Heladería Artesanal "Sami Chiri" PDF

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO IDAT
Escuela de Gestión y Negocios
Carrera de Contabilidad
Heladería Artesanal “Sami Chiri”

Tesis para optar el título de profesional técnico en
Carrera de Contabilidad
David Arturo Lizárraga Serna
Edson Donae Soza Vilca
Asesor(a)
Lic. Cesar Chamochumbi Chávez
Lima – Perú
Agosto del 2019

"PLAN DE NEGOCIO PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA HELADERIA" SAMI CHIRI S.A.C.
Heladería Artesanal “Sami Chiri”

DEDICATORIA
El presente plan de negocios está dedicado a
nuestros familiares quien en todo momento
confiaron en nuestros conocimientos,
perseverancia y a todas las personas que de
alguna u otra forma aportaron en la elaboración
de dicho proyecto.
AGRADECIMIENTO
Agradecemos principalmente a nuestros padres,
quienes siempre estuvieron ahí apoyándonos de
manera incondicional en cuanto a objetivos se
trata.
A nuestros profesores, quienes a lo largo de la

carrera nos han brindado sus más valiosos
conocimientos, principios y valores, aportando con
ello a nuestra formación profesional.
RESUMEN
El siguiente plan de Negocios está dirigido al estudio de una heladería con concepto y
temática Artesanal, el cual se encuentra ubicada en el distrito de Paracas para los años
2020 – 2024.
El negocio plantea satisfacer el paladar del turista Nacional e Internacional en Paracas, con
Helados Artesanales a base de frutas exóticas poco comunes en el país.
La evaluación Financiera estima una inversión requerida para la implementación del

presente plan de Negocios por un monto de S/.119,499.38, los cuales estará compuesto por
un 25% de financiamiento con una entidad bancaria Local y un 75% de aportes de los
accionistas (Patrimonio).
Por último, tenemos la evaluación económica el cual nos permite si el proyecto presentado
será viable para su respectiva ejecución. Tenemos una TIRF de 53.17% el cual a su vez es
mayor que el COK 22.37% y por último el VANF que es S/.89,990.56 el cual nos indica que
el Plan de negocios es viable.
Palabras claves: SAMI CHIRI, Frutas exóticas, Artesanales

TABLA DE CONTENIDOS
TABLA DE CONTENIDOS ..................................................................................................... 1
ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................................................. 4
ÍNDICE DE GRÁFICOS ......................................................................................................... 6
CAPITULO I ........................................................................................................................... 7
1. Definición del negocio. .................................................................................................... 8
1.1 Idea del negocio. ..................................................................................................... 8
1.2 Diagnóstico de la idea del negocio. ......................................................................... 8
1.3 Justificación del plan de negocio (análisis de la oportunidad) .................................. 8
1.3.1 Oportunidad de Negocio: .................................................................................. 8
1.3.2 Innovación y Creatividad .................................................................................. 9
CAPITULO II ........................................................................................................................ 10
2. Diagnóstico del plan de negocio ................................................................................... 11
2.1 Análisis del micro entorno ...................................................................................... 11
2.1.1 Clientes .......................................................................................................... 11
2.1.2 Competidores ................................................................................................. 11
2.1.3 Proveedores (Grado bajo) .............................................................................. 11
2.1.4 Intermediarios ................................................................................................. 12
2.1.5 Productos Sustitutos ....................................................................................... 12
2.2 Análisis del macro entorno..................................................................................... 12
2.2.1 Factor Económico ........................................................................................... 12
2.2.2 Factor Político – Legal .................................................................................... 13
2.2.3 FACTOR GEOGRAFICO – DEMOGRÁFICO ................................................. 16
2.2.4 FACTOR TECNOLOGICO.............................................................................. 17
2.2.5 Aspecto Cultural – Social ................................................................................ 18
2.2.6 Aspecto Ecológico .......................................................................................... 19
CAPITULO III ....................................................................................................................... 21
3. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO ............................................................................... 22
3.1 Misión .................................................................................................................... 22
3.2 Visión:.................................................................................................................... 22
3.3 Valores: ................................................................................................................. 22
3.4 MATRIZ FODA ...................................................................................................... 23
3.4.1 Fortalezas ....................................................................................................... 23
3.4.2 Oportunidades ................................................................................................ 23
3.4.3 Debilidades: .................................................................................................... 23
3.4.4 Amenazas: ..................................................................................................... 23
3.5 Objetivos estratégicos generales ........................................................................... 24
David Arturo Lizárraga Serna 1

3.6 Análisis Porter ....................................................................................................... 24

3.6.1 Poder de negociación de los clientes: ............................................................. 24
3.6.2 Poder de negociación de los proveedores: ..................................................... 24
3.6.3 Amenaza de los nuevos competidores: .......................................................... 25
3.6.4 Amenaza de productos sustitutos: .................................................................. 25
3.6.5 Rivalidad entre competidores: ........................................................................ 25
3.7 DIAGRAMA DE GANTT......................................................................................... 26
CAPITULO IV ...................................................................................................................... 27
4. Estudio de Mercado ...................................................................................................... 28
4.1 Oferta .................................................................................................................... 28
4.2 Competencia Actual:.............................................................................................. 28
4.3 Demanda ............................................................................................................... 29
4.3.1 Objetivos de la investigación .......................................................................... 29
4.3.2 Metodología .................................................................................................... 29
4.3.3 Resultados e interpretación ............................................................................ 35
4.3.4 Proyección ...................................................................................................... 44
CAPITULO V ....................................................................................................................... 45
5. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN .................................................................................. 46
5.1 Mercado ................................................................................................................ 46
5.1.1 Características................................................................................................ 46
5.1.2 Segmentación................................................................................................. 46
5.2 Marketing Mix ........................................................................................................ 46
5.2.1 PRODUCTO ................................................................................................... 46
5.2.2 PRECIO.......................................................................................................... 47
5.2.3 PLAZA ............................................................................................................ 48
5.2.4 PROMOCIÓN ................................................................................................. 50
5.3 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA .......................................................................... 53
5.3.1 Matriz Ansoff................................................................................................... 54
5.4 PROYECCION DE VENTAS ................................................................................. 54
CAPITULO VI ...................................................................................................................... 55
6. PLAN TÉCNICO ........................................................................................................... 56
6.1 Localización de la Empresa ................................................................................... 56
6.1.1 Macro Localización ......................................................................................... 56
6.1.2 Micro Localización: ......................................................................................... 58
6.1.3 Matriz de decisión: .......................................................................................... 59
6.1.4 GASTOS DE SERVICIOS .............................................................................. 59
6.1.5 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado ....................................................... 59
6.1.6 Servicio de Energía Eléctrica .......................................................................... 59

6.1.7 Servicio de Telefonía Fija e Internet ............................................................... 60

6.1.8 Local: .............................................................................................................. 60
6.2 TAMAÑO DEL NEGOCIO (CAPACIDAD INSTALADA) ......................................... 61
6.3 NECESIDADES (MAQUINARIAS Y EQUIPOS) .................................................... 63
6.3.1 Maquinarias y equipos .................................................................................... 63
6.3.2 Mano de Obra................................................................................................. 64
6.3.3.-Presupuesto Materia Prima ................................................................................ 64
6.3.4.-Costos Indirectos de Fabricación ........................................................................ 64
6.4 PROCESOS .......................................................................................................... 65
6.4.1 Diagrama de proceso de producción .............................................................. 65
CAPITULO VII ..................................................................................................................... 69
7.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ...................................................................... 70
7.1.1 Legislación Laboral ......................................................................................... 73
7.1.2 Legislación Tributaria...................................................................................... 74
7.2 Estructura Organizacional...................................................................................... 76
7.3 Descripción de puestos de trabajo. ........................................................................ 77
CAPITULO VIII .................................................................................................................... 82
8. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO ................................................................................. 83
8.1 Inversiones (Estructura) ......................................................................................... 83
8.2 Ingresos y Egresos ................................................................................................ 83
8.3 Deuda (Cuadro de amortización) ........................................................................... 84
8.4 Flujo de caja Económico y Financiero.................................................................... 85
8.5 Evaluación Económica y Financiera ...................................................................... 85
8.5.1 Van y TIR Económica ..................................................................................... 85
8.5.2 Van Y TIR Financiero ..................................................................................... 86
8.6 Evaluación PRI (Promedio de Retorno de Inversión) ............................................. 86
8.6.1 PRI FINANCIERO .......................................................................................... 86
8.6.2.-PRI ECONÓMICO .............................................................................................. 87
8.7 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................................ 88
8.7.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA............................................................. 88
8.7.2. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ....................................................... 89
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 90
RECOMENDACIONES ........................................................................................................ 91
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................... 92

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 SERNANP Turistas ................................................................................................... 9
Tabla 2 DIAGRAMA DE GANTT .......................................................................................... 26
Tabla 3 DEMANDA PROYECTADA..................................................................................... 44
Tabla 4 Exquisitos sabores de Helado ................................................................................. 47
Tabla 5 COMPARATIVA DE PRECIOS ............................................................................... 48
Tabla 6 PROYECCIÓN DE PRECIOS ................................................................................. 48
Tabla 7 TURISTAS PARACAS 2017-2018 .......................................................................... 49
Tabla 8 Perfil Turista Paracas .............................................................................................. 51
Tabla 9 AUDIENCIA MUNDIAL FACEBOOK ....................................................................... 53
Tabla 10 Matriz Ansoff ......................................................................................................... 54
Tabla 11 DEMANDA PROYECTADA ................................................................................... 54
Tabla 12 CRITERIOS DE LOCAL ........................................................................................ 56
Tabla 13 MATRIZ DE DECISIÓN......................................................................................... 59
Tabla 14 TARIFAS MOVISTAR ........................................................................................... 60
Tabla 15 CAPACIDAD PRODUCCION 2020 ....................................................................... 62
Tabla 18 Capacidad de Atención ......................................................................................... 62
Tabla 19 MAQUINA, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES ................................................... 63
Tabla 20 PLANILLA DE PRODUCCIÓN Y VENTA .............................................................. 64
Tabla 21 PROYECCION PRESUPUESTO DE COMPRAS.................................................. 64
Tabla 22 COSTOS INDIRECTOS ........................................................................................ 64
Tabla 23 Diagrama de producción ....................................................................................... 67
Tabla 24 COSTOS DE CONSTITUCIÓN ............................................................................. 72
Tabla 25 HORARIO DE VERANO ....................................................................................... 74

Tabla 26 HORARIO DE INVIERNO ..................................................................................... 74
Tabla 27............................................................................................................................... 74
Tabla 28............................................................................................................................... 75
Tabla 29 Organigrama Funcional ......................................................................................... 76
Tabla 30 Servicios Tercerizados .......................................................................................... 76
Tabla 31 CARGOS Y CONTRATOS .................................................................................... 80
Tabla 32 REMUNERACIONES ADMINISTRATIVAS ........................................................... 81
Tabla 33 REMUNERACIONES NO ADMINISTRATIVAS ..................................................... 81
Tabla 34 HORARIOS DE TRABAJO .................................................................................... 81
Tabla 35 INVERSIONES ..................................................................................................... 83
Tabla 36 INGRESOS Y EGRESOS ..................................................................................... 83
Tabla 37 AMORTIZACIÓN DE DEUDA ............................................................................... 84
Tabla 38 CUOTAS DE DEUDA ............................................................................................ 84
Tabla 39 FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO ................................................................. 85
Tabla 40 VAN, TIR Y COK Económica ................................................................................ 85
Tabla 41 AN, TIR Y COK Financiera.................................................................................... 86
Tabla 42 EVALUACIÓN PRI Financiero............................................................................... 86
Tabla 43 Evaluación PRI Económico ................................................................................... 87
Tabla 44 Estado de Situación Financiera ............................................................................. 88
Tabla 45 Estados de Pérdidas y Ganancias ........................................................................ 89

ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. ¿Cuál es el rango de tu rango de edad? .............................................................. 35
Gráfico 2. ¿Cuál es tu estado Civil? ..................................................................................... 35
Gráfico 3. Género ................................................................................................................ 36
Gráfico 4. ¿Lugar de donde provienes? ............................................................................... 36
Gráfico 54.1. Conteo por Continente.................................................................................... 37
Gráfico 64.2. Localidad de turistas nacionales ..................................................................... 37
Gráfico 7 5. ¿Consumes helados? ....................................................................................... 38
Gráfico 8 6. ¿Cuantas veces al mes consumes helado en época de verano? ..................... 38
Gráfico 9 7. ¿Cuantas veces al mes consumes helados en época de Invierno? .................. 39
Gráfico 10 8. ¿Generalmente donde compras los helados?................................................. 39
Gráfico 11 9. ¿Cuál prefieres? ............................................................................................. 40
Gráfico 12 10. ¿Qué es lo que más le motiva a consumir helado? ................................. 40
Gráfico 13 11. ¿Cuál sería de su preferencia? ................................................................ 41
Gráfico 14 12. Si existiera en Paracas una Heladería a base de Frutas nativas exóticas del
Perú ¿Estaría dispuesto/a a probarlo? ................................................................................. 41
Gráfico 15 13. Teniendo en cuenta su tiempo de estancia y su presupuesto de gastos

planeados en Paracas, en el rango de un mes ¿Cuantas veces estaría dispuesto a visitar
nuestra heladería? ............................................................................................................... 42
Gráfico 16 14. ¿Es para usted importante el precio antes de comprar helado? ................... 42
Gráfico 1715. Disposición monetaria de pago por un contenido de 200 gr. (Aprox 2 bolas
de helado) ....................................................................................................... 43

