428,876,000

-$ 231,000,000
-$ 12,000,000
 $ 14,000,000
-$ 229,000,000

$ 199,876,000
0
0

$ 199,876,000