Cedulas Guia 30

PRESUPUESTOS
LA EMPRESA ESNTAMPADORA DE PRENDAS DE VESTIR EYES SPORT LTDA NIT 900525418-2, COMERCIALIZA DIFERENTES
ESTAMPADOS SEGÚN EL PEDIDO DE EL CLIENTE. SEGÚN SUS VENTAS ALCANZADAS EN EL PERIODO ANTEROR SE PERMITE
ESPECULAR UN CRECIMIENTO SOSTENIDO DE LAS VENTAS EN UN 5% EN LOS ESTAMPADOS.
SE ESTABLE ADICIONALMENTE QUE LA EMPRESA TENDRA UN PORCENTAJE DE VENTAS A CRÉDITO EQUIVALENTE AL 95% Y
SUS DÍAS DE CARTERA SERÁN DE 60 DÍAS COMERCIALES; Y LA COMPRA DE MATERIA PRIMA TENDRA UN PLAZO DE PAGO DE
60 DÍAS. POR ULTIMO LA EMPRESA EYES SPORT A ESTABLECIDO QUE SU INVENTARIO DE SEGURIDAD DEBERA
MANTENERSE IGUALES AL 15% DE LAS VENTAS MENSUALES PRONOSTICADAS POR PRODUCTO.
EYE'S SPORT ARROJA LA SIGUIENTE INFORMACION :
ESQUELETOS ESTAMPADOS
MES PERIODO
MAYO 1
JUNIO 2
JULIO 3
AGOSTO 4
SEPTIEMBRE 5
OCTUBRE 6
NOVIEMBRE 7
DICIEMBRE 8
ENERO 9
FEBRERO 10
MARZO 11
ABRIL 12
MAYO 13
JUNIO 14
JULIO 15
AGOSTO 16
VENTAS PERIODO
PRODUCTOS ANTERIOR
ESQUELETOS 1,200
CAMISAS 3,770
CAMIBUSOS 1,400
DICIEMBRE
INSUMOS INVENTARIO FINAL
ESQUELETOS DEPORTIVOS 0
CAMISETAS DEPORTIVAS X 12 30
CAMIBUSOS DEPORTIVOS -
EMULSION 13
PLASTICOL ROJA 9
PLASTICOL BLANCA 4
PLASTICOL AZUL 5
PLASTICOL AMARILLA 4
PLASTICOL ROSA 4
PLASTICOL VERDE 6
PLASTICOL NEGRA 7
PLASTICOL GRIS 3
PLASTICOL CAFÉ 5
PLASTICOL NARANJA 4
TINER 49
EMPAQUES 1
MARQUILLAS 99
CONSUMO POR PRODUCCTO DISEÑO HULK

ESQUELETOS DEPORTIVOS X12 0.08
CAMISETAS DEPORTIVAS X 12 0.08
CAMIBUSOS DEPORTIVOS X 12 0.08
EMULSION 0.02
PLASTICOL BLANCA 0.01
PLASTICOL VERDE 0.04
PLASTICOL NEGRA 0.02
TINER 0.01
EMPAQUES 0.001
MARQUILLAS 0.002
TENDENCIA DE GASTOS OPERACIONALES DEL ESTADO DE RESULTAOS
MAYO $ 13,684,016
JUNIO $ 24,743,503
JULIO $ 16,356,521
AGOSTO $ 16,336,895
SEPTIEMBRE $ 16,816,505
OCTUBRE $ 13,201,899
NOVIEMBRE $ 13,201,899
DICIEMBRE $ 16,816,505
ENERO $ 13,996,601
FEBRERO $ 11,829,434
MARZO $ 12,495,010
ABRIL $ 11,881,674
MAYO $ 11,368,393
JUNIO $ 11,247,106
JULIO $ 10,357,971
DATOS REALES
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 3,575,994
BANCOS $ 257,484,748
CLIENTES $ 6,800,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 24,556,785
MATERIAS PRIMA $ 5,678,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 226,263,665
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS $ 52,065,507
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 120,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 121,486,182
EQUIPO DE OFICINA $ 30,245,894
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,149,876
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 3,800,453
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
BANCOS NACIONALES $ 14,418,333
NACIONALES $ 120,972,454
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 17,969,130
RETENCION EN LA FUENTE $ 877,078
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1,093,416
ACREEDORES VARIOS $ -
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PASIVOS NO CORRIENETES
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 65,928,633
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 20,654,312
SALARIOS POR PAGAR $ 9,308,498
PRESTACIONES EXTRALEGALES -$ 122,349
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 1,342,472
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES
PASIVOS TOTALES
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
APORTES SOCIALES $ 450,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 16,706,422
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 150,357,800
PATRIMONIO TOTAL
PATRIMONIO Y PASIVO TOTALES
PRESUPUESTOS
525418-2, COMERCIALIZA DIFERENTES

S EN EL PERIODO ANTEROR SE PERMITE
AMPADOS.
NTAS A CRÉDITO EQUIVALENTE AL 95% Y
RIA PRIMA TENDRA UN PLAZO DE PAGO DE
RIO DE SEGURIDAD DEBERA
R PRODUCTO.
VENTAS EN UNIDADES ESQUELETOS

260
224
350
DATOS REALES
700
557
1447
1,200
1,200
1,525
DATOS A PRESUPUESTAR
1,744
1,924
2,077
2,262
2,341
2,595
2,792
PRECIO DE VENTAS INVENTAIO FINAL
$ 25,000 720
$ 30,000 1,167
$ 46,000 400
PRECIO DE COPRA UNIDADES CANTIDAD
$ 120,000 UNIDAD 12
$ 180,000 UNIDAD 12
$ 360,000 UNIDAD 12
$ 62,600 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 19,000 GR 1000
$ 10,000 ML 3785
$ 150,000 UNIDAD 1000
$ 50,000 UNIDAD 500
ESTANDARES DE MANO DE OBRA DIRECTA
PROCESO COSTO HORA

DISEÑO 4309
ESTAMPADO 4309
PERIODO
DATOS REALES
1
2
3
DATOS REALES
4
5
6
7
8
9
OPERACIONALES
TENDENCIA DE
10
GASTOS
11
12
13
14
15
$ 524,359,192
$ 345,147,006
$ 869,506,199
$ 155,330,411
$ 97,111,566
$ 252,441,977
$ 617,064,222
$ 869,506,199
CAMISAS ESTAMPADAS
MES PERIODO VENTAS EN UNIDADES CAMIS

MAYO 1 264
JUNIO 2 820
JULIO 3 520
AGOSTO 4 1016
SEPTIEMBRE 5 859
OCTUBRE 6 1138
NOVIEMBRE 7 3,586
DICIEMBRE 8 3,770
ENERO 9 3,643
FEBRERO 10 4,276
MARZO 11 5,062
ABRIL 12 5,764
MAYO 13 6,507
JUNIO 14 7,057
JULIO 15 7,376
AGOSTO 16 8,095
PRECIO DE
VENTAS DEL
PRODUCTOS CRECIMIENTO VOLUMEN ULTIMO
PERIODO
ESQUELETOS 27% $ 25,000