CAPITULO I

1. Definición del negocio.

1.1 Idea del negocio.
La idea de negocio se origina al ver el creciente nivel de turismo nacional e

internacional en Paracas hoy en día y la tan alta capacidad monetaria para
consumo en dicha localidad.
Nuestra idea de negocio surge al identificar mediante la observación, de un alto

nivel de consumo de productos sustitutos poco saludables y confiables en nuestra
localidad de Paracas, notándose de la falta de un negocio que brinde Calidad,
inocuidad, accesibilidad.
Se busca brindar Helados Artesanales diferenciados que satisfagan las principales

necesidades y así mismo aportar en el crecimiento económico del lugar, en la salud
y el ahorro del consumidor, bajo modelo de una Heladería marca Perú.
1.2 Diagnóstico de la idea del negocio.
En el mercado local (Paracas) solo existen productos sustitutos que pueden incluso
perjudicar la salud del consumidor, así que no hay amenazas de competencia. Sin
embargo nos proyectamos a seguir creciendo, innovando con el fin de prevenir
futuras competencias ya que Paracas es un lugar altamente atractivo para futuros
inversionistas.
1.3 Justificación del plan de negocio (análisis de la oportunidad)
1.3.1 Oportunidad de Negocio:
Según CADE (Conferencia Anual de Ejecutivos) dijo que en el año 2018

paracas percibió 750,000 turistas, para el 2019 llegaría a 800 mil y calcula
que para el año 2021 llegaría a 1 millón. Por otro lado MINCETUR
(Ministerio de Comercio Exterior y Turismo) indica según estadísticas que
en 2017 hubo 388 533 turistas que visitaron las Reservas Nacionales de
Paracas, en el 2018 la cantidad de turistas creció un 28% y para el 2019 en
lo que va del año las cifras han superado en comparación a las cifras
mensuales del 2018.
Ilustración 1 Islas Ballestas

Tabla 1 SERNANP Turistas
Ica: Llegada de visitantes a la Reserva Nacional, Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras
(RNSIIPG) Islas Ballestas
2017 2018 2019

Nacional Extranjero Total Nacional Extranjero Total Nacional Extranjero Total
Enero 28 688 19 126 47 814 38 546 25 697 64 243 40 982 27 321 68 303
Febrero 25 460 16 973 42 433 39 520 26 347 65 867 39 872 26 582 66 454
Marzo 15 506 10 337 25 843 36 718 24 479 61 197 27 969 18 646 46 615
Abril 24 765 16 510 41 275 18 930 12 620 31 550 30 134 20 090 50 224
Mayo 12 947 8 632 21 579 14 680 9 787 24 467 14 399 9 599 23 998
Junio 13 311 8 874 22 185 11 807 7 871 19 678
Julio 15 332 10 222 25 554 25 813 17 208 43 021
Agosto 20 738 13 825 34 563 28 425 18 950 47 375
Septiembre 13 329 8 886 22 215 16 899 11 266 28 165
Octubre 18 806 12 537 31 343 21 937 14 625 36 562
Noviembre 19 579 13 053 32 632 24 209 16 140 40 349
Diciembre 24 658 16 439 41 097 22 035 14 690 36 725
Total 233 119 155 414 388 533 299 519 199 680 499 199 153 356 102 238 255 594
1.3.2 Innovación y Creatividad
Unas de las razones fundamentales para un alto consumo de Helado en

nuestra localidad, depende de una alta innovación y creatividad sobre todo
en el nivel de Inocuidad en nuestro producto. Paracas recibe una gran
cantidad de turistas diariamente pero sobre todo turistas extranjeros, ellos
tendrán cuidado de no ingerir productos que puedan ser perjudiciales para
su salud.
Debemos conseguir que nuestros clientes entren con total confianza a

nuestro establecimiento y así posicionarnos en el mercado fácil y
eficazmente, para ellos tomaremos las siguientes medidas claves de
innovación y creatividad para dichos factores claves que conseguirán
diferenciarnos siempre de los demás:
 Proceso de Pasteurización de nuestros helados gracias a una

innovadora máquina productora de nuestro Helado, con este proceso
nuestro producto será tratado a altas temperaturas con el fin de
conseguir un alto Nivel de INOCUIDAD en nuestros productos.
 Innovación en nuevos sabores a base de frutos muy beneficiosos para
la salud, por Ejemplo: CAMU CAMU tiene 40 veces más vitamina C que
una naranja, es un fruto altamente beneficioso para aumentar las
defensas inmunológicas al consumidor final, beneficiaría a aquellos que
sientan temor de enfermarse a ingresar a nuestras reservas naturales.
 Obtendremos diferenciación a base de nuestra innovadora política de
empresa de estar aptos para poder comunicarnos no solo vía idioma
Español sino también en inglés y tengamos la facilidad de comunicación
con el cliente y obtener su confianza. Es algo que en Paracas es muy
poco implementado en la mayoría de negocios.

CAPITULO II

2. Diagnóstico del plan de negocio

Este análisis representa la evaluación de los ambientes internos y externos para que
esto ayude a la toma de decisiones tanto a corto, mediano y largo plazo y con ello evitar
futuras equivocaciones ante la toma de decisiones o de estrategias a trabajar.
2.1 Análisis del micro entorno
2.1.1 Clientes
Ya que nos ubicaremos en una zona turística como paracas, nos

enfocaremos no solo al público local, sino también al Turista tanto nacional
como extranjero. Por ende nos enfocaremos a todo tipo de sectores sociales,
en especial al segmento A y B (sofisticados) para nómadas digitales de entre
los 25 y 35 años tanto Nacional como Extranjero.
Sofisticado:
-Les gusta gozar de sus ganancias.
-Tienen esa idea de consumir cosas innovadoras.
Perfil del Peruano Digital:
De acuerdo a sus estilos de vida. El 35% es moderno, el 28% es formal, el

23% es sofisticado, el 9% es progresista, el 3% es conservador y el 2% es
austero. La edad promedio que más está conectada al mundo digital
comprende entre 25 y 34 años (37%), le sigue de 18 a 24 años (25%), un
punto más abajo están los de 35 a 45 años (24%) y los de 46 años a más
representan el 14%.
2.1.2 Competidores
Los principales competidores de nuestra heladería van a ser los siguientes:
- Heladería “Warmi Paracas”
Dicho negocio es la principal competencia en el mercado de Paracas, aunque

está muy alejado de nuestro establecimiento y tampoco ofrece variedad de
sabores, tampoco brindan atención en idioma Inglés al extranjero sino que
hay una dificultad para la comunicación.
2.1.3 Proveedores (Grado bajo)
 Diversidad de Proveedores.
 Buscamos proveedores con altos estándares de calidad.

2.1.4 Intermediarios
Los intermediarios ayudan a la empresa a promover, vender y distribuir sus

productos a los compradores finales; incluyen distribuidores, empresas de
distribución física, agencia de servicios de marketing, e intermediarios
financieros. Los distribuidores son empresas de canal de distribución que
ayudan a la compañía a encontrar clientes o venden a los clientes. Entre
estos intermediarios se encuentran mayoristas y detallistas que compran y
revenden mercancías en el peor de los casos ya que nuestro rubro de
negocio son alimentos, sin la intensión podrían darnos muy mala imagen a
nuestra marca por diversos factores. No es fácil seleccionar distribuidores ni
trabajar con ellos, sin embargo podemos trabajar con intermediarios
empresarios que nos recomienden como empresa para así poder obtener
más rápido la confianza de nuestros clientes, así ellos puedan ganar
comisiones y nosotros el crecimiento que queremos.
2.1.5 Productos Sustitutos
En el caso del mercado de helados artesanales cada vez es más notorio su

crecimiento en estos últimos años y es muy probable que continúe su
tendencia ascendente.
Como producto sustituto tenemos:
 Cremoladas
 Raspadillas
 Milshakes
2.2 Análisis del macro entorno
2.2.1 Factor Económico
El MEF (El ministerio de Economía y Finanzas) indica para el periodo 2020-

2022, se mantiene la proyección de crecimiento del PBI en 4,8%, impulsado
por la demanda interna, en un contexto donde el Gobierno viene trabajando
en una serie de medidas de política económica orientadas a mejorar el
crecimiento potencial de la economía, acompañada de un mayor impulso a la
competitividad y productividad, con sostenibilidad fiscal.
Se mantiene la proyección del crecimiento de la inversión privada en 7,4% en

promedio entre 2020-2022, debido al incremento de la inversión no minera
explicado por la mayor inversión en infraestructura. Sin embargo, habrá un
menor dinamismo de la inversión minera por la culminación de la fase de
construcción de grandes proyectos mineros.

Sin embargo en el 2019, el ministro de Economía y Finanzas, Carlos Oliva,

afirmó que para el 2019 podría llegar a una tasa de 4.2% no como se
esperaba en el 2018 donde sostuvieron que para el siguiente año el Perú
lideraría el crecimiento económico en la Región con un 5%.
Indicó que el pobre crecimiento de abril (+0.02%) se dio por factores externos,
como la desaceleración económica global y los conflictos sociales.
“Sin estos factores exógenos, la economía pudo haber crecido entre 1.5% y
2%”, acotó.
No obstante, indica el MEF que para reactivar la economía, el ministro señaló

que cuentan en cartera con un plan de Infraestructura que incluye 60
proyectos, que atañen a múltiples sectores por un valor superior a los
S/.90,000 millones.
Ilustración 2 MEGA PROYECTOS PERU
2.2.2 Factor Político – Legal
ASPEC ASOCIACIÓN PERUANA DE CONSUMIDORES
Existen normas y leyes que obligan al empresario y facilita el consumo de

alimentos sanos y seguros o inocuos para el beneficio de la salud, con la
finalidad de aumentar la gama de calidad en el Perú y ser reconocidos no solo
a nivel local sino también a nivel internacional.
TITULO I:
Artículo tercero.-“El fin de la Asociación es difundir y defender los derechos

del consumidor, buscando la mejora de la calidad y condiciones de vida de los
consumidores”.

PROYECTO “NORMA SANITARIA SOBRE EL PROCEDIMIENTO PARA LA

APLICACIÓN DEL SISTEMA HACCP EN LA FABRICACIÓN DE ALIMENTOS
Y BEBIDAS”
TITULO I
Artículo 1°.- Base Técnico Normativa
La presente Norma está conforme a lo dispuesto por el Reglamento sobre

Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por Decreto
Supremo N° 007-98-SA en su Quinta Disposición Complementaria, Transitoria
y Final y a las Directrices para la Aplicación del Sistema de Análisis de
Peligros y de los Puntos Críticos de Control (Sistema HACCP): Revisión.
Alinorm 03/13 A del Codex Alimentarius.
Artículo 2°.-Objetivo
Establecer en la industria alimentaria la aplicación de una sistema preventivo

de control, que asegure la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos y
bebidas, basado en la identificación, evaluación y control de los peligros
significativos para cada tipo de producto.
DIGESA
Al aperturar un negocio de venta de alimentos, se debe de cumplir con el

Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines
otorgado por el Ministerio de Salud (MINSA).
En DIGESA se puede obtener información acerca de los requisitos para el

correcto funcionamiento de su establecimiento. De igual manera, DIGESA
tiene un programa de “Restaurante Saludable” certificando a empresas que
tienen un compromiso de mejora en condiciones sanitaria de funcionamiento.
NORMA SANITARIA PARA EL FUNCIONAMIENTO DE RESTAURANTES Y

SERVICIOS AFINES RESOLUCIÓN MINISTERIAL N°363-2005/MINSA
TITULO I
GENERALIDADES
Artículo 1°.-Objetivos de la Norma Sanitaria
a) Asegurar la calidad sanitaria en todas las etapas de la cadena

alimentaria desde la adquisición hasta la comercialización.
b) Establece requisitos sanitarios operativos y manipulación al
elaborar los alimentos.
c) Establecer condiciones higiénicas sanitarias y de infraestructura.

