UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ASIGNATURA: ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA II

CASO DUZAC

DOCENTE:
Paulina Calvache

ESTUDIANTES:
 Medina Anshell
 Molineros Diana
 Vera Juan Carlos

CURSO: CA 8.1.
 RESUMEN

El empresario argentino Gastón Duzac llega al Ecuador con varios proyectos enfocados
al ámbito de la agricultura pero por algunas circunstancias no los pudo llegar a concretar
y se ve en la necesidad de apoyar una idea totalmente distinta a sus planes iniciales la cual
es una “Plataforma Transaccional” o también conocido como dinero electrónico junto a
Juan Hussey y Cristian Galán deciden iniciar este negocio y para ello solicitan y adquieren
un préstamo en el Banco COFIEC en el año 2011 de $800 000 los cuales hasta la fecha
no han sido cancelados ni garantizados que se hayan utilizado para el fin antes
mencionado cabe recalcar que dicho préstamo no conto con las garantías necesarias para
su aceptación.

Palabras clave: proyectos, plataforma transaccional, dinero electrónico, préstamo,

Banco COFIEC, garantías.

ABSTRACT

The Argentine businessman Gastón Duzac arrives in Ecuador with several projects
focused on the field of agriculture but for some circumstances he could not achieve them
and he sees the need to support an idea totally different from his initial plans which is a
“Transactional Platform ”Or also known as electronic money with Juan Hussey and
Cristian Galan decide to start this business and for this they request and acquire a loan in
the COFIEC Bank in 2011 of $ 800,000 which to date have not been canceled or
guaranteed to be have used for the aforementioned purpose it should be noted that said
loan did not have the necessary guarantees for its acceptance.

Keywords: Information projects, transactional platform, electronic money, loan,

COFIEC Bank, guarantees.

INTRODUCCIÓN

La corrupción es una manifestación que se da desde la época colonia hasta la actualidad

y ha sido un término usado en el Ecuador a menudo por hechos relevantes como:
derrocamientos de presidentes, lavado de activos, entre otros.

En el año 2011, se dio un caso de corrupción denominado ¨CASO DUZAC¨ los

implicados fueron: Pedro Delgado (Expresidente del Banco Central del Ecuador y del
Fideicomiso AGD-CFN), Gastón Duzac (Empresario Argentino beneficiario del crédito),

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Juan Carlos Vera
Antonio Buñay (Expresidente Ejecutivo de COFIEC), Francisco Endara (Exsecretario
Técnico del Fideicomiso AGD-CFN).

Este acontecimiento se desarrolló por medio de un préstamo entregado al Sr. Gastón

Heberto Duzac por el valor de $800 000 sin garantía alguna, adjudicado por el Banco
COFIEC destinado a la inversión de una plataforma transaccional (billetera móvil). En la
actualidad los principales implicados siguen prófugos y existe un incumplimiento en el
pago total del crédito concedido de los recursos públicos.

Figura 1. Trama de Corrupción

ASESOR ECONOMICO

EX PRESIDENTE RAFAEL CORREA

GASTON HEDEBERTO DUZAC PEDRO ELOSEGUI
MINISTERIO DE AGRICULTURA

PEDRO DELGADO JUAN HUSSEY CRISTHIAN GALAN FRANC ISCO ENDARA

EXPRESIDENTE DEL FIDEICOMISO AGD-CFN EJECUTIVO DE LA ENTIDAD SCANBUY INFORMATICO EXSECRETARIO TECNICO DEL FIDEICOMISO AGD-CFN

EXPRESIDENTE
ANTONIO BUÑAY BANCO COFIEC

BANCO OF NEW YORK $ 380 947,50 PRESTAMO $800 BA NCO PEOPLES BANK $380 947.50
000 PLATAFORMA
TRANSACCIONAL

Fuente: Elaboración Propia

DESAROLLO

Entre el año 2009 y 2011 Gaston Hereberto Duzac, empresario argentino, arribo al
territorio nacional con el afán de implementar 20 proyectos entre los que destacaron:
Mecanización agrícola, economizador de combustibles y una plataforma transaccional,
siendo esta última el motivo principal por el cual solicito el préstamo.

En el territorio ecuatoriano, Gastón Duzac se mantuvo un gran numero de horas a la

espera de que el Ramón Espinel (Ministro de Agricultura) lo recibiera para exponer su
maquinaria y proyectos relacionados a la renovación de tecnología agrícola, pero en ese
trayecto inicio una amistad con Miguel Carvajal (Viceministro de Agricultura) con el

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cual mantuvo conversaciones en donde presento su idea de que los agricultores
ecuatorianos de escasos recursos manejen la más alta tecnología agraria.