CAMISAS -3% $ 30,000
CAMIBUSOS 34% $ 46,000
LOS PRECIOS SE MAN
ENE
INVENTARIO
INSUMOS FINAL
ESQUELETOS DEPORTIVOS 0
CAMISETAS DEPORTIVAS X 12 30
CAMIBUSOS DEPORTIVOS -
EMULSION 13
PLASTICOL ROJA 9
PLASTICOL BLANCA 4
PLASTICOL AZUL 5
PLASTICOL AMARILLA 4
PLASTICOL ROSA 4
PLASTICOL VERDE 6
PLASTICOL NEGRA 7
PLASTICOL GRIS 3
PLASTICOL CAFÉ 5
PLASTICOL NARANJA 4
TINER 49
EMPAQUES 1
MARQUILLAS 99
ESTANDARES DE MANO DE OBRA DIRECTA
EXIGENCIA MANO DE OBRA

0.08
0.16
AMORTIZACION GASTO
CAPITAL
MES MES Nº
INICIAL
MAYO 0 $ 15,000,000
JUNIO 1 $ 15,000,000
JULIO 2 $ 14,583,333
AGOSTO 3 $ 14,166,667
SEPTIEMBRE 4 $ 13,750,000
OCTUBRE 5 $ 13,333,333
NOVIEMBRE 6 $ 12,916,667
DICIEMBRE 7 $ 12,500,000
ENERO 8 $ 12,083,333
FEBRERO 9 $ 11,666,667
MARZO 10 $ 11,250,000
ABRIL 11 $ 10,833,333
MAYO 12 $ 10,416,667
JUNIO 13 $ 10,000,000
JULIO 14 $ 9,583,333
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 267,703,300
(-) DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS $ -
INGRESOS OPERACIONALES $ 267,703,300
(-) COSTO DE VENTAS $ 60,310,990
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 207,392,310
(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ 682,716
(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 12,519,183
UTILIDAD OPERACIONAL $ 194,190,411
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ 282,667
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 193,907,744
(-) IMPUESTO DE RENTA 25% $ 48,476,936
(-) CREE 9% $ 17,451,697
UTILIDAD LIQUIDA $ 127,979,111
(-) RESERVA LEGAL 10% $ 6,857,911
UTILIDAD DE EJERCICIO $ 61,721,200
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS ($)
CIFRAS (UNI)
CAMIBUSOS ESTAMPADOS
VENTAS EN UNIDADES CAMISAS MES

MAYO
JUNIO
DATOS REALES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
INVENTARIO FINAL A NIVEL DE INVENTARIO FINAL PARA PRODUCIR

DICIEMBRE
720 ESQUELETOS ESTAMPADOS

1,167 CAMISAS ESTAPADAS
400 CAMIBUSOS ESTAMPADOS
LOS PRECIOS SE MANTUVIERON ESTABLES
ENERO
PRECIO DE COPRA UNIDADES CANTIDAD
$ 120,000 UNIDAD 12
180,000 - 0
360,000 UNIDAD 12
62,600 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
19,000 GR 1000
10,000 ML 3785
150,000 UNIDAD 1000
50,000 UNIDAD 500
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL

CONCEPTO PORCION FIJA PORCION VARIABLE
DEPRECIACION AREA PR $ 800,000
IMPUESTOS $ 14,000,000
INVESTIGACION DESARR $ 4,000,000
DEPRECIACION PULPOS $ 93,333 5.50
OBRA DE MANO DIRECTA $ 12,238,053 20.80
LUZ $ 1,200,000 80.88
AGUA $ 1,800,000 50.40
AMORTIZACION GASTOS OPERACIONALES
PAGO DE INTERES PAGO CAPITAL CUOTA
$ 318,000 $ 98,667 $ 416,667

$ 309,167 $ 107,500 $ 416,667
$ 300,333 $ 116,333 $ 416,667
$ 291,500 $ 125,167 $ 416,667
$ 282,667 $ 134,000 $ 416,667
$ 273,833 $ 142,833 $ 416,667
$ 265,000 $ 151,667 $ 416,667
$ 256,167 $ 160,500 $ 416,667
$ 247,333 $ 169,333 $ 416,667
$ 238,500 $ 178,167 $ 416,667
$ 229,667 $ 187,000 $ 416,667
$ 220,833 $ 195,833 $ 416,667
$ 212,000 $ 204,667 $ 416,667
$ 203,167 $ 213,500 $ 416,667
EYES SPORT LTDA
900525418-2
A PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
2016
EXPRESADAS EN PESOS
EXPRESADAS EN UNIDADES
PERIODO VENTAS EN UNIDADES CAMIBUSOS

1 283
2 315
760
DATOS REALES
3
4 1145
5 1069
6 1733
7 1,400
8 1,400
9 1,875
10 2,045
11 2,141
12 2,259
13 2,425
14 2,528
15 2,774
16 2,938
EL DE INVENTARIO FINAL PARA PRODUCIR
229
546
281
SALDO FINAL
$ 15,000,000
$ 14,583,333
$ 14,166,667
$ 13,750,000
$ 13,333,333
$ 12,916,667
$ 12,500,000
$ 12,083,333
$ 11,666,667
$ 11,250,000
$ 10,833,333
$ 10,416,667
$ 10,000,000
$ 9,583,333
$ 9,166,667
INFORME
Bogotá D.C., 6 de Junio de 2016
EMPRESA: EYES SPORT LTDA.

NIT: 900525418-2
Introducción
El presente documento va dirigido a los usuarios interesados en conocer la presupuestación d

con el fin de precisar la interpretación de los parametros utilizados para realizar los presupues
este documento, para generar una amplia perspectiva teniendo en cuenta la información aport
empresa para su presente y futuro.
Objetivo general:
* Dar a conocer de forma detallada los parametros de la elaboración de las cédulas presupues
Objetivos específicos:
* Aclarar las políticas establecidas por la empresa para las ventas a crédito
* Aclarar las correcciones en las políticas determinadas por la empresa para el manejo de las
como empresa productora y no comercial.
* Explicar la política de compra de Materia prima y su plazo de pago.
Desarrollo:
Inicialmente aclararemos que para las políticas de ventas se estableceran unos porcentajes pa
que sean de contado y a crédito los cuales serán del 5% y 95% respectivamente, y para estas
recaudo de cartera serán de 60 días calendario comercial sin descuento por pronto pago.
Adicionamente para las polítas del manejo de cartera se hace una corrección por el cambio de
se establece que las edades establecidas para su rotación ya no sera de 30 días, si no que ah
de cada venta a crédito se hará una provisión según el plazo acordado para su pago, es decir
se provisionara el 5% de la venta, si es de 121 a 180 se hará el 10%, de 181 a 240 días la pro
si es de 241 a 360 su provisión será del 20%. Si el plazo es superior a 360 días se aplicara el
para evitar la posible perdida total de la venta.
Finalmente se establece que el plazo de pago de la materia prima será de 60 días calendario
puede pagar la factura de compra antes de su vencimiento para no generar un valor de mora.
Conclusiones:
* Entre más precisa sea la política se obtendra un mejor resultado al momento de presupuesta
* Adicional la precisión de las políticas crea una disminución de los riesgo de la mala interpreta
recursos de la empresa.
conocer la presupuestación de la empresa,
s para realizar los presupuestos hayados en
en cuenta la información aportada por la
ción de las cédulas presupuestales.
s a crédito
mpresa para el manejo de las edades en la cartera
ago.
ableceran unos porcentajes para aquellas ventas

espectivamente, y para estas ultimas los días de
scuento por pronto pago.
a corrección por el cambio de actividad, en la cual

sera de 30 días, si no que ahora será de 60 días;
rdado para su pago, es decir si es de 60 a 120 días
10%, de 181 a 240 días la provisión será del 15% y
rior a 360 días se aplicara el 25% como provisión
a será de 60 días calendario dentro de los cuales se

no generar un valor de mora.
o al momento de presupuestar y realiazar los analisis.