TITULO II
DE LOS RESTAURANTES Y SERVICIOS AFINES
CAPITULO II
DE LOS SERVICIOS
Artículo 8.- Abastecimiento y Calidad de Agua
TITULO III
PROCESOS OPERACIONALES
CAPÍTULO III
DE LAS BEBIDAS ALCÓHOLICAS Y NO ALCOHÓLICAS
Artículo 31°.- De las Bebidas No Alcohólicas
Las bebidas no alcohólicas envasadas se servirán en envases originales o en

vasos desechables o de vidrio limpio.
Los jugos o similares se servirán en vasos limpios y los adornos serán

desechable.
TITULO IV
DE LA SALUD, HIGIENE Y CAPACITACIÓN DEL PERSONAL
Artículo 34°.- Salud del Personal
Artículo 35°.- Higiene y Hábitos del Personal
Los empleados deben de tener esmerada higiene personal
LEY 30021, LEY DE PROMOCIÓN DE LA ALIMENTACIÓN SALUDABLE

PARA NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES
Ley promulgada el 16/05/2013 y publicada en el diario Oficial El Peruano el

17/05/2013.
Su objetivo es la protección y promoción del derecho a la salud pública, de los

niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar enfermedades
relacionadas con el sobrepeso, obesidad y enfermedades crónicas no
transmisibles.

2.2.3 FACTOR GEOGRAFICO – DEMOGRÁFICO
La demografía es el estudio estadístico de la población humana y el número

de hogares en dicho distrito en el que estaremos ubicados.
Sin embargo no existe una información muy clara con respecto a la población
de Paracas, de lo poco que se conoce según investigación propia es que en
promedio unas 200 familias se benefician del turismo en Paracas.
*Según censo del año 2017, Paracas contaba con 7147 habitantes.
Ilustración 3 Población Paracas
No obstante, según investigación PROMPERU el 58% del Turista Nacional en

Paracas proviene de Lima y el 54% pertenece al segmento de público al que
nuestra empresa SAMI CHIRI SAC está enfocada (DE 25 A 35 AÑOS,
SOFISTICADO, NÓMADA DIGITAL)
Ilustración 4 PERFIL TURISTA PARACAS

2.2.4 FACTOR TECNOLOGICO
La tecnología es un factor importante, actualmente no solo es imprescindible

que ayude a mejorar la calidad del producto sino que también ayuda a facilitar
la comercialización del producto y por ende facilita en todo sentido al
crecimiento de una empresa.
El desarrollo de la tecnología en nuestro giro de negocio avanza para reducir
costos, mejorar la eficacia, como también puede ser contraproducente para
nosotros por el riesgo a hacer una mala inversión por la calidad y/o duración.
Sin embargo, hemos seleccionado precios y marcas con una alta gama de
calidad y garantía en Tecnología para el proceso de producción de nuestros
Helados:
Ilustración 5 Mezclador
Ilustración 6 DUALSYSTEM 6

Ilustración 7 COCINA INDUSTRIAL
Ilustración 8 EXHIBIDORA DE HELADOS
2.2.5 Aspecto Cultural – Social
La forma de vida de los habitantes de cada país, sus tradiciones, costumbres,

sus antecedentes históricos, etc., afectan de forma directa los gustos y
preferencias de cada habitante.
Consumo de Marca:
En el Perú, la tendencia Cultural que incluso es promovida por el gobierno

central, es la precaución hacia el pueblo de ingerir productos altamente
dañinos y peor aún, si dichos productos provienen de elaboración duda, sin
ningún RUC o registro de inspección sanitaria.
Internet:

Según fuentes de PROMPERÚ un 88% de turistas nacionales buscan

información por Internet antes de viajar. Y actualmente existen páginas web
de Turismo donde ofrecen paquetes de Turismo y Ofertas de descuentos en
Restaurantes, etc. Nuestra empresa ve con ansias el poder implementar
nuestro negocio a estas plataformas digitales, al menos utilizar Whatsapp y el
servicio de mensajería Microsoft.
2.2.6 Aspecto Ecológico
SAMI CHIRI es una empresa sumamente comprometida con el cuidado de

nuestro medio ambiente y está sujeta a pensar sobre el término mundial
“Responsabilidad Social” y “Desarrollo sostenible”. Nuestra empresa debe
lograr un desempeño óptimo en el área de economía, ambiente y social, de
esa forma DESARROLLO SOSTENIBLE y buen trabajo en
RESPONSABILIDAD SOCIAL.
Impacto Ambiental:
- Mediante la Ley Nº 30884 LEY QUE REGULA EL PLÁSTICO DE UN

SOLO USO Y LOS RECIPIENTES O ENVASES DESCARTABLES. Ley
que entre otras cosas busca la reducción progresiva: Los supermercados,
autoservicios, almacenes y comercios en general, en un plazo de 3 años.
- Ley Nº 30021 Ley de promoción de la alimentación saludable para niños,
niña y adolescentes. Dicha Ley obliga a las empresas a colocar octógonos
en los empaques de sus productos con la finalidad de advertir al
consumidor lo dañino que puede ser para su salud.
Ilustración 9 Advertencias publicitarias
SAMI CHIRI es una empresa comprometida con el cuidado de nuestro medio

ambiente.
 Aseguraremos el uso de materiales ecológicos empleando reciclados o

recuperables con bajo costo de consumo de energía.
 Uso de envases y cubiertos biodegradables ecológicos y descartables.

 Buscaremos el compromiso de nuestros clientes y su compromiso con

el cuidado del medio ambiente, por ello antes de tomar su orden
propondremos el uso de envases de vidrio, disminuyendo el uso de
los envases que de una u otra forma igual consumen recursos.
 Asegurar una eco eficiencia que implica en términos generales:
 Reducción material de bienes y servicios.
 Reducción energética de bienes y servicios.
 Uso reducido de materiales tóxicos.
 Reciclabilidad estricta.
Con los trabajadores:
Las empresas tenemos una gran responsabilidad social con nuestros

colaboradores a quienes consideramos uno de nuestros principales grupo de
interés:
 Nuestro compromiso es ofrecer un empleo digno, respetando los

derechos humanos y laborales.
 Definiremos claramente todos nuestros puestos de trabajo y sus
funciones.
 Buscaremos estabilidad económica no solo en nuestro negocio sino
también en nuestros empleados.
 La comunidad:
 Sami Chiri busca contribuir al desarrollo y bienestar social de las
comunidades en las que estamos presentes.
 Uno de nuestros bastos objetivos es que al estar ubicados en un lugar
altamente turístico, deseamos dejar bien en alto la marca Perú en el
mundo, que nuestros clientes extranjeros regresen a su país de origen
con una hermosa experiencia de nuestra cultura.
 Nuestros productos serán altamente Inocuos, apto para el consumo del
humano, nutritivos y bajos en grasas.
 Apoyaremos a la NO INVERSIÓN MINERA EN EL PUERTO DE
PARACAS, ni a la extensión de dicho puerto. Lo único que causa es
mucha contaminación y daño a nuestro medio ambiente.

CAPITULO III

3. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1 Misión
Ser los helados más ricos y nutritivos, complaciendo el paladar de nuestros

clientes, ofreciéndoles los mejores sabores hechas a base de frutas naturales,
implementando sabores poco conocidas en el mercado con la finalidad de trasmitir
alegría y fidelizarlos de una manera saludable y económica a los habitantes y
turistas Nacionales e Internacionales de Paracas.
3.2 Visión:
Sami Chiri apunta hacia el 2022 consolidarse en Paracas paraíso Turístico y ser
reconocida por nuestros helados de alta calidad e innovadores. Contaremos con un
personal altamente calificado para brindar una experiencia única en nuestros
clientes en cada visita.
3.3 Valores:
Tenemos la firme seguridad de decir que trabajamos en equipo con un personal

altamente calificado para cumplir con las satisfacciones de nuestros clientes con un
alto grado de empatía, ofreciendo integridad y vocación de servicio.
 EXCELENCIA:
No nos conformamos con hacer todo de una forma excelente, sentimos el

compromiso con nuestros clientes en ofrecerles la mejor calidad de atención y
servicio innovador, con el objetivo de superar las expectativas de nuestros
clientes.
 TRASPARENCIA Y CONFIANZA:
Creamos relaciones transparentes no solo con nuestros clientes sino también

con nuestros proveedores garantizando precios justos. Brindaremos toda
información al cliente garantizando confianza en ellos.
Tenemos la meta de que el cliente tranquilamente no tenga dudas en

visitarnos, ser conocidos por ofrecer productos altamente inocuos, de la mano
con el principal valor que es nuestra Honradez no solo los clientes Nacionales
sino también Internacionales confíen en nosotros.
Seremos una Heladería altamente responsable con el cuidado de nuestros

clientes y también con el cuidado del medio ambiente.

3.4 MATRIZ FODA
3.4.1 Fortalezas
1. Productos a base de frutas nativas, poco comunes bajo en grasas y

beneficios proteicos.
2. Ya que nuestros sabores serían poco comunes o poco conocidas,
brindaremos conocimientos de todo lo relacionado a nuestros sabores
de helado y sus frutas.
3. Tenemos la decisión de ir innovando en nuestros sabores para pedir
evitar futuras amenazas de competencia.
3.4.2 Oportunidades
1. En Paracas, los veranos son calientes, bochornosos y generalmente

todo el año hace calor en el día, en temporadas de invierno el frío recién
se percibe en las noches o madrugadas.
2. La afluencia de turistas a esa ciudad creció de manera constante y
sostenida, en el 2018 750 mil, en 2019 quiere cerrarse con 800 mil y 1
millón para el 2021 y el gasto del turista se va destino en un 70% en
Hoteles y Restaurantes.
3. No hay alguna heladería especializada en helados, solo hay ambulantes
que venden marcianos y cremoladas de sabores bien comunes.
3.4.3 Debilidades:
1. Nuevos en el Mercado.
2. Local comercial propio pero no tan bien ubicado comercialmente.
3. Aún no seremos nuestros propios productores de helado.
4. Exigencias hacia nuestros trabajadores como el dominio de inglés y que

se desenvuelvan con todo tipo de cliente.
3.4.4 Amenazas:
1. Hay temporadas donde se previene que no habría mucha actividad

turística, aunque haya posibilidad que las cifras se mantengan igual
puede haber posibilidad que realmente disminuya.
2. Es una idea de negocio que puede ser implementada por otros
empresarios que tal vez tengan mayor capacidad de inversión.
3. Zona altamente sísmica.

3.5 Objetivos estratégicos generales
 Posicionamiento en los próximos cinco años, como líderes en servicio de

heladería artesanal.
 Obtener una rentabilidad que le permita a la empresa competir de forma mucha
más eficiente en los próximos cinco años.
 Tener alianzas con los mejores proveedores en los próximos cinco años.
 Generar y mantener en toda la organización una cultura de servicio al cliente
interno y externo con altos estándares de calidad.
 Fidelizar al cliente
 Nuestros helados serán de una calidad que supere las expectativas del cliente,
llevando a cabo y en forma satisfactoria las funciones técnicas y el
cumplimiento de las técnicas existentes.
 Proporcionar un clima organizacional que facilite el desarrollo de su recurso
humano.
 Motivación de la organización, que cada puesto de la empresa viva en un
ambiente de familiaridad en que todos tienen una meta.
 Seremos únicos en el mercado, no obstante nos esmeraremos por mejorar
cada vez nuestro producto y nuestro servicio.
3.6 Análisis Porter
3.6.1 Poder de negociación de los clientes:
El poder de negociación de los clientes es alto, ya actualidad el nivel de

Turismo aumenta a un 20 a 30% de diferenciación con el año anterior, no
obstante también contaremos con personal capacitado que no solo atienda
a nuestros clientes en español sino también haga uso del inglés, ya que por
estar ubicados en una localidad altamente Turística tendremos el gusto de
poder recibir a turistas extranjeros.
Por ello ofrecemos a nuestros clientes una atención inmediata y

personalizada, acomodándonos a la disponibilidad de tiempo y espacio de
ellos, con puntualidad, seguridad y confianza, los siete días de la semana.
3.6.2 Poder de negociación de los proveedores:
El poder de negociación de los proveedores es moderado, puesto que en

un inicio en la inversión solo se consideran las maquinarias que se
necesitarán para poder producir nuestro helado, por ejemplo una maquina
mezcladora, una máquina productora de helado doble función: Pasteurizado
y Refrigerado; pero lo que si se tendría que adquirir y de manera no tan

constante es las frutas de nuestros helados y al por mayor, pero dichos

ingredientes se conseguiría cada 3 o 4 meses lo que dura la conservación
de nuestro helado gracias al proceso de pasteurización. Con respecto a
nuestros implementos como utensilios, envases y artículos relacionado al
despacho de nuestro producto ahorraremos mucho dinero y creando
sostenibilidad incentivando al cliente a consumir en envases de vidrios
retornables.
3.6.3 Amenaza de los nuevos competidores:
Actualmente en la localidad de Paracas no hay mucha competencia con

respecto a helados ya que no hay variedad de sabores, pero hay
posibilidades de que nuestra idea de negocio sea implementada en algún
otro lugar mejor posicionado, más accesible al cliente.
3.6.4 Amenaza de productos sustitutos:
En la localidad de Paracas actualmente venden helados de crema de la

marca D'Onofrio que pronto vendrán con Octógonos que advierten su
consumo y algunas otras marcas normalmente conocidas en el mercado,
como también hay pequeños ambulantes que venden cremoladas y
marcianos de no más de 5 sabores. Por ello ofreceremos variedad de
helados con la intención de no confiarnos e ir implementando nuevos
sabores, como también nuevos productos y servicios.
3.6.5 Rivalidad entre competidores:
La Rivalidad entre competidores es muy baja, ya que hay competencia solo

de productos sustitutos, pero gracias al crecimiento del Turismo en Paracas
incluso en el sector Hotelero que es lo que más hay actividad hay, no existe
probabilidad de pérdida o déficit de crecimiento. Cabe resaltar también que
Paracas es muy pequeño y todos los empresarios se conocen entre todos,
y lo que siempre ha habido en común es cooperación entre todos, más no
competencia.

