FECHA DE EMISIÓN Septiembre 10 DE 2019

VERSIÓN 1

FORMATO PROGRAMA DE AUDITORÍA

DOCUMENTO CONTROLADO

Objetivo del programa: Establecer las actividades y fechas de auditoria al proceso de revision de cuentas por pagar de la Constructora Torrelasalle SAS

Periodo: Se aiditara el period fiscal de Enero 1 de 2018 a Diciembre 31 de 2018

Recursos: Economicos, Humanos y Tecnicos
Criterios de Auditoría: Relevancia, Integridad, Confiabilidad, Comprensibilidad
Aspectos de seguridad e infraestructura a tener en cuenta:

OBJETIVOS DEPARTAMENTO FECHA FECHA EJECUTAR AUDITORÍA ELABORAR INFORME DE REVISAR INFORME DE AJUSTAR Y APROBAR ENTREGAR INFORME FECHA PLAN DE
AUDITADO INICIO FINAL AUDITORÍA AUDITORÍA POR PARTE DEL INFORME DE AUDITORÍA FINAL DE AUDITORÍA A MEJORAMIENTO
Responsable: Auditor Responsable:
Responsable: Auditor Externo RESPONSABLE Líder
DEL de
PROCESO Responsable:
ENTRE AUDITORLíderEXTERNO
de proceso
Y Responsable: Auditor
LÍDERES DE PROCESO Responsable: Líder de
EQUIPO AUDITOR Externo proceso y auditados LIDERyDIAS
auditor
DE externo
PROCESO (Gestión Externo Proceso
DIAS (2 hábiles) DIAS 3 hábiles) (5 hábiles) DIAS (1 hábil) DIAS (5 hábiles)
de firmas de lider de proceso
INICIO FIN INICIO FIN y auditor
INICIO lider en informe)
FIN
Elaborar cuestionario de MELISA JULIETA CONTABILIDAD 9/2/2019 10/2/2019 LILIANA BUENO 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019

control interno rubro cuentas ARAQUE- ROSA

por pagar con el fin de evaluar MARTINEZ

el grado de solidez del mismo y BARRERA- LILIANA

la eficiencia administrativa BUENO BERNAL

Obtener relacion detallada de MELISA JULIETA CONTABILIDAD 9/2/2019 10/2/2019 LILIANA BUENO 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019

ARAQUE- ROSA
las cuentas por pagar a la fecha
MARTINEZ
del balance y comparar su total
BARRERA- LILIANA

con los mayores auxiliares BUENO BERNAL

Seleccionar las partidas mas MELISA JULIETA CONTABILIDAD 9/2/2019 10/2/2019 MELISA ARAQUE 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019

representativas y revisar contra ARAQUE- ROSA

facturas y otros documentos MARTINEZ

originales de proveedor y BARRERA- LILIANA

acreedor BUENO BERNAL

Arqueo de facturas pendientes MELISA JULIETA COMP'RAS Y 9/2/2019 10/2/2019 MELISA ARAQUE 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019
ARAQUE- ROSA
MARTINEZ
BARRERA- LILIANA
de pago al final del periodo BUENO BERNAL CONTRATOS
Comprobar razonabilidad de MELISA JULIETA CONTABILIDAD 9/2/2019 10/2/2019 ROSA MARTINEZ 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019

ARAQUE- ROSA

los saldos y verificar existencia MARTINEZ

BARRERA- LILIANA

de pasivos no registrados BUENO BERNAL

Obtener informacion de las MELISA JULIETA COMPRAS Y 9/2/2019 10/2/2019 ROSA MARTINEZ 9/2/2019 9/4/2019 9/5/2019 9/9/2019 9/10/2019 9/17/2019 10/28/2019 11/2/2019

distintas areas administrativas

ARAQUE- ROSA
de la entidad respecto a
MARTINEZ
contratos celebrados que
BARRERA- LILIANA
puedan generar pasivos no

registrados BUENO BERNAL CONTRATOS

Representante de la Dirección Gerente General Coordinador SIG