os riesgo de la mala interpretación y perdida en los
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS ($)
CEDULA N° 1
ENERO
PRODUCTO PRECIO DE VENTA UNIDADES
ESQUELETOS $ 25,000 1,525
CAMISAS $ 30,000 3,643
CAMIBUSOS $ 46,000 1,875
TOTALES 7,043
EYES SPORT LTDA
900525418-2
2016
EXPRESADAS EN PESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO
PESOS UNIDADES PESOS
$ 38,120,500 1,744 $ 43,600,000
$ 109,290,000 4,276 $ 128,280,000
$ 86,250,000 2,045 $ 94,070,000
$ 233,660,500 8,065 $ 265,950,000
MARZO ABRIL TOTAL AÑO
UNIDADES PESOS UNIDADES PESOS UNIDADES PESOS
1,924 $ 48,100,000 2,077 $ 51,925,000 7,270 $ 181,745,500
5,062 $ 151,860,000 $ 5,764 $ 172,920,000 18,745 $ 562,350,000
2,141 $ 98,486,000 $ 2,259 $ 103,914,000 8,320 $ 382,720,000
9,127 $ 298,446,000 $ 10,100 $ 328,759,000 34,335 $ 1,126,815,500
EMPRESA EYES SPORT LTDA
NIT 900525418-2
MESES A PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
AÑO 2016
CIFRAS (UNI) EN UNIDADES
CEDULA N°2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INVENTARIO FINAL 229 262 289 312
VENTAS PRESUPUESTADAS (+) 1,525 1,744 1,924 2,077
INVENTARIO REQUERIDO (=) 1,754 2,006 2,213 2,389
INVENTARIO INICIAL (-) - 229 262 289
PRODUCCION REQUERIDA (=) 1,754 1,777 1,951 2,100
CAMISAS ESTAMPADAS
TOTAL PRODUCCION 8,099 8,219 9,286 10,247
EBRERO MARZO ABRIL
TOTAL
312
7,270
7,582
-
7,582
TOTAL
865
18,745
19,610
-
19,610
TOTAL
339
8,320
8,659
-
8,659
35,851
AÑO 2016
ESTANDARES DE
PRODUCTOS
CAMISAS ESQUEETOS CAMIBUSOS
BLANCAS NEGROS NEGROS EMULSION
ESQUELETOS ESTAMPADOS 0.00 0.08 0.00 0.02
CAMISAS ESTAMPADAS 0.08 0.00 0.00 0.02
CAMIBUSOS ESTAMPADOS 0.08 0.02
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMA
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS (UNI)
CEDULA N°3
16
ESTANDARES DE CONSUMO
PRODUCCION
REQUERIDA
PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL CAMISAS
BLANCA VERDE NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS BLANCAS
0.01 0.04 0.02 0.01 0.001 0.002 1,754 -
0.01 0.04 0.02 0.01 0.001 0.002 4,189 335.12
0.01 0.04 0.02 0.01 0.001 0.002 2,156 -
DE MATERIAS PRIMA 335.12
ENERO
CONSUMO REQUERIDO
ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

NEGROS NEGROS EMULSION BLANCA VERDE NEGRO TINER EMPAQUES
140.32 - 35.08 17.54 70.16 35.08 17.54 1.75
- - 83.78 41.89 167.56 83.78 41.89 4.19
- 172.48 43.12 21.56 86.24 43.12 21.56 2.16
140.32 172.48 161.98 80.99 323.96 161.98 80.99 8.10
FEBRERO
CONSUMO REQUERIDO
PRODUCCION CAMISAS ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL

ETIQUETAS REQUERIDA BLANCAS NEGROS NEGROS EMULSION BLANCA
3.51 1,777 - 142.16 - 35.54 17.77
8.38 4,371 349.68 - - 87.42 43.71
4.31 2,071 - - 165.68 41.42 20.71
16.20 349.68 142.16 165.68 164.38 82.19
RO
UMO REQUERIDO
PLASTICOL PLASTICOL PRODUCCION CAMISAS

VERDE NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS REQUERIDA BLANCAS
71.08 35.54 17.77 1.78 3.55 1,951 -
174.84 87.42 43.71 4.37 8.74 5,180 414.40
82.84 41.42 20.71 2.07 4.14 9,286 -
328.76 164.38 82.19 8.22 16.43 414.40
MARZO
CONSUMO REQUERIDO

156.08 - 39.02 19.51 78.04 39.02 19.51 1.95
- - 103.60 51.80 207.20 103.60 51.80 5.18
- 742.88 185.72 92.86 371.44 185.72 92.86 9.29
156.08 742.88 328.34 164.17 656.68 328.34 164.17 16.42
ABRIL
CONSUMO REQUERIDO
PRODUCCION
REQUERIDA
CAMISAS ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL
ETIQUETAS BLANCAS NEGROS NEGROS EMULSION BLANCA
3.90 2,100 - 168.00 - 42.00 21.00
10.36 5,870 469.60 - - 117.40 58.70
18.57 2,277 - - 182.16 45.54 22.77
32.83 469.60 168.00 182.16 204.94 102.47
RIL
NSUMO REQUERIDO
PRODUCCION
REQUERIDA
PLASTICOL PLASTICOL CAMISAS
VERDE NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS BLANCAS
84.00 42.00 21.00 2.10 4.20 7,582 -
234.80 117.40 58.70 5.87 11.74 19,610 1,568.80
91.08 45.54 22.77 2.28 4.55 15,790 -
409.88 204.94 102.47 10.25 20.49 1,568.80
TOTAL
CONSUMO REQUERIDO

606.56 - 151.64 75.82 303.28 151.64 75.82 7.58
- - 392.20 196.10 784.40 392.20 196.10 19.61
- 1,263.20 315.80 157.90 631.60 315.80 157.90 15.79
606.56 1,263.20 859.64 429.82 1,719.28 859.64 429.82 42.98
ETIQUETAS
15.16
39.22
31.58
85.96
AÑO 2016
ESTANDARES DE CONSUMO
PRODUCTOS
CAMISAS ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL
BLANCAS NEGROS NEGROS EMULSION BLANCA VERDE
ESQUELETOS ESTAMPADOS 0.00 0.08 0.00 0.02 0.01 0.04
CAMISAS ESTAMPADAS 0.08 0.00 0.00 0.02 0.01 0.04
CAMIBUSOS ESTAMPADOS 0.00 0.00 0.08 0.02 0.01 0.04
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMA
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CIFRAS (UNI) EXPRESADAS EN UNIDADES
CEDULA N°4 NIVELES DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMA
DE CONSUMO
PRODUCCION
REQUERIDA
PLASTICOL CAMISAS ESQUEETOS
NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS BLANCAS NEGROS
0.02 0.01 0.001 0.002 229 - 18.30
0.02 0.01 0.001 0.002 546 43.72 -
0.02 0.01 0.001 0.002 281 - -
RIAS PRIMA 43.72 18.30
CONSUMO REQUERIDO
CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