3.7 DIAGRAMA DE GANTT
El siguiente cuadro nos muestra las actividades a realizarse por mes, antes, durante y después de la apertura de la tienda.
Tabla 2 DIAGRAMA DE GANTT
PLAZO SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ACTIVIDADES
INVESTIGACION DE MERCADOS 3 SEMANAS

ELABORACIÓN DE MINUTA DE CONSTITUCIÓN 1 SEMANA
ELABORACIÓN DE LA ESCRITURA PUBLICA 1 SEMANA
INSCRIPCIÓN EN LOS REGISTROS PÚBLICOS SUNARP 1 SEMANA
INSCRIPCIÓN DELA SUNAT PARA LA OBTECIÓN DEL RUC 1 SEMANA
PERMISOS ESPECIALES EN OTROS SECTORES 1 SEMANA
INSPECCIÓN DE TRABAJADORES EN ESSALUD 1 SEMANA
LIBRO DE PLANILLAS EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION 2 SEMANAS
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES 1 SEMANA
LICENCIAS Y INSPECCIONES DE FUNCIONAMIENTO EN PARACAS 1 SEMANA
COMPRA DE EQUIPOS E INSTALACIÓN 1 SEMANA
ALIANZA ESTRATÉGICA CON LOS PROVEEDORES 1 SEMANA
COMPRA DE INGREDIENTES DE NUESTROS HELADOS Y PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS 1 SEMANA
CONTRATO DE PERSONAL 1 SEMANA
DESARROLLO DE PUBLICIDAD 1 SEMANA

CAPITULO IV

4. Estudio de Mercado
4.1 Oferta
La oferta es la cantidad de bienes o servicios de diversas organizaciones,

instituciones, personas o empresas están dispuestas a poner a la venta, es decir,
en el mercado, en un lugar determinado (Un pueblo, una región, un continente, etc)
y a un precio dado, bien por el interés del ofertante o por la determinación pura de
la economía.
En Paracas hay un crecimiento enorme de Turismo, se precisa que su crecimiento

será del 10% anual. En el 2018 recibimos 750 mil turistas y para el 2021
llegaríamos a 1 millón de turistas. Esto nos indica que habrá mucha demanda de
todo tipo de Comercio en el lugar, desde Hotelería hasta venta de Artesanías.
Acotar también de que en Paracas el 60% es turista Nacional y el 40% es turista
Internacional y con respecto al promedio de gastos de ambos grupos, los gastos de
los turistas extranjeros están entre 200 – 400 soles por persona y los peruanos
gasta de entre 90 a 180 soles por persona.
4.2 Competencia Actual:
- Heladería Warmi Paracas

Ilustración 10 WARMI PARACAS

4.3 Demanda
La demanda en nuestro caso se basaría en nuestro estudio de mercado realizado

en Paracas. Uno de nuestras principales desventajas en que en nuestra localidad
hay prácticamente nula investigación Social o de mercado por parte de las
autoridades con el fin de promover la inversión, gracias a la facilitación de
información. Sin embargo, llegamos a un claro panorama sobre el ámbito social, la
oferta y la demanda de Paracas.
Esta investigación nos permite apreciar si es viable o no el proyecto de elaboración

de helados artesanales 100% naturales, con sabores innovadores, frutas exóticas
de calidad, SAMI CHIRI, además de promover la cultura. Se ofrecerán en la
avenida Chaco, distrito de Paracas.
La información de este estudio proviene de la realización de una encuesta

presencial, obtenida mediante un cuestionario estructurado con preguntas cerradas
y abiertas, preparadas con la finalidad de conocer la intención de compra de
nuestros futuros clientes del negocio de helados artesanales.
4.3.1 Objetivos de la investigación
 Determinar el grado de aceptación turística que tendrán los

helados artesanales en el distrito de Paracas y aledaños.
 Identificar a nuestro mercado potencial de acuerdo a los
consumidores de helados en la dicha localidad.
 Identificar nuestro mercado disponible entre los consumidores de
helados artesanales de dicha localidad.
 Identificar nuestro mercado efectivo, entre los consumidores de
helados con sabores exóticos.
 Identificar cuál es nuestro mercado objetivo, y si será suficiente
para lograr la participación de mercado en el 1er, 2do, 3er año
que queremos alcanzar.
4.3.2 Metodología
La Metodología aplicada es de carácter cuantitativo descriptivo, de diseño

concluyente. Esta técnica nos permitirá obtener información cuantificable
más precisa la cual permitirá disminuir el riesgo en cualquier toma de
decisión que se presente.

Objetivo General
Determina el grado de aceptación de los helados Artesanales, así como

identificar las preferencias del consumidor respecto al estilo de vida
saludable así como también conocer sus costumbres y preferencias de los
futuros clientes.
Un estudio de PROMPERÚ en el 2017 sobre el perfil del Turista de Ica, se

identifican algunas tendencias sociales:
 El 44% tienen entre 25 a 34 años.

 La caminata y el trekking son sus actividades preferidas.
 Son de un estilo de vida formal: Profesionales ejecutivo,
trabajadores dependientes, y estudiantes.
 Un 56% es hombre y el 44% es mujer.
Ilustración 11 Perfil turista ICA
¿El helado ARTESANAL es saludable?
El helado artesanal tiene un bajo contenido en grada debido a que su

preparación es en cierta forma tradicional, a pesar que hoy en día existen
máquinas que apoyan y aceleran el proceso.
El contenido de grasas de este tipo de helados está entre 6% y 8%, contra

un 18 a 25% de grasas que contienen los helados a base de crema
SAMI CHIRI es un negocio cuyo objetivo es el de llegar directamente al

usuario o consumidor final. Busca lograr un contacto entre la empresa y el
consumidor final a través de los diferentes canales de comunicación
existentes, de esta manera lograr una comunicación más eficaz y directa
con el cliente, con la idea de poder acercarle al cliente el producto que más
se ajuste a sus demandas, crearle la necesidad al mejor costo, mejor
atención o servicio.
 Tamaño de muestra
El tamaño de la muestra consiste en el número de personas que se

consideran para la evaluación y estudio del proyecto. Por cuestiones
estadísticas y de conveniencia, se asumirá el nivel de confianza de 95%
(Z), con un nivel de error de +/- 5% (E), tendremos:
Siendo:
 Z: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%)

 E: +/- 5% (Nivel de error permitido)
 P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
 q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
 n: Número de encuestas
Resolviendo:
Esta operación nos da como resultado n = 385 y sobre este número de

encuestas es que se asignará la cuota por distritos.
Información Secundaria
Para la elaboración de este Plan de negocios se están utilizando fuentes

secundarias en cuanto a datos estadísticos de SERNANP, PROM PERÚ y
nuestra propia investigación, para determina la cantidad de población,
edades y niveles socioeconómicos del Turista en el distrito de Paracas.

1. ¿Cuál es el rango de tu rango de edad? / What is your age range?
 Menos de 18 años
 De 18 a 24 años
 Más de 45 años
2. ¿Cuál es tu estado civil? / What is your marital status?
 Casado (a)/ Married

 En relación (No casados) / relationship (not married)
 Soltero (a) / Single
 Otro / Other
3. Género / Gender
 Femenino / Female
 Masculino / Male
4. Lugar de donde provienes / where you come from?
Escríbelo aquí (Write here) __________________

5. ¿Consumes helados? / Do you consume ice cream?
 No, ¿Por qué? _____________ / No, ¿Why?______________

 Si / Yes
6. ¿Cuántas veces al mes consumes helados en época de verano (Dic-Abr)? / How
many times a month do you consume ice cream in summer time (Dec-Apr)?
 Menos de 2 veces al mes / Less than 2 times a month

 2 veces al mes / 2 times a month
 2 o más veces a la semana / 2 or more times a week
7. ¿Cuántas veces al mes consumes helados en época de invierno (May-Nov)? / How

many times a month do you consume ice cream in winter time (May-Nov)?
 Menos de 2 veces al mes / Less than 2 times a month

8. ¿Generalmente dónde compras los helados? (Puedes escoger más de una opción)
/ Generally where do you buy ice cream? (You can choose more than one option)
 Supermarket
 Minimarket (Bodega)
 Restaurant
 Heladería (Ice Cream Shop)
 Otro

9. ¿Cuál prefieres? / Which do you prefer?
 Helados Artesanales / Artisan ice cream

 Helados Industriales / Industrial ice cream
10. ¿Qué es lo que más le motiva a consumir helado? (Puedes elegir más de una
opción) / What motivates you most to consume ice cream?
 Sabor / Taste
 Calidad / Quality
 Precios / Prices
 Ubicación / Location
 Servicio / Service
 Otros….. / Other
11. Entre todos estos sabores de helado ¿Cuál sería la de su preferencia? / Among all
these flavors of ice cream, which one would you prefer?
 CAMU CAMU
 Kiwi
 Chirimoya
 Sauco
 Lucuma
 Aguaje
 Arándano / Cranberry
 Mora / Blackberry
 Pisco Sour
12. Si existiera en Paracas una Heladería a base de Frutas nativas exóticas del Perú
¿Estaría dispuesto/a a probarlo? / If there was an ice cream parlor based on exotic
native fruits of Peru in Paracas, would you be willing to try it?
 Si
 No
 Tal vez / Maybe
13. Teniendo en cuenta su tiempo de estancia y su presupuesto de gastos planeados

en Paracas, en el rango de un mes ¿Cuantas veces estaría dispuesto a visitar
nuestra heladería? / Taking into account your time of stay and your budget of
planned expenses in Paracas, in the range of one month, how many times would
you be willing to visit our ice cream shop?
 Menos de 2 veces a la semana / Less than 2 times a week

 2 veces a la semana / 2 times a week

14. ¿Es para usted importante el precio antes de comprar Helado? / Is the price
important to you before buying Ice Cream?
 Si / Yes
 No / No
15. ¿Cuánto dinero estaría dispuesto (a) a pagar por un contenido de 200 gramos de
Helado (aprox. 2 bolas) / How much money would you be willing to pay for a
content of 200 grams of ice cream (approx. 2 balls).
 S/.8.9
 S/.9.9
 S/.11
 Otros

4.3.3 Resultados e interpretación
Gráfico 1. ¿Cuál es el rango de tu rango de edad?
Conclusión:
En la muestra tomada de las 385 personas encuestadas se han obtenido resultados de

personas menores de 18 años hasta mayores a 45 años. Notamos en nuestro gráfico que el
mayor rango de personas encuestadas es el de 25 a 35 años con un 55% por ello
determinamos que es nuestro mercado potencial.
Gráfico 2. ¿Cuál es tu estado Civil?
Conclusión:
Tenemos el 51% de encuestados que son casados y el 30% son solteros.

Gráfico 3. Género
Conclusión:
El 58% de los encuestados son varones y el 42% son mujeres.
Gráfico 4. ¿Lugar de donde provienes?
Conclusión:
La encuesta nos indica que el 60% del total de los turistas en Paracas es Nacional y el 40%
es internacional.

Gráfico 54.1. Conteo por Continente
Conclusión:
Con lo que respecta al 100% de turistas internacionales, tenemos a un 42% que proviene de
Europa, el 41% de América y el 12% de Asia.
Gráfico 64.2. Localidad de turistas nacionales
Conclusión:
Con respecto al 60% de turistas nacionales, tenemos a 70% que proviene de Lima, el 26%
proviene del Sur de Lima y el 7% proviene del Este de Capital.

Gráfico 7 5. ¿Consumes helados?
Conclusión:
El 98% del total de nuestros encuestados acostumbra a comer Helado. A partir de este
punto, los demás resultados se basarán en base al 98% del total de encuestados.
Gráfico 8 6. ¿Cuantas veces al mes consumes helado en época de verano?
Conclusión:
Estas respuestas nos permitirán poder calcular la frecuencia de compra del Perfil del cliente
en los meses de verano. Podemos observar que en el verano el consumo de más de 4
veces es mayor obtenido: El 38% consume más de 4 veces al mes, 20% consume 3 veces
al mes, el 30% 2 veces al mes y el 11% 2 o más veces por semana y el 1% menos de 2
veces al mes.