Pedro Elosegui, asesor económico del Expresidente del Ecuador Rafael Correa, quedo
anonadado con las ideas y proyectos del empresario argentino y gracias a esta influencia
de amistad el proyecto se dio a conocer en los altos círculos gubernamentales.

De igual manera conoció a Pedro Delgado con el cual se reunió en varias veces, le ofreció
su ayuda para concretar sus proyectos así como también lo envió a la Unidad de Gestión
de Derecho Publico del Fideicomiso AGD-CFN No Mas Impunidad.

Debido a la inestabilidad de la máxima autoridad del Ministerio de Agricultura, Gaston

Duzac no pudo llevar a cabo ninguno de sus proyectos iniciales. Y en consecuencia a lo
sucedido conoció a Juan Hussey ejecutivo de la entidad Scanbuy, basado en los pagos
móviles.

Juan Hussey en asociación con Cristian Galán experto en la informática crearon un

software para los pagos móviles. Y ellos le invitaron hacer negocios a Gaston Duzac ya
que le comentaron que este negocio era rentable que mueve dinero en grandes cantidades
por todo el mundo. El cual acepta las negociaciones y se inicia con los trámites para el
préstamo.

El miércoles 07 de diciembre del año 2011, el implicado en el prestamo ingresa la

solicitud para proceder con la apertura de cuenta de ahorros en el Banco “COFIEC”, la
misma que no contiene fecha en los casilleros y sin la documentación que respalde
relaciones de carácter laboral y entrelazado al ambiente comercial.

Dicha solicitud no contiene la firma del Sr. Gaston Duzac, ni tampoco el depósito inicial
el cual debia ser de $500, lo unico que se presento fue la documentacion de identidad.

Seguido de esto el 3 de febrero del 2011 ingresa el documento verificacion y confirmacion

de datos de personas naturales, en cual detalla como su patrimonio, una casa valorada en
$200000 y un vehiculo Peugeot 307 XT del 2010.

El 2 de Diciembre del 2011, queda registrada la solicitud de crédito en el Banco COFIEC

a un plazo de 180 días, dice tener su avaló por un patrimonio de $545000, formado por
un vehiculo Jeep Gran Cheroke, una propiedad en Arrecife, Buenos Aires. Un certificado

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que indicaba que el beneficiario del crédito es cliente frecuente del Hotel Hilton Colon y
actualmente se encuentra hospedado, adicional a esto un poder especial otorgado por el
dueño de la empresa Agroexportadora S.A (Jorge Alberto Bugareli)

Con el afán de tener un análisis adecuado se detallan las normas que no se cumplieron en
el otorgamiento del préstamo:

 Los documentos entregados fueron totalmente incompletos y reposan en los

expedientes del crédito otorgado del Banco “COFIEC.
 El departamento de crédito no usa formatos ni documentación igual para aprobar
todos los créditos solicitados.
 No se encontró el pagare y el contrato de mutuo acuerdo comercial no estaba
firmado ni sellado por las partes
 No existía políticas para el otorgamiento de créditos generadas por el Banco
“COFIEC”.
 Inexistencia de un programa que genere información administrativa
 El Banco COFIEC no contaba con una planeación estratégica definida.

Antonio Buñay, quien era presidente del Banco “COFIEC” tenía la autoridad para aprobar
o negar los créditos, pero para que la transferencia de $ 800.000 se llevara a cabo se
necesitó la ayuda de Francisco Endara, que trabajaba como Exsecretario del Fideicomiso
AGD.

Los documentos y papeles que no se pusieron junto al formulario de la negociación del

crédito y a su vez no tuvieron ningún registro fueron:

 La información que contenga el giro del negocio del solicitante del crédito, para
conocer su historial empresarial.
 Las referencias en los aspectos financieros y comerciales que avalen la situación
económica y social. El solicitante decía tener un patrimonio de alrededor de
$545000 conformado por una casa de la cual no se presentó el pago del impuesto
predial y un vehículo, el mismo que no mostro su matrícula.
 Los estados financieros del deudor y garante de los 2 últimos años de operación,
el cash flow y el proyecto de plataforma transaccional.

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Debido a estas incongruencias el Banco “COFIEC” S.A ya debio negar la solicitud de
credito por falta de requisitos, pero a pesar de esto se siguio con el proceso con
normalidad.

Gracias a los antecedentes antes mencionados se dice que funcionarios del gobierno
ecuatoriano fueron influencias para que se le concediera el préstamo al señor Duzac.

Se le prueba el crédito a Gastón Duzac por los $800 000 solicitados y la ruta que tomo el
dinero entregado por el Banco “COFIEC” fue destinado a dos transferencias una de $ 380
947,50 y la otra por el mismo valor ($ 380 947,50), utilizando como Banco Intermediario
al “BANK OF NEW YORK” siguiendo la ruta al BANCO “SEMPIONE” de Suiza es
aquí donde termina la primera transferencia por el valor antes mencionado.