NEGROS EMULSION BLANCA VERDE NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS
- 4.57 2.29 9.15 4.57 2.29 0.23 0.46
- 10.93 5.46 21.86 10.93 5.46 0.55 1.09
22.50 5.63 2.81 11.25 5.63 2.81 0.28 0.56
22.50 21.13 10.56 42.26 21.13 10.56 1.06 2.11
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CIFRAS (UNI) EXPRESADAS EN UNIDADES
CEDULA N°5 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
ESQUELETOS NEGROS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
INVENTARIO FINAL 18.30 18.30
CONSUMO REQUERIDO+ 140.32 142.16
MATERIA PRIMA REQUERIDA = 158.62 160.46
INVENTARIO INICIAL - - 18.30
COMPRAS = 158.62 142.16
PRECIO DE COMPRAS* 120,000 120,000
PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 19,034,400 $ 17,059,200
CAMISAS BLANCAS
INVENTARIO INICIAL - 30.17 43.72
COMPRAS = 348.67 349.68
CAMIBUSOS NEGROS
INVENTARIO INICIAL - - 22.50
COMPRAS = 194.98 165.68
EMULSION
COMPRAS = 170.36 164.38
PRECIO DE COMPRAS* $ 62,600 $ 62,600
PLASTICOL BLANCA
COMPRAS = 87.69 82.19
PLASTICOL VERDE
COMPRAS = 360.22 328.76
PLASTICOL NEGRO
COMPRAS = 176.23 164.38
TINER
COMPRAS = 42.13 82.19
PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 421,300 $ 821,900
EMPAQUES
COMPRAS = 8.63 8.22
ETIQUETAS
COMPRAS = - 80.53 16.43
PRESUPUESTO DE COMPRAS -$ 4,026,500 $ 821,500
TOTALES $ 172,200,258 $ 163,744,258

UESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
AS EN UNIDADES
STO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
LETOS NEGROS
18.30 18.30 18.30
156.08 168.00 606.56
174.38 186.30 624.86
18.30 18.30 -
156.08 168.00 624.86
120,000 120,000 120,000
$ 18,729,600 $ 20,160,000 $ 74,983,200
SAS BLANCAS
43.72 43.72 43.72
414.40 469.60 1,568.80
458.12 513.32 1,612.52
43.72 43.72 30.17
414.40 469.60 1,582.35
180,000 180,000 180,000
$ 74,592,000 $ 84,528,000 $ 284,823,000
USOS NEGROS
22.50 22.50 22.50
742.88 182.16 1,263.20
765.38 204.66 1,285.70
22.50 22.50 -
742.88 182.16 1,285.70
360,000 360,000 360,000
$ 267,436,800 $ 65,577,600 $ 462,852,000
MULSION
21.13 21.13 21.13
328.34 204.94 859.64
349.47 226.07 880.77
21.13 21.13 12.75
328.34 204.94 868.02
$ 62,600 $ 62,600 $ 62,600
$ 20,554,084 $ 12,829,244 $ 54,338,052
ICOL BLANCA
10.56 10.56 10.56
164.17 102.47 429.82
174.73 113.03 440.38
10.56 10.56 3.86
164.17 102.47 436.52
19,000 19,000 19,000
$ 3,119,230 $ 1,946,930 $ 8,293,918
TICOL VERDE
42.26 42.26 42.26
656.68 409.88 1,719.28
698.94 452.14 1,761.54
42.26 42.26 6.00
656.68 409.88 1,755.54
19,000 19,000 19,000
$ 12,476,920 $ 7,787,720 $ 33,355,260
TICOL NEGRO
21.13 21.13 21.13
328.34 204.94 859.64
349.47 226.07 880.77
21.13 21.13 6.88
328.34 204.94 873.89
19,000 19,000 19,000
$ 6,238,460 $ 3,893,860 $ 16,603,834
TINER
10.56 10.56 10.56
164.17 102.47 429.82
174.73 113.03 440.38
10.56 10.56 49.42
164.17 102.47 390.96
10,000 10,000 10,000
$ 1,641,700 $ 1,024,700 $ 3,909,600
MPAQUES
1.06 1.06 1.06
16.42 10.24 42.98
17.48 11.30 44.04
1.06 1.06 0.53
16.42 10.24 43.51
150,000 150,000 150,000
$ 2,463,000 $ 1,536,000 $ 6,526,500
TIQUETAS
2.11 2.11 2.11
32.83 20.49 85.96
34.94 22.61 88.07
2.11 2.11 98.84
32.83 20.50 - 10.77
50,000 50,000 50,000
$ 1,641,500 $ 1,025,000 -$ 538,500
$ 408,893,294 $ 200,309,054 $ 945,146,864

NIT 900525418-2
AÑO 2016
CIFRAS ($) EXPRESADAS EN PESOS
ESQUELETOS BLANCOS (UNI)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
COSTO UNITARIO * $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ - $ 2,196,000 $ 2,196,000
PRESUPUESTO DE COMPRAS + $ 19,034,400 $ 17,059,200 $ 18,729,600
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE = $ 19,034,400 $ 19,255,200 $ 20,925,600
COSTO DEL INVENTARIO FINAL - $ 2,196,000 $ 2,196,000 $ 2,196,000
PRESUPUESTO DE COSTO DE CONSUMO
DE MATERIAS PRIMA $ 16,838,400 $ 17,059,200 $ 18,729,600
CAMISAS BLANCAS (UNI)
INVENTARIO INICIAL 30.17 43.72 43.72
COSTO UNITARIO * $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ 5,430,000 $ 7,869,600 $ 7,869,600
CAMIBUSOS
COSTO UNITARIO * $ 360,000 $ 360,000 $ 360,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ - $ 8,100,000 $ 8,100,000
EMULSION (G9
COSTO UNITARIO * 62,600 62,600 62,600
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ 798,025 $ 1,322,738 $ 1,322,738
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE $ 11,462,561 $ 11,612,926 $ 21,876,822
PLASTICOL BLANCA (G)
COSTO UNITARIO * 19,000 19,000 19,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ 73,302 $ 200,640 $ 200,640
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE $ 1,739,450 $ 1,762,250 $ 3,319,870
COSTO DEL INVENTARIO FINAL - $ 200,640 $ 200,640 $ 200,640
PLASTICOL VERDE (G)
COSTO UNITARIO * 19,000 19,000 19,000
PLASTICOL NEGRO (G)
COSTO UNITARIO * 19,000 19,000 19,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ 130,796 Err:502 Err:502
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE $ 3,479,090 Err:502 Err:502
DE MATERIAS PRIMA $ 3,077,620 Err:502 Err:502
TINER (ML)
COSTO UNITARIO * 10,000 10,000 10,000
PRESUPUESTO DE COMPRAS + $ 421,300 $ 821,900 $ 1,641,700
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE $ 526,900 $ 927,500 $ 1,747,300
DE MATERIAS PRIMA $ 421,300 $ 821,900 $ 1,641,700
EMPAQUES
COSTO UNITARIO * $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
ETIQUETAS
COSTO UNITARIO * 50,000 50,000 50,000
COSTO DE NVENTARIO INICIAL = $ 4,942,000 $ 105,500 $ 105,500
PRESUPUESTO DE COMPRAS + -$ 4,026,500 $ 821,500 $ 1,641,500
COSTO DEL INVENTARIO DISPONIBLE $ 915,500 $ 927,000 $ 1,747,000
DE MATERIAS PRIMA $ 810,000 $ 821,500 $ 1,641,500
TOTAL $ 162,610,593 Err:502 Err:502
BRERO MARZO ABRIL
ABRIL TOTAL AÑO