Gráfico 9 7. ¿Cuantas veces al mes consumes helados en época de Invierno?
Conclusión:
Estas respuestas nos permitirán poder calcular la frecuencia de compra del Perfil del cliente
en los meses de invierno. Podemos observar que en invierno tenemos a un 0% que
consume helado 2 o más veces por semana, un 12% con 4 veces al mes, un 13% que
consume 3 veces al mes, un 47% que consume 2 veces al mes y un 28% que consume
menos de 2 veces por semana.
Gráfico 10 8. ¿Generalmente donde compras los helados?
Conclusión:
Esta pregunta nos permite determinar quiénes son parte de nuestro mercado Disponible,
indicando que consumirían helados en un local especializado (Heladería) que corresponde
un 44%, también un 25% que compra en los supermercados y bodegas o minimarket un
20%, por lo que es importante revisar qué estrategia podría tomarse en algún momento para
llegar a este mercado.

Gráfico 11 9. ¿Cuál prefieres?
Conclusión:
El 94% de nuestros encuestados prefieres Helados Artesanales y el 6% Helados

Industriales.
Gráfico 12 10. ¿Qué es lo que más le motiva a consumir helado?
Conclusión:
Con estos resultados podemos comprobar que las preferencias del cliente han cambiado, su
móvil de compra está en primer lugar el función de Calidad con 55% con CALIDAD, el 25%
prefiere el Sabor, mientras que un 12% le importa el precio. Determinamos que el
porcentaje a tener en cuenta es el 55% CALIDAD.

Gráfico 13 11. ¿Cuál sería de su preferencia?
Conclusión:
Con estos resultados podemos comprobar las preferencias de los clientes y así podamos
obtener una idea de nuestro nivel de proyección de ventas.
Quién llevó la mayoría de preferencia es nuestro helado de Pisco Sour con un 27%, CAMU
CAMU un 15%, Aguaje con un 13%, Sauco con 10%, Kiwi con 10%, Lúcuma con 8%,
Chirimoya 7%, Arándano 6% y Mora con 5%.
Gráfico 14 12. Si existiera en Paracas una Heladería a base de Frutas nativas exóticas del Perú ¿Estaría
dispuesto/a a probarlo?
Conclusión:
Las frutas exóticas o también conocida como tropicales son conocidas por su aporte de
fibra, vitaminas y minerales, al realizar la encuesta un 77% le gustaría probar helados de
estos sabores, un 21% solo como una probabilidad, el 2% no le gustaría probar estos
sabores.

Gráfico 15 13. Teniendo en cuenta su tiempo de estancia y su presupuesto de gastos planeados en

Paracas, en el rango de un mes ¿Cuantas veces estaría dispuesto a visitar nuestra heladería?
Conclusión:
Cabe resaltar que la estadía de los Turistas en Paracas suelen ser no permanentes por lo
general, por ello hicimos esta pregunta que nos pueda aclarar el panorama de la disposición
según factor 0tiempo. El 2% puede ir 2 o más veces por semana, el 20% puede ir 4 veces
por semana, el 38% por 3 veces a la semana, el 22% 2 veces a la semana y el 2% menos
de 2 veces a la semana.
Gráfico 16 14. ¿Es para usted importante el precio antes de comprar helado?
Conclusión:
Para el 83% de nuestros encuestados no es importante el Precio y el 17% indica que sí.

Gráfico 1715. Disposición monetaria de pago por un contenido de 200 gr. (Aprox 2 bolas de helado)
Conclusión:
Esta pregunta es muy importante ya que con este conoceremos la disponibilidad monetaria
de nuestros encuestados por 200gr de helado, equivalente a 2 bolas de Helado de Crema.
El 60% puede pagar 11 soles por un modelo de 200gr de helado, el 33% puede pagar 9.90 y
el 7% puede pagar S/.8.90.

4.3.4 Proyección
Estimación de promedio Objetivo mensual.
En función al estudio realizado, estimamos que el promedio de nuestro

objetivo mensual sería el 3% de nuevo mercado objetivo en reflejo de la
pregunta N°13 de nuestra encuesta realizada graficada en la página N°47.
Tabla 3 DEMANDA PROYECTADA
DEMANDA PROYECTADA
PBI 3.00%
2020 2021 2022 2023 2024
Camu Camu 6,360 6,551 6,747 6,950 7,158
Kiwi 4,540 4,676 4,816 4,961 5,110
Chirimoya 3,180 3,275 3,374 3,475 3,579
Sauco 4,540 4,676 4,816 4,961 5,110
Lucuma 3,636 3,745 3,857 3,973 4,092
Aguaje 5,900 6,077 6,259 6,447 6,641
Arandano 2,720 2,802 2,886 2,972 3,061
Mora 2,276 2,344 2,415 2,487 2,562
Pisco 12,260 12,628 13,007 13,397 13,799
Total 45,412 46,774 48,178 49,623 51,112
Con ello pudimos realizar el cálculo del promedio de nuestras ventas mensuales.

CAPITULO V

5. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
5.1 Mercado
5.1.1 Características
Podemos decir que en el mercado durante los últimos años hemos sido
testigos de que en el giro de negocio de Heladería y similares, ha habido
muchos métodos y formas de helado y varios otros tipos que se han
convertido bastantes comunes, no solo en el tipo de helado sino también en
sus sabores; sabores muy comunes como el de Fresa, Lúcuma, Maracuyá,
Coco, etc.
5.1.2 Segmentación
Público Objetivo: Mujer y Hombres del segmento B (Sofisticados) nómadas

digitales de entre 25 y 35 años.
5.2 Marketing Mix
5.2.1 PRODUCTO
SAMI CHIRI es una tienda de elaboración y venta de helados artesanales

100% naturales, la cual contará con una gama de sabores innovadores,
utilizando frutas tropicales y con insumos de alta calidad.
Es una fase inicial saldremos a proponer a nuestros clientes 9 sabores

novedosos y difíciles de competir. Se buscará informar a los clientes de las
bondades de cada una de las frutas, detallando su nivel nutritivo, también
informando su proceso y lugar de cultivo ¿De qué parte del país proviene
dicha fruta?, etc.
A continuación la presentación de nuestros sabores exquisitos sabores de

helado:

Tabla 4 Exquisitos sabores de Helado
1. Camu Camu 2. Kiwi 3. Chirimoya
4. Lucuma 5. Aguaje 6. Arándano
7. Sauco 8. Mora 9. Pisco
5.2.2 PRECIO
Para determinar el precio de nuestro producto, primero hemos realizado

análisis de diferentes factores en el mercado, por ejemplo de uno de
nuestros datos importantes recopilados indica que con respecto al Turista
Nacional el 58% proviene de Lima, por ello hemos tomado los precios de
los barquillos de 1 bola, 2 bolas y servidos en vasos descartables, así
podremos realizar una comparación de precios más homogenizada entre
todos.
A continuación detallaremos los precios de las heladerías más visitas de

lima:

Tabla 5 COMPARATIVA DE PRECIOS
Como vemos en los cuadros, hemos visto que el precio promedio de una
bola es de S/. 7.50 y de dos bolas es de S/. 11 dependiendo la temporada
de cada fruta.
Por otro lado también es necesario tomas los datos obtenido de las
encuestas y del focus group que hemos realizado.
Tanto en la encuesta como en el focus group se identificó que las personas

encuestadas están dispuestas a pagar por 1 bola S/.7.00, 2 bolas S/. 10
soles.
Si bien es cierto, nuestra estrategia es la diferenciación, el precio nos

permitirá penetrar al mercado rápidamente y esto lo podremos determinar
exactamente cuándo profundicemos en la parte de estructura de costos, la
cual veremos en nuestras próximas presentaciones.
Tabla 6 PROYECCIÓN DE PRECIOS
CONCEPTO Expresada en Soles (S/.)

2020 2021 2022 2023 2024
Camu Camu 12.00 12.0 12.0 12.0 12.0
Kiwi 11.00 11.0 11.0 11.0 11.0
Chirimoya 10.00 10.0 10.0 10.0 10.0
Sauco 13.00 13.0 13.0 13.0 13.0
Lucuma 10.00 10.0 10.0 10.0 10.0
Aguaje 11.00 11.0 11.0 11.0 11.0
Arandano 11.00 11.0 11.0 11.0 11.0
Mora 11.00 11.0 11.0 11.0 11.0
Pisco 14.00 14.0 14.0 14.0 14.0
5.2.3 PLAZA
Para la comercialización y fabricación de nuestro producto hemos concluido

que será una heladería ubicada en Pisco - Ica – Paracas, dado a que
nuestra distribución será en forma directa a nuestros consumidores, por ello
decidimos ubicarnos en una zona tan exclusiva como la mencionada.
Paracas es la segunda Reserva Nacional del Perú más visitada con 1 millón
574 mil visitantes, seguida de Machu Picchu 1 millón 574 mil visitantes

1. Machu Picchu con 1,574,000 turistas en 2018

Ilustración 12 Turismo Machu Picchu
2. Reserva de Paracas - Playas con 427,000 turistas en 2018

Ilustración 13 Turismo Paracas 2018
Tabla 7 TURISTAS PARACAS 2017-2018

Otro atractivo turístico son los Sistemas de Islas, Islotes y Puntas Guaneras
donde el ingreso es por el muelle principal de Paracas.
No obstante CADE (Conferencias Anual De Ejecutivos) indica que en 2018

llegaron 750 mil turistas.
Nos preguntamos:
¿Qué tan probable es que según CADE 750 mil turistas hayan visitado
Paracas en vez de 427 mil en 2018 según SERNANP?
Nuestro resultado de investigación indica que:
Las cifras de SERNANP es el conteo de turistas que pagaron la tarifa de

derecho al ingreso de la reserva de Paracas, sin embargo hay formas de
ingresar a la Reserva de Paracas sin pagar ningún derecho alguno y por
ende aquellos ingresos sin pagar derecho no son registrados en el conteo
del SERNANP. Otras de las razones por la cual las cifras no coinciden es
que existen turistas que solo vienen a visitar la playa principal de la ciudad
de Paracas y no disfrutan de las Reservas Nacionales como el Sistema de
Islas o Las Playas de la Reserva nacional, que son atractivos diferentes,
con diferentes pagos de derecho de ingreso. Esto comprobaría que Paracas
es un paraíso Comercial, que incluso solo un promedio de 200 familias se
benefician del Turismo, donde el 85% es actividad de Hotelería y
Restaurantes.
5.2.4 PROMOCIÓN
Para la promoción de nuestra heladería utilizaremos una comunicación

integrada de Marketing, con énfasis en el Marketing Digital o Social Media,
es decir Redes Sociales como Facebook, Youtube, Instagram y
aplicaciones como Whatsapp, o aplicaciones turísticas donde podamos
promocionar descuentos especiales y compartir nuestra calidad.
Campaña de Lanzamiento:
Fecha de Lanzamiento: Enero 2020
 Nuestro Objetivo en el lanzamiento de nuestro negocio es dar a conocer

nuestro producto en el mercado.
 Generar una frecuencia de compra
Para el lanzamiento de nuestro producto usaremos Marketing Online y Off-

Line.

 Marketing Online
Es una de las encuestas de PROMPERU con respecto al perfil del Turista, el

88% se informa a través de Internet.
Tabla 8 Perfil Turista Paracas
Para nuestra primera etapa de inauguración, la comunicación será por

medio del marketing digital entre los cuales vamos a desarrollar nuestra
fanpage en Facebook y Instagram.
Página Web:
Elaborar portal web, implementación y manejo de fan page. Con nuestra

página web nuestros clientes podrán conocer nuestro producto,
contactarnos, conocerán nuestras promociones, daremos a conocer también
el sabor del mes junto con las propiedades nutritivas y calóricas de la frutas.
 Página Web
Elaborar portal web, implementación y manejo de fan page.
Con nuestra página web nuestros clientes podrán conocer nuestro
producto, contactarnos, conocerán nuestras promociones, daremos a
conocer también el sabor del mes junto con las propiedades nutritivas y
calóricas de la fruta.
 Redes Sociales
Las redes sociales preferidas por los peruanos son FACEBOOK,
TWITTER e INSTAGRAM. Las utilizan para comunicarse e intercambiar
información con amigos y familiares, así como para establecer vínculos
con marcas, empresas, artistas y políticos.

Ilustración 14 PREFERENCIAS REDES
En Perú el 79.4% considera a las redes sociales como el canal más

influyente en sus compras.
Ilustración 15 OPINION REDES
Por los gráficos citados, Internet es el mejor medio por el cual se concentra
una gran parte de nuestra sociedad con la finalidad de informarse y/o
comprar. Una cifra muy importante del 2019 es que en FACEBOOK a nivel
mundial se concentran activos unos 670 millones de usuarios entre hombres
y mujeres.