La segunda transferencia fue al BANCO “PEOPLES BANK” en la ciudad de Newton,

Carolina del Norte dirigida a una cuenta a cargo de la empresa “SERFINSA”, tomando
en cuenta que la entidad Serfinsa fue incautado en el año 2008 a la familia Isaias quien
también forma parte del “Fideicomiso¨

La Ing. Sandoval Patricia la cual en ese momento se encontraba como GERENTE DE

CRÉDITO en el Banco “COFIEC” redacto su oponion al “Comité de Crédito” en la cual
detallaba que no dispone de información APROBADA O VERIFICADA, de el giro de
negocio del Sr. Duzac con relación a la empresa “AGROEXPORTADORA” S.A y una
conexión con “INDUEQUIPOS” S.A y Duzac relata que tiene como proyecto a futuro
firmar contratos con las empresas antes mencionades y no tenían ninguna relación con el
crédito de $800 000 solicitado.

La GERENTE DE CRÉDITO del banco describe con brevedad los posibles productos
que desea el Sr. Duzac introducir en el mercado ecuatoriano entre ellos el “ PROYECTO
DE PLATAFORMA TRANSACCIONAL” del cual no incluyo ni un Plan de Negocio o
algún documento de respaldo del proyecto, Adicional a esto menciono que el empresario
argentino llevaría a cabo este negocio de la mano de la Multinacional “SCANBUY INC”
y la empresa de su país natal “COELSA” con la cual se unirán más de cincuenta y siete
bancos para unirse al “PROYECTO DE PLATAFORMA TRANSACCIONAL
MOBILE”

Otro punto en el cual se basaron para el otorgamiento del crédito fueron las supuestas
garantías que recibió el Banco “COFIEC” estas fueron certificados de depósito a nombre

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del Banco, entregados por la empresa “ROCAFUERTE SEGUROS S.A” las cuales
todavía se mantienen en la entidad y estaban destinadas a cubrir un cien por ciento del
riego del crédito.

El día ocho de diciembre del año 2011 se llevó acabo el “COMITÉ DE CREDITO”
integrado por:

 Abogada Diana Macancela (Presidenta del Comité)

 Ingeniero Antonio Buñay (Presidente Ejecutivo)
 Ingeniera Patricia Sandoval (Gerente de Crédito)
 Marcelo Ordóñez (Gerente de Finanzas)
 Jakeline Jiménez (Gerente de Riesgos)
 Zoila Montalvo (Oficial de Crédito)

En esta reunión las personas mencionadas con anterioridad aprueban el crédito de $ 800 000 al
Sr. Gastón Duzac basándose en la recomendación del “DEPARTAMENTO DE CREDITO” que
establecía lo siguiente:

“condicionando el desembolso del crédito a la entrega por parte del Sr. Duzac, de la
documentación que respalde la información constante en el informe; y, la cesión de los
certificados de depósitos de Rocafuerte Seguros a Banco COFIEC S.A. Recomiendan
elevar a conocimiento de los miembros del Directorio para su resolución.”

La Gerente de Riesgos la señora Jakeline Jiménez, en su “INFORME DE RIESGO” relata

que:

 El Sr. Gastón Duzac no entrego el documento que avale el patrimonio que declaro
en el formulario de la solicitud de su crédito.
 El precio de compra de los computadores son relativamente más altos que los que
se emiten al nivel del mercado. Adicional a esto no presento la contabilidad lo
cual no permitió realizar un análisis y verificación de su nivel financiero.
 El cash flow no contiene ninguna información de los gastos operaciones, gastos
de la administración, costos del nivel financiero por el crédito. Y en los clientes
naturales los cuales representan el ochenta y cuatro por cinto expone un saldo
negativo.


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  Las garantías y los contratos no representan ningún justificativo para obtener los
fondos necesarios para poder liquidar su crédito.
 No existen las copias de la documentación que avale la información del
“INFORME DE CRÉDITO”

Por lo cual, recomendó que el solicitante del crédito debía entregar las copias de los contratos y
del proyecto por el cual solicito el crédito.

El día nueve de diciembre del año 2011, el Presidente del Banco “COFIEC” comunico a los
medios tecnológicos al directorio, que el día jueves ocho de diciembre del año 2011, el “COMITÉ
DE CREDITO” aprobó el crédito del Sr. Gastón Duzac de $800 000, también declaro que la
aprobación se basó gracias a las garantías de “SEGUROS ROCAFUERTE” por $883 731,12 con
un cubrimiento del 110.47%.

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