18.30 -
$ 120,000 $ 120,000
$ 2,196,000 $ -
$ 20,160,000 $ 74,983,200
$ 22,356,000 $ 74,983,200
$ 2,196,000 $ 2,196,000
$ 20,160,000 $ 72,787,200
ABRIL TOTAL AÑO

43.72 30.17
$ 180,000 $ 180,000
$ 7,869,600 $ 5,430,000
$ 84,528,000 $ 284,823,000
$ 92,397,600 $ 290,253,000
$ 7,869,600 $ 7,869,600
$ 84,528,000 $ 282,383,400
ABRIL TOTAL AÑO

22.50 -
$ 360,000 $ 360,000
$ 8,100,000 $ -
$ 65,577,600 $ 462,852,000
$ 73,677,600 $ 462,852,000
$ 8,100,000 $ 8,100,000
$ 65,577,600 $ 454,752,000
ABRIL TOTAL AÑO

21.13 12.75
62,600 62,600
$ 1,322,738 $ 798,025
$ 12,829,244 $ 54,338,052
$ 14,151,982 $ 55,136,077
$ 1,322,738 $ 1,322,738
$ 12,829,244 $ 53,813,339
ABRIL TOTAL AÑO

10.56 3.86
19,000 19,000
$ 200,640 $ 73,302
$ 1,946,930 $ 8,293,918
$ 2,147,570 $ 8,367,220
$ 200,640 $ 200,640
$ 1,946,930 $ 8,166,580
ABRIL TOTAL AÑO

42.26 6.00
19,000 19000
$ 802,940 $ 114,000
$ 7,787,720 $ 33,355,260
$ 8,590,660 $ 33,469,260
$ 802,940 $ 802,940
$ 7,787,720 $ 32,666,320
ABRIL TOTAL AÑO

21.13 6.88
19,000 19,000
Err:502 Err:502
$ 3,893,860 $ 16,603,834
Err:502 Err:502
$ 401,470 $ 401,470
Err:502 $ 16,333,160
ABRIL TOTAL AÑO

10.56 10.56
10,000 $ 10,000
$ 105,600 $ 105,600
$ 1,024,700 $ 3,909,600
$ 1,130,300 $ 4,015,200
$ 105,600 $ 105,600
$ 1,024,700 $ 3,909,600
ABRIL TOTAL AÑO
1.06 0.53
$ 150,000 $ 150,000
$ 159,000 $ 80,100
$ 1,536,000 $ 6,526,500
$ 1,695,000 $ 6,606,600
$ 159,000 $ 159,000
$ 1,536,000 $ 6,447,600
ABRIL TOTAL AÑO

2.11 98.84
50,000 50,000
$ 105,500 $ 4,942,000
$ 1,025,000 -$ 538,500
$ 1,130,500 $ 4,403,500
$ 105,500 $ 105,500
$ 1,025,000 $ 4,298,000
Err:502 $ 935,557,199
CONCEPTO
PRESUPUESTO DE CONSUMO M.P ($)
PRESUPUESTO DE CONSUMO M.P (UNI) /
COSTO UNITARIO PROMEDIO =
PRESUPUESTO DE CONSUMO EN PRODUCTO ESQUELETOS ESTAMPADOS (UNI) *
PRESUPUESTO DE CONSUMO PRODUCTO ($)=
PRESUPUESTO DE CONSUMO EN PRODUCTO CAMISAS ESTAMPADAS (UNI) *
PRESUPUESTO DE CONSUMO EN PRODUCTO CAMIBUSOS ESTAMPADOS (UNI) *
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CEDULA Nº7 PRESUPUESTO DE COSTEO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMA POR
ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL

CAMISAS BLANCAS NEGROS NEGROS EMULSION BLANCA PLASTICOL VERDE
$ 282,383,400 $ 72,787,200 $ 454,752,000 $ 53,813,339 $ 8,166,580 $ 32,666,320
1,568.80 606.56 1,263.20 859.64 429.82 1,719.28
$ 180,000 $ 120,000 $ 360,000 $ 62,600 $ 19,000 $ 19,000
0 606.56 0 151.64 75.82 303.28
$ - $ 72,787,200 $ - $ 9,492,641 $ 1,440,580 $ 5,762,320
1,568.80 - - 392.20 196.10 784.40
$ 282,383,404 $ - $ - $ 24,551,661 $ 3,725,900 $ 14,903,600
- - 1,263.20 315.80 157.90 631.60
$ - $ - $ 454,752,000 $ 19,769,033 $ 3,000,100 $ 12,000,400
E MATERIAS PRIMA POR PRODUCTO
PLASTICOL
NEGRO TINER EMPAQUES ETIQUETAS TOTAL
$ 16,333,160 $ 3,909,600 $ 6,447,600 $ 4,298,000
859.64 429.82 42.98 85.96
$ 19,000 $ 9,096 $ 150,014 $ 50,000
151.64 75.82 7.58 15.16
$ 2,881,160 $ 689,651 $ 1,137,106 $ 758,000 $ 94,948,658
392.20 196.10 19.61 39.22
$ 7,451,800 $ 1,783,706 $ 2,941,774 $ 1,961,000 $ 339,702,845
315.80 157.90 15.79 31.58
$ 6,000,200 $ 1,436,243 $ 2,368,720 $ 1,579,000 $ 500,905,696
TOTAL PRESUPUESTO DE COSTEO DE CONSUMO $ 935,557,199
2016 ENERO
ESTANDARES DE M.O.D HORAS REQUERIDAS
PRODUCTOS DISEÑO ESTAMPADO PRODUCCION REQUERIDA DISEÑO
ESQUELETOS ESTAMPADOS 0.08 0.16 1,754 140.32
CAMISETAS ESTAMPADAS 0.08 0.16 4,189 335.12
CAMIBUSOS ESTAMPADOS 0.08 0.16 2,156 172.48
TOTAL DE HORAS REQUERIDAS 647.92
COSTO ESTIMADO HORA * 4309
COSTO M.O.D POR DEPARTAMENTO = $2,791,887
PRESUPUESTO M.O.D TOTAL TRIMESTRE $ 8,375,662
NIT 900525418-2
MESES A PRESUPUESTAR ENERO F
AÑO 2016
CEDULA Nº 8 PRESUPUESTO DE COSTEO
FEBRERO MARZO
HORAS REQUERIDAS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS
ESTAMPADO REQUERIDA DISEÑO ESTAMPADO REQUERIDA DISEÑO ESTAMPADO
280.64 1,777 142.16 284.32 1,951 156.08 312.16
670.24 4,371 349.68 699.36 5,180 414.40 828.80
344.96 2,071 165.68 331.36 9,286 742.88 1,485.76
1,295.84 657.52 1,315.04 1,313.36 2,626.72
4309 4309 4309 $ 4,309 $ 4,309
$ 5,583,775 $ 2,833,254 $ 5,666,507 $ 5,659,268 $ 11,318,536
$ 8,375,662 $ 8,499,761 $ 16,977,805
S SPORT LTDA
RESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
RESADAS EN PESOS
SUPUESTO DE COSTEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ABRIL TOTAL
PRODUCCION HORAS REQUERIDAS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS
REQUERIDA DISEÑO ESTAMPADO REQUERIDA DISEÑO ESTAMPADO HORAS
2,100 $ 168.00 $ 336.00 7,582 606.56 1,213.12 1,820
5,870 $ 469.60 $ 939.20 19,610 1,568.80 3,137.60 4,706
2,277 $ 182.16 $ 364.32 15,790 1,263.20 2,526.40 3,790
$ 819.76 $ 1,639.52 3,438.56 6,877.12 10,316
$ 4,309 $ 4,309 $ 4,309 $ 4,309
$3,532,346 $7,064,692 $ 14,816,755 $ 29,633,510
$ 10,597,038 $ 44,450,265
NIT 900525418-2
MESES A PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MAR
AÑO $ 2,016
(x) produccion estimada CEDULA Nº9 PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ENERO