Tabla 9 AUDIENCIA MUNDIAL FACEBOOK
 Marketing Off-line
 Activación en la heladería
Propondremos invitar al público a visitar a nuestra heladería, dar a
conocer nuestro producto, nuestros sabores y bondades por medio de:
- Avisos publicitarios
- Afiches con descuentos
- Trato comunitario con las empresas Hoteleras: Ofrecemos
nuestros helados y pagamos comisión por venta.
5.3 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA
Las opciones estratégicas, deberán convertirse en planes de acción concretos, con

definición de responsables. Para ello, es indispensable proyectar en el tiempo cada
uno de los proyectos estratégicos, definir los objetivos y las estrategias de cada
área funcional dentro de sus proyectos, así como diseñar planes de acción
concretos.
En caso de más relevantes a considerar son los siguientes:
 Liderazgo
 Cooperación en equipo
 Comunicación
 Orientación al cliente

5.3.1 Matriz Ansoff
Tabla 10 Matriz Ansoff
5.4 PROYECCION DE VENTAS
Tabla 11 DEMANDA PROYECTADA
DEMANDA PROYECTADA
PBI 3.00%
2020 2021 2022 2023 2024
Camu Camu 6,360 6,551 6,747 6,950 7,158
Kiwi 4,540 4,676 4,816 4,961 5,110
Chirimoya 3,180 3,275 3,374 3,475 3,579
Sauco 4,540 4,676 4,816 4,961 5,110
Lucuma 3,636 3,745 3,857 3,973 4,092
Aguaje 5,900 6,077 6,259 6,447 6,641
Arandano 2,720 2,802 2,886 2,972 3,061
Mora 2,276 2,344 2,415 2,487 2,562
Pisco 12,260 12,628 13,007 13,397 13,799
Total 45,412 46,774 48,178 49,623 51,112

CAPITULO VI

6. PLAN TÉCNICO
6.1 Localización de la Empresa
6.1.1 Macro Localización
La empresa Heladera SAMI CHIRI SAC estará ubicada en la ciudad de

PARACAS – PISCO- ICA (Paracas es distrito de Pisco y Pisco es Provincia
de Ica Región o Departamento) y para determinar dicha macro localización
hemos tenido el siguiente criterio:
 Facilidad de transporte: Es importante el lugar donde elijamos nuestra

ubicación geográfica, esté tenga facilidad de transporte, facilidad en
cómo llegar a la heladería.
 Que sea céntrico o turístico: Si la zona geográfica es céntrica, entonces
entre tantas razones por las cuales el público concurre por el lugar es
con la finalidad de hacer compras.
 Estacionamientos Cerca: Es factor es importante en un negocio,
dependiendo al Focus Group en el que la empresa se dedica. Es
importante brindarle la comodidad al cliente, brindarle la tranquilidad,
comodidad y seguridad.
 Localización con una gran demanda a nivel Gastronómico: Al tener
nosotros un negocio de alimentos, es importante que la zona donde uno
se encuentra es un ambiente donde haya mucha demanda
gastronómica.
 Internet Inalámbrico gratuito: Hoy en día es vital estar comunicados,
casi la mayoría utilizar su celular o su laptop ya sea para relajarse o
para trabajo y este punto también lo consideraremos para evaluar la
macro localización.
Tabla 12 CRITERIOS DE LOCAL
Paracas
Variables / Factores Peso Calificación Ponderación
Facilidad de transporte 0.3 10 3
Que sea céntrico 0.2 8 1.6
Estacionamientos Cerca 0.15 10 1.5
Localización con una gran demanda 0.3 10 3
Internet Inalámbrico gratuito 0.05 1 0.05
TOTAL 1 9.15
Análisis:
Facilidad de transporte: En la Localidad de Paracas la gente no necesita

vehículos para transportarse de un lugar a otro ya que la ciudad de Paracas
donde estaremos ubicados es un pueblo pequeño.
Que sea céntrico o turístico: Paracas es uno de los destinos más visitados
del Perú, por ende es muy visitado todo el año.

Estacionamiento Cerca: En Paracas la gente suele incluso estacionarse

en la propia calle sin ningún costo y ninguna incomodidad, sin embargo hay
lugares amplios donde estacionar con resguardo y con un pago por el
servicio. No obstante en Paracas hay muy poca delincuencia.
Localización con una gran demanda gastronómica:
Paracas es un lugar extremadamente turístico tanto nacional como

internacional, donde abundan los Hoteles y los Restaurantes, esas son las
dos grandes principales razones por las cuales existe mucho Turismo
aparte de los lugares hermosos como sus playas, islas, paisajes, etc.
Ilustración 16 LOCALIDAD PARACAS
Internet inalámbrico gratuito:
Paracas aún no cuenta con zonas con Wifi gratuito, pero los Hoteles y
Restaurantes brindan ese servicio, así como nosotros también lo haremos.
Conclusión:
Según análisis realizado del macro-entorno y de los resultados de la matriz

de decisión de acuerdo a las ponderaciones asignadas, consideramos
como la mejor opción que nuestra empresa se ubique en la Ciudad de
Paracas, luego proseguiremos al análisis de micro-localización.

6.1.2 Micro Localización:
Previo al análisis de la Macro Localización y luego de definir en el que

estableceremos nuestra empresa, comenzamos con los factores
fundamentales para la toma de decisión de nuestro local:
 Costos de Alquiler: Los costos de alquiler deben ser acorde al mercado

y que sea acorde a su estructura, esto nos da una idea de cuánto sería
el costo de su ambientación propia para nuestra Heladería.
 Tamaño del local: Para nuestro local hemos proyectado que el tamaño
sea como mínimo de entre 100 y 120 m2.
 Adecuación del local: De preferencia debe de ser un local que haya sido
un negocio de formato similar al nuestro ya que de esa forma no
gastemos tanto dinero en adecuar el lugar y dispongamos de menos
tiempo en lanzarnos al mercado.
 Ubicación: La ubicación debe ser céntrico, que sea una zona comercial.
Opción de Local:
Ilustración 17 Local Paracas

6.1.3 Matriz de decisión:
Tabla 13 MATRIZ DE DECISIÓN
Condición mínima
Paracas
requerida
Variables / Factores Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Costo de Alquiler 0.2 6 1.2 8 1.6
Tamaño del Local 0.2 8 1.6 10 2
Adecuación del local 0.2 5 1 7 1.4
Ubicación 0.3 8 2.4 9 2.7
Fachada Atractiva 0.1 5 0.5 8 0.8
TOTAL 1 6.7 8.5
Conclusión:
Como vemos en los resultados de las ponderaciones, se determinó que el local mostrado
anteriormente es más adecuado de la capacidad mínima que nosotros aspirábamos
conseguir, por ende decidimos que dicha local sería la más propicia para iniciar nuestras
operaciones.
6.1.4 GASTOS DE SERVICIOS
Alquiler de Local
El local que alquilaremos se encuentra ubicado en Asoc. Jose de San

Martin Mz. "Z" Lote 9 – Paracas, Pisco, Ica.
Es un local comercial de 112 m2 el cual el alquiler es de S/.1000.
Para el contrato se debe pagar 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto, el

contrato se realizará por 1 año con renovación automática salvo que una de
las partes avise con 3 meses de anticipación la resolución o la intención de
no renovación del mismo.
6.1.5 Servicio de Agua Potable y Alcantarillado
 El servicio de agua potable y alcantarillado es gratuito, sin embargo el

pago mensual es mínimo a la Municipalidad de Paracas y dicho pago es
cubierto por el propietario del local.
 Nuestro Local tendría consumo aproximado de 40 litros por m3
dependiendo el volumen de producción de la empresa.
6.1.6 Servicio de Energía Eléctrica
La tarifa de nuestro local se encuentra en la categoría MT2 (Media tensión)

y la razón es porque la potencia requerida de nuestras máquinas de
producción y demás equipos electrónicos supera los 230 KW.

6.1.7 Servicio de Telefonía Fija e Internet
Para nuestra empresa se ha escogido contratar los servicios de Movistar

con un plan dúo, en el cual tomaremos para comenzar el plan que viene
con internet. El costo del servicio es de S/.95 por 30Mbps de velocidad de
internet más llamadas Ilimitadas.
Tabla 14 TARIFAS MOVISTAR
Fuente: http://tiendaonline.movistaráenAsoc..pe/ofertas/hogar/multioferta/?tab=duos#Internet_Telefono
6.1.8 Local:
El establecimiento estará ubicado en ASOC. JOSÉ DE SAN MARTIN

MZ. “Z” LOTE 9 – Paracas–Pisco–Ica, se escogió este sitio por la gran
afluencia de turistas Nacionales e Internacionales debido a que nuestro
local está adherida a la única carretera que los lleva hacia las paradisiacas
playas de la Reserva Nacional. Según encuesta el turista presenta una
amplia capacidad para consumir por persona y presentan un alto interés por
novedades y diversidades, esto nos dará mucha facilidad para poder
insertarnos en este medio con un mayor contacto con las personas de ese
lugar y zonas periféricas.
SAMI CHIRI SAC se desenvolverá para todo entorno socioeconómico, pero

sobre todo en nuestro Focus Group de personas de entre 25 a 35 años,
nómadas digitales y sofisticados (Con nivel alto de capacidad de
consumo).

Ilustración 18 UBICACIÓN SAMI CHIRI
6.2 TAMAÑO DEL NEGOCIO (CAPACIDAD INSTALADA)
Es importante planear la producción en los proyectos de negocio, tomando las

decisiones adecuadas para la determinación de la demanda, generando el
incremento de costos en el proceso de producción, caso contrario una capacidad
por debajo de la demanda disminuirá nuestro nivel de competitividad.
Capacidad Instalada.
La Capacidad Instalada se refiere al nivel máximo de producción del negocio (Toda

la empresa, área o proceso) con los recursos que tiene a su disposición en un
determinado periodo de tiempo. Los recursos hacen referencia a maquinaria o
equipos, instalaciones, personas, tecnología, etc.
Criterios.
 Para el cálculo de la producción que cada hora se obtienen 10 litros de Helado

(Calculado en base al flujo de producción y máquina utilizada).
 Se considera un operario dedicado 8 horas a la producción del helado.
 Se considera un cajero asignado 11 horas al cobro de compras.
 Se considera un local con capacidad para 30 personas aparte del personal,
abierto al público las 11 horas del día, con una rotación de cada 30 minutos.
 Se considera 30 días al mes, 12 meses al año, 365 días al año.
 Para el cálculo de la capacidad de atención en el cobro (cajero) se considera
tiempo mínimo (pago en efectivo) 40 seg. Y como tiempo máximo (pago con
tarjeta) 65 seg., tomándose como promedio 62.5 seg.
SAMI CHIRI – Capacidad Instalada de Producción 2020 – 2022

Tabla 15 CAPACIDAD PRODUCCION 2020
Lts. Por 1 Operario (8 Cubetas lts. Cubetas 5 Lts. Por mes Lts. Por año
CAPACIDAD INSTALADA 2020 ahora hrs.) Por día lts. Por día (30 días) (365)
Producción de helado artesanal 10 8 80 16 2,400 29,200
SAMI CHIRI – Capacidad Instalada de Atención – Cajero
Tabla 18 Capacidad de Atención
Por Por atención

Por atención Por atención
Capacidad Instalada de Cobro - Cajero atención al día (11
al mes (30 al año (30
(por hora) hrs.)
días) días)
Nro. Personas 58 634 19,008 231,264
Capacidad Instalada de Atención – Clientes en Local
Rotación cada 30 min
Capacidad Capacidad Capacidad al

Capacidad Capacidad
Capacidad Instalada de Cobro - Cajero por día (11 por mes (30 año (365
en el Local por Hora
hrs.) días) días)
Nro. Personas 30 60 660 19,800 240,900

6.3 NECESIDADES (MAQUINARIAS Y EQUIPOS)
6.3.1 Maquinarias y equipos

1 Tabla 19 MAQUINA, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES
cant Equipos de Cómputo P.U. Costo Total

2 Computadora 2,000 4,000
1 Impresora 300 300
1 POS 100 100
1 TELEFONO 40 40
4,440
cant Maquinaria y Equipos

1 Mezclador Philips Hr1673 / 90 Avance Collection 800w - 220 V 100 100
1 Maquina Pasteurizadora 2 funciones 19,000 19,000
1 Cocina Industrial 500 500
1 Refrigeradora 650 650
1 Congelador Vertical 1,800 1,800
1 Licuadora Oster 250 250
1 Balanza 120 120
1 CONSERVADORA DE HELADO 8,000 8,000
1 EQUIPO DE SONIDO y MAQUINA REGISTRADORA 2,300 2,300
S/. 32,720.00
cant Muebles y Enseres P.U. Costo Total

1 Escritorio 200 200
24 Sillas 20 480
6 Mesas 250 1,500
1 Sofa 1,000 1,000
1 Accesorios 2,500 2,500
1 Sofá capacidad para 10 personas 1,000 1,000
1 Accesorios 4,739 4,739
3 Sillas para bebé 80 240
1 Barra melamine para Local 2,500 2,500
7 Sillas de madera 20 140
1 Armario 250 250
0
S/. 14,549.39
Total S/. 51,709.39
Invertiremos en Inversión Fija Tangible por un monto de S/.51,709.00

6.3.2 Mano de Obra
Tabla 20 PLANILLA DE PRODUCCIÓN Y VENTA
Tipo de Cargo Remuner. Remuner. Gratifica Sub Essalud Cts Remun.

