BALANZA DE COMPROBACIÓN MATRIZ

SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER
Sucursal cuenta de inversión $ 600,000.00
Surcusal cuenta corriente $ 220,800.00
Bancos $ 24,200.00
Clientes $ 272,000.00
Almacén $ 2,275,000.00
IVA acreditable $ 28,414.00
IVA por acreditar $ 260,414.00
Proveedores $ 1,888,000.00
Acreedores diversos $ 2,600.00
IVA causado $ 34,483.00
IVA por causar $ 37,517.00
Ventas $ 450,000.00
Costo de ventas $ 225,000.00
Gastos de Venta $ 55,172.00
Capital $ 1,550,000.00
Suma $ 3,936,800.00 $ 3,986,800.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN SUCURSAL

SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER
Sucursal cuenta de inversión $ 600,000.00
Surcusal cuenta corriente $ 270,800.00
Bancos $ 135,500.00
Clientes $ 178,400.00
Almacén $ 1,050,000.00
IVA acreditable $ 43,006.00
IVA por acreditar $ 70,621.00
Proveedores $ 512,000.00
Impuestos por pagar $ 1,500.00
IVA causado $ 13,793.00
IVA por causar $ 24,607.00
Ventas $ 240,000.00
Costo de ventas $ 150,000.00
Gastos de Administración $ 8,190.00
Gastos de Venta $ 26,983.00
Suma $ 1,662,700.00 $ 1,662,700.00
 ESTADO DE CONSOLID
SALDOS
CONCEPTO MATRIZ
DEBE HABER
Bancos $ 24,200.00
Clientes $ 272,000.00
Almacén $ 2,275,000.00
IVA acreditable $ 28,414.00
IVA por acreditar $ 260,414.00
Proveedores $ 1,888,000.00
Acreedores diversos $ 2,600.00
IVA causado $ 34,483.00
IVA por causar $ 37,517.00
Capital $ 1,550,000.00
Sucursal cuenta de inversión $ 870,800.00
Matriz cuenta de inversión
Perdidas y ganancias $ 169,828.00
Sumas $ 3,706,628.00 $ 3,706,628.00
ESTADO DE CONSOLIDACIÓN
SALDOS
SUCURSAL Asiento de eliminación o consolidación
DEBE HABER DEBE HABER
$ 135,500.00
$ 178,400.00
$ 1,050,000.00
$ 43,006.00
$ 70,621.00
$ 512,000.00
$ 1,500.00
$ 13,793.00
$ 24,607.00

$ 870,800.00
$ 870,800.00 $ 870,800.00
$ 54,827.00
$ 1,477,527.00 $ 1,477,527.00 $ 870,800.00 $ 870,800.00
 SALDOS

DEBE HABER
$ 111,300.00
$ 450,400.00
$ 3,325,000.00
$ 71,420.00
$ 331,035.00
$ 2,400,000.00
$ 4,100.00
$ 48,276.00
$ 62,124.00
$ 1,550,000.00

$ 224,655.00
$ 4,289,155.00 $ 4,289,155.00
 Balance Consolidado
Concepto
Activos
Bancos $ 111,300.00
Clientes $ 450,400.00
Almacén $ 3,325,000.00
IVA acreditable $ 71,420.00
IVA por acreditar $ 331,035.00
Suma activo $ 4,289,155.00
Pasivos
Proveedores $ 2,400,000.00
Acreedores diversos $ 4,100.00
IVA causado $ 48,276.00
IVA por causar $ 62,124.00 $ 2,514,500.00
Activo - Pasivo $ 1,774,655.00
Capital contable
Capital contribuido
Capital social $ 1,550,000.00
Capital ganado o deficit
Utilidad del ejercicio $ 224,655.00 $ 1,774,655.00
 Estado de resultados consolidado
Ventas $ 690,000.00
Costo de lo vendido $ 375,000.00
Utilidad bruta $ 315,000.00
Gastos de operación:
Gastos de venta $82,155.00
Gastos de administración $ 8,190.00 $ 90,345.00
Utilidad en operación $ 224,655.00