costo fijo variable fijo
DEPRECIACION AREA PRODUCCION $ 800,000 - $ 200,000
IMPUESTOS $ 14,000,000 - $ 3,500,000
INVESTIGACION DESARROLLO $ 4,000,000 - $ 1,000,000
DEPRECIACION PULPOS $ 93,333 5.50 $ 23,333
OBRA DE MANO DIRECTA $ 12,238,053 20.80 $ 3,059,513
LUZ $ 1,200,000 80.88 $ 300,000
AGUA $ 1,800,000 50.40 $ 450,000
subtotales por trimestre $ 8,532,847
total presupuesto CIF por trimestre $ 9,809,063
UPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL necesitamos
presupuesto de produccion
ADAS EN PESOS formulas presupuestales de las cif
UESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

variable fijo variable fijo variable fijo
$ - $ 200,000 $ - $ 200,000 $ - $ 200,000
$ - $ 3,500,000 $ - $ 3,500,000 $ - $ 3,500,000
$ - $ 1,000,000 $ - $ 1,000,000 $ - $ 1,000,000
$ 44,545 $ 23,333 $ 45,205 $ 23,333 $ 51,073 $ 23,333
$ 168,459 $ 3,059,513 $ 170,955 $ 3,059,513 $ 193,149 $ 3,059,513
$ 655,023 $ 300,000 $ 664,728 $ 300,000 $ 751,024 $ 300,000
$ 408,190 $ 450,000 $ 414,238 $ 450,000 $ 468,014 $ 450,000
$ 1,276,216 $ 8,532,847 $ 1,295,125 $ 8,532,847 $ 1,463,260 $ 8,532,847
9,809,063 $ 9,827,972 $ 9,996,107 $ 10,147,538
ABRIL TOTAL AÑO
variable fijo variable
$ - $ 800,000
$ - $ 14,000,000
$ - $ 4,000,000
$ 56,359 $ 93,333 $ 197,181
$ 213,138 $ 12,238,053 $ 745,701
$ 828,747 $ 1,200,000 $ 2,899,521
$ 516,449 $ 1,800,000 $ 1,806,890
$ 1,614,692 $ 34,131,386 $ 5,649,293
10,147,538 $ 39,780,679
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS ($)
CEDULA Nº 10
CO
INSUMOS PRECIO DE COMPRA
ESQUELETOS DEPORTIVOS X12 $ 120,000 0.08
CAMISETAS DEPORTIVAS X 12 $ 180,000 0
CAMIBUSOS DEPORTIVOS X 12 $ 360,000 0
EMULSION $ 62,600 0.02
PLASTICOL BLANCA $ 19,000 0.01
PLASTICOL VERDE $ 19,000 0.04
PLASTICOL NEGRA $ 19,000 0.02
TINER $ 10,000 0.01
EMPAQUES $ 150,000 0.001
MARQUILLAS $ 50,000 0.002
METERIALES
EXIG
PROCESO COSTO HORA ESQUELETOS ESTAMPADOS
DISEÑO $ 4,309 0.08
ESTAMPADO $ 4,309 0.16
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF $ 926
COSTO ESTANDAR DEL PRODUCTO
EYES SPORT LTDA
900525418-2
2016
EXPRESADAS EN PESOS
HOJAS DE COSTOS ESTANDAR PRESUPUESTADOS
CONSUMO POR PRODUCTO

VALOR CAMISAS ESTAMPADAS VALOR CAMIBUSOS ESTAMPADOS VALOR
$ 9,600 0 $ - 0 $ -
$ - 0.08 $ 14,400 0 $ -
$ - 0 $ - 0.08 $ 28,800
$ 1,252 0.02 $ 1,252 0.02 $ 1,252
$ 190 0.01 $ 190 0.01 $ 190
$ 760 0.04 $ 760 0.04 $ 760
$ 380 0.02 $ 380 0.02 $ 380
$ 100 0.01 $ 100 0.01 $ 100
$ 150 0.001 $ 150 0.001 $ 150
$ 100 0.002 $ 100 0.002 $ 100
$ 12,532 $ 17,332 $ 31,732
EXIGENCIAS DE MANO DE OBRA
VALOR CAMISAS ESTAMPADAS VALOR CAMIBUSOS ESTAMPADOS VALOR
$ 345 0.08 $ 345 0.08 $ 345
$ 689 0.16 $ 689 0.16 $ 689
$ 1,034 $ 1,034 $ 1,034
$ 926 $ 408
$ 14,492 $ 19,292 $ 33,174
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CEDULA Nº 11 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

MATERIAL DIRECTO $ 162,610,593 $ 163,744,258 $ 408,893,294
MANO DE OBRA DIRECTA $ 8,375,662 $ 8,499,761 $ 16,977,805
CIF $ 9,809,063 $ 9,827,972 $ 9,996,107
COSTO DE PRODUCCION
DEL PERIODO = $ 180,795,317 $ 182,071,991 $ 435,867,205
INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCCION + $ 71,410,000 $ 23,173,687 $ 26,347,141
COSTOPROD TERMINADO
DISPONIBLE $ 252,205,317 $ 205,245,678 $ 462,214,346
INVENTARIO FINAL DE
PRODUCCION TERMINADA - $ 23,173,687 $ 26,347,141 $ 29,479,267
COSTO DE VENTAS
PRESUPUESTADO $ 229,031,630 $ 178,898,537 $ 432,735,079
O MARZO ABRIL
ABRIL TOTAL AÑO

$ 200,309,054 $ 935,557,199
$ 10,597,038 $ 44,450,265
$ 10,147,538 $ 39,780,679
$ 221,053,630 $ 1,019,788,143
$ 29,479,267 $ 71,410,000
$ 250,532,897 $ 1,091,198,143
$ 32,454,623 $ 32,454,623
$ 218,078,273 $ 1,058,743,520
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS ($)
CEDULA Nº 12
CONCEPTO ENERO
VENTAS $ 233,660,500
COSTO DE VENTAS - $ 229,031,630
UTILIDAD BRUTAA = $ 4,628,870
GASTOS
OPERACIONALES - $ 13,996,601
UTILIDAD
OPERACIONAL = -$ 9,367,731
GASTOS FINANCIEROS
- $ 256,167
UTILIDAD ANTES DE
IMMPUESTOS -$ 9,623,898
IMPUESTOS - -$ 3,272,125
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO -$ 6,351,772
EYES SPORT LTDA
900525418-2
2016
EXPRESADAS EN PESOS
ESTADO RESULTADOS PRESUPUESTADOS
FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL PERIODOS