Base Anual Jul / Dic total 9% 8.33% Total anual
Mozo 1,200.00 14,400 1,200 15,600 1,404 117 17,121
Asistente de Vitrina 1,200.00 14,400 1,200 15,600 1,404 117 17,121
Maestro heladero 2,000.00 24,000 2,000 26,000 2,340 195 28,535
Asistente de Ventas 1,000.00 12,000 1,000 13,000 1,170 97 14,267
S/. 64,800 S/. 5,400 S/. 70,200 S/. 6,318 S/. 526 S/. 77,044
6.3.3.-Presupuesto Materia Prima
Tabla 21 PROYECCION PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE COSTO DE COMPRAS
Producto 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Camu Camu 44,520 47,231 50,108 53,159 56,397
Kiwi 24,970 26,491 28,104 29,815 31,631
Chirimoya 17,490 18,555 19,685 20,884 22,156
Sauco 34,050 36,124 38,324 40,657 43,134
Lucuma 19,998 21,216 22,508 23,879 25,333
Aguaje 35,400 37,556 39,843 42,269 44,844
Arandano 16,320 17,314 18,368 19,487 20,674
Mora 13,656 14,488 15,370 16,306 17,299
Pisco 79,690 84,543 89,692 95,154 100,949
Sub Total 286,094.00 303,517.12 322,001.32 341,611.20 362,415.32
IGV 51,496.92 54,633.08 57,960.24 61,490.02 65,234.76
Total S/. 337,590.92 S/. 358,150.21 S/. 379,961.55 S/. 403,101.21 S/. 427,650.08
6.3.4.-Costos Indirectos de Fabricación
Tabla 22 COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1 Accesorios, Utensilios de producción 4739 4739
6 Uniforme de personal 50 300
1 Material de Oficina y de Limpieza 1426 1426
S/. 6,465.00

6.4 PROCESOS
Para la producción del helado se realiza primero la solicitud del pedido o compra a
nuestros proveedores homologados y previamente seleccionados para luego
realizar todo el proceso de elaboración.
6.4.1 Diagrama de proceso de producción
En este Diagrama detallaremos el proceso de trabajo desde la recepción

del producto hasta que está listo para ser consumido.
1. Recepción y almacenamiento de producto (Tiempo aprox.: 15 minutos)
 Los productos se reciben en estado seco y líquido.
 Los ingredientes que no están herméticamente cerrados se almacenan bajo

refrigeración, en el caso que no se use inmediatamente.
 Los ingredientes secos serán puestos en un lugar de almacenamiento que

forzosamente será seco y frío.
2. Selección: (Tiempo aprox.: 10 minutos)
 En esta etapa se produce a descartar la materia prima (Frutos) que tengan

algún tipo de imperfecto.
3. Pesaje (Tiempo aprox.: 5 minutos)
 Se pesan los ingredientes en las medidas exactas para ser usada en la

producción de nuestro producto.
4. Mezclado (Tiempo aprox.:10 minutos)
 En esta etapa se realizará la mezcla de todos los insumos líquidos en un

primer momento, posteriormente añadiremos los insumos sólidos. Esta
mezcla se realizará en la máquina mezcladora.
5. Pasteurizado, enfriamiento y maduración (Tiempo aprox.:15 minutos)
 Pasteurización es el proceso por el cual se desea tener una mezcla

perfectamente emulsionada, la cual se logra por el tiempo y temperatura,
obteniendo un producto uniforme y de gran sabor. Una de los beneficios de la
pasteurización es que el Helado puede conservarse 4 meses,
mientras que el helado no pasteurizado no sobrepasa más de unas semana.

 Dicho proceso permite eliminar los gérmenes de los productos, la temperatura

será de 63°C.
 Enfriamiento: Luego de que la mezcla llegue a 63°C. en la misma máquina de

pasteurizado pasa al enfriamiento programado la máquina, la cual alcanzará
entre los 2°C a 4°C.
 Maduración: Dejar madurar la mezcla a 4°C o 7°C.
6. Congelamiento (Tiempo aprox.:10 minutos)
 Los envases se colocan en la congeladora a una temperatura de -25°C
 En este proceso la congelación debe lograrse en el más breve tiempo y al

menor grado posible así no perderá su cremosidad.
7. Conservación
 El tiempo de conservación del producto es a -8°C a -13°C.
 Aquí pasa al proceso de envasado en nuestro s dispensadores de 5 litros de

aluminios, en esta etapa le damos la forma final desea al helado como
incorporar veteados, decoraciones, etc.

Tabla 23 Diagrama de producción
Solicitud de
Insumos
RECEPCION Y VERIFICACION DE PRODUCTOS
El producto está en buen estado?

Se devuelve al proveedor
Se utilizará en el momento? Se almacena
Se selecciona
Se pesa
Se mezcla
Pasa a máquina pasteurizadora y

enfriamiento
Congelado y vertido
en cubeta 5ltrs.
Se utilizará en el momento? Conservación congeladora

de productos terminados
Colocación vitrina

Plano del centro de operaciones
Local de 100 m2 de los cuales 50m2 son de área de producción.
Ilustración 19 CROQUIS LOCAL
Descripción del centro de operaciones:
El centro de operaciones o local cuenta con un área de ingreso para las clientelas, el cual
tendrá 5 mesas de 4 sillas y 1 sofá largo para 10 personas, y un espacio de barra para 4
personas…
En la zona administrativa, contará con una oficina para administración (Escritorio para el
gerente y mesita para el servicio tercerizado), un comedor para el personal, el cual se
prestará para reuniones.
En la zona de producción habrá un espacio para nuestra pasteurizadora, cocina,

refrigeradora y congeladora, así como una mesa de trabajo, balanza y anaqueles para
guardar nuestros utensilios.
En el extremo derecho del plano visualizamos el cerrado para la educación de la cocina y el

área administrativa.

CAPITULO VII

7.1 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Constitución de la empresa (proceso, trámites, permisos y costos)
 Para la búsqueda y reserva de nombre, se realizará en la SUNARP, en el cual

se buscará el nombre comercial el cual será “SAMI CHIRI”
Costo S/. 4.00 soles.
Luego de realizar la búsqueda y obtener el nombre, procedemos a realizar la

Reserva de Nombre en la SUNARP.
Costo: S/.18 soles.
Contamos con un plazo de 30 días para mantener nuestro nombre en reserva.
 La elaboración de la minuta.
Se detalla las características de las actividades a las cuales se dedicará el

negocio, es realizado con la ayuda de un abogado; a continuación, se muestra
un modelo de este documento:
 Para ello se tiene que acudir a una notaría y llevar la minuta a un notario
público para que la revise y este a su vez eleve la escritura pública, debemos
adjuntar la minuta de constitución y el comprobante de depósito del capital
aportado a una cuenta bancaria a nombre de la empresa, inventario detallado y
valorizado de los bienes no dinerarios, además de un certificado de búsqueda
mercantil emitido por la Oficina de Registros Públicos de la inexistencia de una
misma o similar Razón Social.
Costo: S/. 150.00 nuevos soles.
 Inscribir escritura pública en SUNARP
Se trata de un documento legal, elaborado por un notario público para la

inscripción de la empresa o institución en Registro Públicos.
El notario de fe del contenido y la envía a Registros Públicos para su

inscripción.
Costo: S/. 90 soles.
 Obtención del RUC – Registro Único de Contribuyentes

Este trámite se realiza en la SUNAT para la inscripción de la empresa y esta
institución nos entregará el comprobante de información Registrada que
contiene el número de RUC.

Los requisitos que necesito para tramitar mi N° de RUC son los siguientes:
 Copia de la escritura pública de constitución en registros públicos.

 Recibo de Agua, Luz o teléfono del domicilio Fiscal.
 Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de régimen
tributario al que se ha acogido.
 Documento de identidad en original del representante legal. Si el trámite lo
realiza una tercera persona, deberá presentar una carta poder simple
otorgada por el representante legal con firma legalizada notarialmente y el
documento de identidad en original de la tercera persona.
 Registro de Marca y Patentes:
Ante INDECOPI registraremos nuestra marca, ya que ellos son la entidad

encargada de proteger nuestros derechos sobre las marcas, nombre y signo
que la legislación sujete su responsabilidad de productos y servicios. Debemos
de cumplir con los siguientes requisitos:
Registro de Marca de Producto y/o Servicio (Logo/Logotipo)
Se presentará a la Dirección de Signos Distintivos 3 copias del logo de 5 x 5

cm. A colores y la descripción de tipo de letra y características del logo (dos
para la Autoridad y uno para administrativo).
Según la clasificación de Niza undécima edición 2019 (Helados y otros).
Registro de Logo:
Nuestra Marca:
Ilustración 20 Logo Sami Chiri

Licencias y Autorizaciones
Para la apertura, funcionamiento y producción de una heladería en Paracas se

necesitan las siguientes autorizaciones y licencias:
 Licencia de funcionamiento expedida por la Municipalidad del distrito se

encuentre el negocio.
 Inspección técnica de Defensa Civil.
 Reglamento de Restaurantes (Decreto Supremo 025 – 2004 MINCETUR)
 Registro Sanitario – DIGESA
 Validación técnica del Plan Sanitario HACCP
SAMI CHIRI para operar legalmente, debe de obtener su licencia de

funcionamiento expedida por el municipio de Paracas ya que el local se ubicará en
Asoc. Don José de San Martin – Paracas.
La decisión de situarnos en esta zona de Paracas fue por la gran cantidad de

Turismo concentrado en todo el lugar, es de fácil acceso para aquellos que vivan
en la capital (Lima) o otros distritos cercanos, también por el crecimiento
económico y desarrollo de todo el lugar. Por ello tramitaremos la licencia de
funcionamiento para nuestro local de 112 m2 en la Municipalidad de Paracas.
Tabla 24 COSTOS DE CONSTITUCIÓN

7.1.1 Legislación Laboral
SAMI CHIRI funcionará bajo el régimen laboral pequeña empresa

amparada en la Ley N° 28015 el 03 de Julio del 2003. "Esta Ley tiene como
objeto la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las
micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su
productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la
ampliación del mercado interno y las exportaciones, y su contribución a la
recaudación tributaria.
Fuente:
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_2801
5.pdf
Características:
 La pequeña empresa abarca de 1 a 10 trabajadores inclusive.

 Las ventas anuales tiene como monto máximo 1700 UIT’s (1 UIT=
S/.4250) y como mínimo 150 UIT’S.
Beneficios Laborales:
SAMI CHIRI capacitará a su personal tanto en su producto como en el

servicio que se desea brindar a nuestros clientes.
Estarán completamente informados sobre nuestra producción de helados

artesanales, características de los beneficios de las frutas con las que
fabricamos nuestros helados y el estilo de vida del perfil del cliente tanto
Nacional como Extranjero, sobre todo capacitados para brindar un servicio
A1 en 2 idiomas (Español e Inglés) que deseamos brindar a nuestros
clientes con la finalidad de que nuestros clientes se sientan cómodos sin
ningún problema de comunicación.
De igual manera, lograremos un buen desempeño de nuestros colabores ya

que el cumplimiento de los derechos y beneficios que correspondan de
acuerdo a la ley serán cumplidos puntualmente.
Los beneficios que recibirán nuestros colaboradores serán los siguientes:
 Jornada y Horario de Trabajo: De acuerdo a la Ley de MYPES y su

Reglamento a favor de los trabajadores que se encuentran dentro de
una pequeña empresa deberán cumplir con 8 horas diarias o 48 horas
semanales.
El Horario para todos los colaboradores será de martes a domingo. Se
detalla a continuación los horarios según el desempeño que realicen:
Horarios de trabajo

Tabla 25 HORARIO DE VERANO
HORARIO DE VERANO
COLABORADORES Martes a Domingo
1 Maestro Heladero (Encargado de la
preparación de los helados) 6:00 a 14:00 con 1 hora de refrigerio
1 Asistente Heladero De 09:00 a 18:00 con 1 hora de refrigerio