$ 265,950,000 $ 298,446,000 $ 328,759,000 $ 1,126,815,500
$ 178,898,537 $ 432,735,079 $ 218,078,273 $ 1,058,743,520
$ 87,051,463 -$ 134,289,079 $ 110,680,727 $ 68,071,980
$ 11,829,434 $ 12,495,010 $ 11,881,674 $ 50,202,718
$ 75,222,028 -$ 146,784,089 $ 98,799,053 $ 17,869,262
$ 247,333 $ 238,500 $ 229,667 $ 971,667
$ 74,974,695 -$ 147,022,589 $ 98,569,386 $ 16,897,595

$ 25,491,396 -$ 49,987,680 $ 33,513,591 $ 5,745,182
$ 49,483,299 -$ 97,034,909 $ 65,055,795 $ 11,152,413

$ 11,152,413
CONCEPTO
SALDO INICIAL
(+)ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO
RECAUDO DE CARTERA
RECAUDO CXC PERIODO ANTERIOR
(=) EFECTIVO DISPONIBLE
(-) SALIDA DE EFECTIVO
COMPRAS MATERIAS PRIMA
PAGO DE M.O.D
PAGO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
CUENTAS POR PAGAR
AMORTIZACION OBLIGA BANCARIAS
INTERESES X OBLI FINANCIERAS
PAGO IMPUESTOS
PAGO DE DIVIDENDOS
(=) SALDO FINAL DEL EFECTIVO
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CEDULA Nº 13 FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 261,060,742$ 245,769,051 $ 406,313,769 $ 399,032,778
$ 92,475,517$ 245,499,983 $ 277,865,200 $ 309,560,767
$ 11,683,025$ 13,297,500 $ 14,922,300 $ 16,437,950
$ 6,800,000$ - $ - $ -
$ 73,992,492$ 232,202,483 $ 262,942,900 $ 293,122,817
$ 353,536,259$ 491,269,034 $ 684,178,969 $ 708,593,545
$ 107,767,208$ 84,955,266 $ 285,146,191 $ 468,997,363
$ 57,400,086$ 54,581,432 $ 245,460,603 $ 339,365,214
$ 8,375,662$ 8,499,761 $ 16,977,805 $ 10,597,038
$ 9,609,063$ 9,627,972 $ 9,796,107 $ 9,947,538
$ 13,996,601$ 11,829,434 $ 12,495,010 $ 11,881,674
$ 17,969,130$ - $ -
$ 160,500$ 169,333 $ 178,167 $ 187,000
$ 256,167$ 247,333 $ 238,500 $ 229,667
$ - $ 65,928,633
$ - $ 30,860,600
$ 245,769,051 $ 406,313,769 $ 399,032,778 $ 239,596,182
TOTAL AÑO
$ 261,060,742
$ 925,401,466
$ 56,340,774
$ 6,800,000
$ 862,260,692
$ 1,186,462,208
$ 946,866,026
$ 696,807,334
$ 44,450,265
$ 38,980,679
$ 50,202,718
$ 17,969,130
$ 695,000
$ 971,667
$ 65,928,633
$ 30,860,600
$ 239,596,182
EMPRESA
NIT
MESES
AÑO
CIFRAS ($)
CEDULA N°14
ACTIVOS (INVERSIÓN)
ACTIVOS CORRIENTE
EFECTIVO
CUENTAS X COBRAR
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO ( FINANCIACI
PASIVOS CORRIENTE
BANCOS NACIONALES
NACIONALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINACIERAS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
AACIONES COMUNES
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EYES SPORT LTDA
900525418-2
2016
EXPRESADAS EN PESOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO
ACTIVOS (INVERSIÓN)
2,338,003,917
$ 239,596,182
$ 104,107,017
935,557,199
-
1,058,743,520
345,240,339
$ 52,065,507
$ 120,000,000
$ 121,486,182
$ 30,245,894
$ 25,149,876
-$ 3,707,120
2,683,244,256
SIVO Y PATRIMONIO ( FINANCIACIÓN)
37,000,537
10,413,241 $ 10,416,667
6,812,453
15,674,843
4,100,000
14,760,000
14,760,000
51,760,537
69,377,643
19,600,000
30,427,643
19,350,000
121,138,180
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO 239,596,182
CLIENTES 43,834,533
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
MATERIAS PRIMA
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
BANCOS NACIONALES
NACIONALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PASIVOS NO CORRIENETES
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
PRESTACIONES EXTRALEGALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES
PASIVOS TOTALES
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
APORTES SOCIALES
RESERVAS OBLIGATORIAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PATRIMONIO TOTAL
PATRIMONIO Y PASIVO TOTALES
NIT 900525418-2
MESES A PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MAR
AÑO 2016
CEDULA N°15 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONI
SALDO
CUENTA ANTERIOR (31-
XII- 2015) AUMENTOS
ACCIONES COMUNES 19,600,000.00 0.00
UTILIDADES RETENIDAS 9,000,000.00 30,427,643
UTILIDADES DEL EJERCICIO 16,800,000.00 9,000,000
TOTALES 45,400,000.00 39,427,643
ES SPORT LTDA
PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PRESADAS EN PESOS
STADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
SALDO FINAL
DISMINUCIONES (31-XII-2015)
0.00 19,600,000
9,000,000 30,427,643
6,450,000 19,350,000
15,450,000.00 69,377,643
NIT 900525418-2
AÑO 2016
CEDULA N°16 ANALISIS FINANCIERO PROYECTADO
RAZONES FINANCIERAS FORMULAS MEDIDA 2014 2015

1) LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE
VECES 1.98 1.62
RAZÓN CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
AC- INV.PRO.TERMINA
PRUEBA ACIDA VECES 1.18 0.99
PC
CAPITAL DE TRABAJO AC- PS $ 25700000 23500000
2) ACTIVIDAD Prome.invent*365
Dìas 17 24
ROTACION DE INV.PROD.TERMI Costo de ventas
CXC * 365
Dìas 54 49
ROTACIÓN DE CARTERA VENTAS A CREDITO
VENTAS
ROTACION INVERSIÓN VECES 2.34 2.26
ACTIVO TOTAL PROMEDIO
3) ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO*100
%
INTERNO GASTO DE AUTO. TOTAL ACTIVO 45.2 36.52
TOTAL PASIVO*100
EXTERNO %
TOTAL ACTIVO 54.8 63.48
UTILIDADES NETAS*100
COBERTURA DE INTERESES %
GASTOS FINACIEROS 17.6 15.49
RENTABILIDAD UTILIDADES NETAS*100
%
MARGEN NETO DE UTILIDAD VENTAS 4.3 3.57
UTILIDADES NETAS*100
%
RENTABILIDAD DEL CAPITAL CAPITAL SOCIAL 44.9 45.92
RENTABILIDAD DE LA INVERSION(ROA) UTILIDADES NETAS*100
% 44.9 45.92
ACTIVO TOTAL PROMEDIO
NERO FEBRERO MARZO ABRIL
RO PROYECTADO
2016 VARIACIÓN
63.19 61.57
34.57 33.58
### ###
30 6
125 76
49799550.27 49799548.01
-33.93
2.59
-61.55
1.93
172.26
187.75
9.16
5.59
155.24 109.32
23.66
En el año 2016 la compañía manufacturera XY S.A por cada peso que debera de pasivo corriente tendra
En el año 2016 la compañía manufacturera XY S.A par cada peso que debera de pasico corriente tendra 1,10 pesos de respaldo
En el año 2016 la compañía manufacturera XY S.A contara con $ 26.937.636 en promedio para desarrollar su objeto social lo cu
En el año 2016 los inventarios de la compañía manufacturera XY S.A rotaría en promedio 30 días, lo cual será malo, y compard
En el año 2016 los clientes de la compañía manufacturera XY S.A pagaran en promedio a los 13
En el año 2016 los activos de la compañía Manufacturera rotarán 2,58 veces en promedio para generar ventas, lo cual es buen
en el año 2016 el 52,22% de los activos de la compañía manufacturera xysa le perteneceran a los socios, lo cual será bueno, y
En el año 2016 el 47,78% de los activos de la compañía manufacturera XY S.A esatra compremetido con terceros, lo cual será b
En el año 2016 las utilidades netas de la Compañía Manufacturera XY S.A serán lo suficientemente altas para cubrir los gastos fi
En el año 2016 la Compañía Manufacturera XY S.A obtendra un margen neto de utilidad equivalente al 9,16% de las ventas, qu
En el año 2016 lo socios de la compañía Manufacturera XY S.A obtendran una rentabilidad sobre el capital invertido en la socie
En el año 2016 los socios de la Compaños Manufacturera XYS.A obtendran una rentabilidad sobre la inversion equivalente al 23
124300000 332000000
132864933
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Fijos+Gastos Fijo

Punto de Equilibrio en Unidades PE(X) =
(Precio Venta Unitario - Costo Varia
Costos Fijos+Gastos Fijo

Punto de Equilibrio en Pesos PE($) =
Precio Venta Unitario
Costos Fijos+Gastos Fijos + Utilid

Unidades por Vender (X) =
Costos Fijos+Gastos Fijos + Utilid

Ventas en Pesos($) =
Precio Venta Unitario
BRIO
Costos Fijos+Gastos Fijos $ 39,780,679 $ 18,000,000

1,937
Venta Unitario - Costo Variable Unitario) $ 30,000 $ 165
Costos Fijos+Gastos Fijos $ 39,780,679 $ 18,000,000

Venta Unitario - Costo Variable Unitario) $ 30,000 $ 165 $ 58,099,326
Precio Venta Unitario $ 30,000
Fijos+Gastos Fijos + Utilidad deseada $ 39,780,679 $ 18,000,000 $ 20,000,000

$ 2,579
Venta Unitario - Costo Variable Unitario) $ 30,000 $ 165
Fijos+Gastos Fijos + Utilidad deseada $ 39,780,679 $ 18,000,000 $ 20,000,000

Venta Unitario - Costo Variable Unitario) $ 30,000 $ 165 $ 77,356,417
Precio Venta Unitario $ 30,000
Gastos reales 2005 frente a estado del presupuesto a día de hoy
Código de Cantidad Porcentaje

Partida Real Presupuesto
libro mayor restante restante
1000 Publicidad #REF! € 100,000.00 #REF! #REF!
2000 Equipamientos oficina #REF! € 100,000.00 #REF! #REF!
3000 Impresoras #REF! € 100,000.00 #REF! #REF!
4000 Costos de servidores #REF! € 100,000.00 #REF! #REF!
5000 Suministros #REF! € 50,000.00 #REF! #REF!
6000 Gastos de clientes #REF! € 25,000.00 #REF! #REF!
7000 Equipos #REF! € 75,000.00 #REF! #REF!
8000 Seguro médico #REF! € 65,000.00 #REF! #REF!
9000 Costos de edificios #REF! € 125,000.00 #REF! #REF!
10000 Marketing #REF! € 100,000.00 #REF! #REF!
11000 Beneficencia #REF! € 250,000.00 #REF! #REF!
12000 Patrocinios #REF! € 50,000.00 #REF! #REF!
TOTAL #REF! € 1,140,000.00 #REF! #REF!

Cedulas Guia 30

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PRESUPUESTOS

EYE'S SPORT ARROJA LA SIGUIENTE INFORMACION :

INSUMOS INVENTARIO FINAL

CONSUMO POR PRODUCCTO DISEÑO HULK

TENDENCIA DE GASTOS OPERACIONALES DEL ESTADO DE RESULTAOS

525418-2, COMERCIALIZA DIFERENTES

VENTAS EN UNIDADES ESQUELETOS

PRECIO DE VENTAS INVENTAIO FINAL

ESTANDARES DE MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESO COSTO HORA

MES PERIODO VENTAS EN UNIDADES CAMIS

ESQUELETOS 27% $ 25,000

ESTANDARES DE MANO DE OBRA DIRECTA

EXIGENCIA MANO DE OBRA

VENTAS EN UNIDADES CAMISAS MES

INVENTARIO FINAL A NIVEL DE INVENTARIO FINAL PARA PRODUCIR

720 ESQUELETOS ESTAMPADOS

PRECIO DE COPRA UNIDADES CANTIDAD

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL

AMORTIZACION GASTOS OPERACIONALES

PAGO DE INTERES PAGO CAPITAL CUOTA

$ 318,000 $ 98,667 $ 416,667

A PRESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

PERIODO VENTAS EN UNIDADES CAMIBUSOS

EL DE INVENTARIO FINAL PARA PRODUCIR

EMPRESA: EYES SPORT LTDA.

El presente documento va dirigido a los usuarios interesados en conocer la presupuestación d

ción de las cédulas presupuestales.

ableceran unos porcentajes para aquellas ventas

a corrección por el cambio de actividad, en la cual

a será de 60 días calendario dentro de los cuales se

o al momento de presupuestar y realiazar los analisis.

ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

PRODUCCION CAMISAS ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL

PLASTICOL PLASTICOL PRODUCCION CAMISAS

ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

CAMIBUSOS PLASTICOL PLASTICOL PLASTICOL

TOTALES $ 172,200,258 $ 163,744,258

$ 408,893,294 $ 200,309,054 $ 945,146,864

ESQUELETOS BLANCOS (UNI)

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ABRIL TOTAL AÑO

ESQUEETOS CAMIBUSOS PLASTICOL

RESUPUESTAR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ENERO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

CONSUMO POR PRODUCTO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL TOTAL AÑO

FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL PERIODOS

$ 11,829,434 $ 12,495,010 $ 11,881,674 $ 50,202,718

$ 75,222,028 -$ 146,784,089 $ 98,799,053 $ 17,869,262

$ 247,333 $ 238,500 $ 229,667 $ 971,667

$ 74,974,695 -$ 147,022,589 $ 98,569,386 $ 16,897,595

$ 49,483,299 -$ 97,034,909 $ 65,055,795 $ 11,152,413