1 Cajero De 12:00 a 21:00 con 1 hora de refrigerio
1 Mozo De 12:00 a 21:00 con 1 hora de refrigerio
2 personas que Atiende en la vitrina De 12:00 a 21:00 con 1 hora de refrigerio
Tabla 26 HORARIO DE INVIERNO
HORARIO DE INVIERNO
COLABORADORES Martes a Domingo
1 Maestro Heladero (Encargado de la
6:00 a 14:00 con 1 hora de refrigerio
preparación de los helados)
1 Asistente Heladero De 09:00 a 18:00 con 1 hora de refrigerio
1 Cajero De 12:00 a 20:00 con 1 hora de refrigerio
1 Mozo De 12:00 a 20:00 con 1 hora de refrigerio
2 personas que Atiende en la vitrina De 12:00 a 20:00 con 1 hora de refrigerio
Elaboración propia
7.1.2 Legislación Tributaria
 Régimen Tributario
Por la característica de nuestro proyecto, SAMI CHIRI será inscrito en

el Régimen MYPESs Tributario.
Como lo señalamos anteriormente, SAMI CHIRI cumple con los

requisitos estipulados en el Decreto Legislativo N° 1269 – el cual crea el
Régimen MYPESs tributario del impuesto a la Renta – que comprende a
Personas Naturales y Jurídicos, sucesiones indivisas y sociedades
conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que
obtengan rentas de tercera categoría, domiciliadas en el país cuyos
ingresos netos no superen las 1700 UIT en el ejercicio gravable.
 Obligaciones Tributarias
 Impuesto a la Renta: Respecto al Impuesto a la Renta, bajo este
régimen se considera pagos a cuenta mensuales como sigue:
Tabla 27
Ingresos Netos Anuales PAGOS A CUENTA

Hasta 300 UIT 1%
300 hasta 1700 UIT COEFICIENTE O 1.5%

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el

impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas
que se aplican a la renta neta:
Tabla 28
RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%
Los sujetos del Régimen MYPES Tributario determinarán la renta neta

de acuerdo a las disposiciones del Régimen General contenidas en la
Ley del Impuesto a la Renta y sus normas reglamentarias, por lo que
tienen gastos deducibles.
 Impuesto General a las Ventas: Este impuesto grava todas las fases
del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido
por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de
compra de los productos que adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A
esa tasa de añade el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM)
IGV= Valor de Venta X 18%
Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

7.2 Estructura Organizacional
Tabla 29 Organigrama Funcional
Total: 7 Colaboradores.
Tabla 30 Servicios Tercerizados
Servicios Tercerizados
Servicio AREA CANTIDAD
Contabilidad y Legal ADMINISTRATIVA 1
Servicio de Limpieza ADMINISTRATIVA 1
 Contabilidad y legal:
Se utilizara un servicio externo que nos proporcione el servicio de Contabilidad,

ya que lo que deseamos es enfocarnos en las actividades netamente
estratégicas de nuestro negocio y prestar la mayor atención posible a su
crecimiento.
Limpieza: A través de un tercerizado obtendremos el servicio de limpieza,

necesario para desinfectar y limpiar las áreas de trabajo y venta; debido a que
es muy importante la higiene en la seguridad alimentaria. Buscaremos
encontrar a una trabajadora que haga muy bien su trabajo en dicha área con la
finalidad de ofrecer un contrato fijo.

7.3 Descripción de puestos de trabajo.
 Gerente general/Administrador
Funciones y responsabilidades:
 Representar legalmente a nuestra empresa.
 Supervisión de la producción de los helados, que nuestros productos
tengan un alto nivel de Inocuidad.
 Dirigir funciones de sus subordinados como la elaboración,
mantenimiento, almacenamiento, entrega.
 Coordinar las actividades de los equipos de trabajo con la finalidad de
garantizar un correcto funcionamiento de la empresa, a fin de evitar o
disminuir contratiempos.
 Informar en forma periódica respecto a los avances dela producción y
venta de los productos.
 Realizar las compras y los insumos.
 Motivar a todo el equipo de trabajo para trabajar con productividad.
 Realizar seguimiento a las ventas y mercado, y tomar decisiones en base
a los informes de dichas áreas.
 Hacer las correcciones generales necesarias para garantizar rentabilidad
en el negocio.
 Se encargará de las finanzas.
Requisitos para el Puesto:
 Título profesional de Administración, Ingeniería Industrial o afines.

 Conocimientos de mercadotecnia.
 Experiencia 3 años en administración en el negocio de alimentos.
 Capacidad de dirección y gestión
 Conocimientos de herramientas informáticas.
 Aptitud para el trabajo en equipo y bajo presión.
 Cajero
Funciones y Responsabilidades:
 Realizar el inventario de productos y cuadre de Caja.

 Se encarga de cobrar a los clientes
 Ejecuta actividades de manejo del fondo de pagos en efectivo y caja.
 Controla y verifica el movimiento diario de ingreso de fondos por diferentes
conceptos.
 Realiza los depósitos en las diferentes cuentas corrientes de los ingresos
por venta de productos, devoluciones, retenciones, aportaciones y otros.

 Efectúa los pagos a los proveedores de bienes y de servicios,

remuneraciones y retribuciones al directorio y colaboradores de la
empresa.
 Profesional técnico con experiencia comprobada mayor a 1 año en

labores y funciones de caja (Cobranza y Liquidación) y que tenga manejo
de caja chica.
 Ser proactivo/a y trabajar bajo presión.
 Estudiante en las carreras de Administración, Contabilidad, Afines.
 Experiencia 1 año en posiciones similares.
 Experiencia el manejo de POS para pagos con tarjeta.
 Maestro Heladero
 Se encarga de la elaboración total de los helados, postres y se encarga

de probar nuevos sabores con frutas exóticas según la temporada del
año.
 Responsable del Control de Calidad de los productos.
 Supervisa al asistente de Heladero.
 Propone mejoras en el área de cocina y servicio.
 Cumple con las normales de higiene y seguridad necesarias.
 Diseña presentaciones de helados creativas e innovadoras.
 Asistente Heladero
 Apoya al maestro Heladero en todo lo relacionado a la elaboración de

helados.
 Reemplaza al maestro heladero en caso de ausencia.
 Prepara las combinaciones a base de los ingredientes principales del
helado.
 Técnico en heladería artesanal.

 Dos años de experiencia laboral relacionada.
 Aptitud para trabajar en equipo y bajo presión.
 Se encargará del almacén (Almacenaje y control de los insumos)

 Mozo
 Presentarse ante los clientes con amabilidad y cortesía.

 Verificar que los pedidos salgan a la mesa en las mejores condiciones.
 Atender a los clientes que consumen helados en la misma tienda.
 Atender al público en sus diversos requerimientos.
 Recoger el Servicio utilizado por los clientes.
 Tener a disposición 2 Idiomas: Inglés y Español
 Dos años de experiencia laboral relacionada.

 Estudios secundarios completos.
 Capacidad de trabajar en equipo, orientación al cliente, pro-actividad,
comunicación efectiva, organización.
 Inglés Avanzado
 Asistente para la atención en Vitrina
 Es el colaborador que trabaja detrás del mostrador y despacha al mozo y

público que consume en el mostrador, se encarga de cargar las cubetas
con el helado respectivo, tantas veces como el consumo lo exija.
 Hace la limpieza de la sección.
 Colabora con la parte relacionada a productos que se despacha en el
mostrador y los envases vacíos.
 Manejo y atención en nuestras Redes Sociales, Páginas Web.
 Mucha creatividad para crear contenido semanal en nuestras redes
sociales.
 Estudiante de Marketing, C/s experiencia.

 Capacidad para trabajar en equipo, orientación al cliente, pro-actividad,
creatividad, comunicación efectiva, organización, etc.
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
 Contador
 Es el representante del asesoramiento y supervisión del proceso contable,

con el objetivo de consolidar la información para generar los estados
financieros respectivos.
 Se encarga de llevar los libros contables.
 Se encarga de presentar la información financiera al gerente.
 Establece una estructura de presupuestos y costos.
 Se encarga de las declaraciones de impuestos.
 Operario de Limpieza
 Se encarga de la limpieza de las áreas de trabajo y en general de todo el

local en general.
 Se encarga de la desinfección de los ambientes de trabajo y de los servicios
higiénicos.
Aspectos Laborales
 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Se establece la forma de contratación de cada uno de los colaboradores de las

empresas.
Los servicios tercerizados están amparados bajo un contrato de tercerización y
de acuerdo a lo establecido por cada proveedor.
Tabla 31 CARGOS Y CONTRATOS
CARGO TIPO DE CONTRATO

GERENTE GENERAL/ADMINISTRADOR CONTRATO INDEFINIDO
CAJERO CONTRATO INDEFINIDO
MAESTRO HELADERO CONTRATO INDEFINIDO
ASISTENTE DE MAESTRO HELADERO CONTRATO INDEFINIDO
MOZO CONTRATO INDEFINIDO
ASISTENTE DE VITRINA CONTRATO INDEFINIDO
SERVICIO DE CONTABILIDAD Y LEGAL
CONTRATO DE TERCERIZACIÓN
(TERCERIZAR)
SERVICIO DE LIMPIEZA (TERCERIZAR) CONTRATO DE TERCERIZACIÓN
 Régimen laboral de puestos de trabajo.
Cada uno de los colaboradores forma parte del proceso productivo de la

heladería.
Los colaboradores estarán amparados bajo el régimen de Promoción y
Formalización de las MYPESS, ley mediante el cual el estado promueve la
formalización de las pequeñas y medias empresas y en este caso aplica a
todos los trabajadores que estarán sujetos al régimen laboral especial de la
actividad privada.
 Beneficios Sociales:
 Seguro Social (Essalud, con periodo de latencia de 3 meses, desde el último

aporte realizado por el empleador)
 Gratificación fiestas patrias y Navidad (medio sueldo en cada gratificación)
 Vacaciones (15 días)
PLANILLA ANUAL 2020 a 2022:
Gastos Planilla administrativa por S/.84, 178 anuales.

Tabla 32 REMUNERACIONES ADMINISTRATIVAS
CUADRO DE REMUNERACIONES ADMINIST. x AÑO

Planilla Inc 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Gerente 0% 49,936 49,936 49,936 49,936 49,936
Cajera 0% 17,121 17,121 17,121 17,121 17,121
Asistente Administrativo 0% 17,121 17,121 17,121 17,121 17,121
0 0% 0 0 0 0 0
84,178 84,178 84,178 84,178 84,178
Gastos Planilla de ventas por S/.77,044 anual
Tabla 33 REMUNERACIONES NO ADMINISTRATIVAS
CUADRO DE REMUNERACIONES VENTAS x AÑO

Planilla Inc 2020 2021 2022 2023 2024
Mozo 0% 17,121 17,121 17,121 17,121 17,121
Asistente de Vitrina 0% 17,121 17,121 17,121 17,121 17,121
Maestro heladero 0% 28,535 28,535 28,535 28,535 28,535
Asistente de Ventas 0% 14,267 14,267 14,267 14,267 14,267
77,044 77,044 77,044 77,044 77,044
 Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Los colaboradores de SAMI CHIRI tendrán una jornada de trabajo de 48 horas

semanales, los horarios de ingreso y salida varían según área en que laboran y
turnos respectivos.
Tabla 34 HORARIOS DE TRABAJO
Clasificación y horario de trabajo de los colaboradores

HORARIO DE TRABAJO HORARIO DE TRABAJO
(VERANO) (INVIERNO)
CARGO CLASIFICACIÓN
De Martes de Domingo De Martes a Domingo
(Incluye una hora de (Incluye una hora de
refrigerio) refrigerio)
GERENTE GENERAL/ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVO DE 10 AM A 7 PM DE 10 AM A 7 PM
CAJERO ADMINISTRATIVO DE 12 AM A 9 PM DE 11 AM A 8 PM
MAESTRO HELADERO MANO DE OBRA DIRECTA DE 06 AM A 2 PM DE 06 AM A 2 PM
ASISTENTE DE MAESTRO HELADERO MANO DE OBRA DIRECTA DE 09 AM A 6 PM DE 09 AM A 6 PM
MOZOS MANO DE OBRA INDIRECTA DE 12 AM A 9 PM DE 11 AM A 8 PM
ASISTENTE DE VITRINA 1 MANO DE OBRA INDIRECTA DE 10 AM A 7 PM DE 10 AM A 7 PM
ASISTENTE DE VITRINA 2 MANO DE OBRA INDIRECTA DE 11 AM A 8 PM DE 11 AM A 8 PM

CAPITULO VIII

8. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO

8.1 Inversiones (Estructura)
Tabla 35 INVERSIONES
RESUMEN DE INVERSIÓN
Inversiones Monto
1)Inversión Fija 54,817.13
Inversion Fija Tangible 51,709.39
Inversión Fija Intangible 3,107.74
2) Capital de Trabajo 55,374.56

Igv Sunat 9,307.69
Inversion Total S/. 119,499.38
8.2 Ingresos y Egresos
Tabla 36 INGRESOS Y EGRESOS
8 FLUJO DE CAJA PARA LA TOMA DE DECISIONES
0 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

INGRESOS
+ Cobranzas 643,024.48 682,184.67 723,729.72 767,804.86 814,564.17
+ Drawback
+ Saldo a favor materia del beneficio (igv)
= TOTAL INGRESO S/. - S/. 643,024.48 S/. 682,184.67 S/. 723,729.72 S/. 767,804.86 S/. 814,564.17
EGRESOS
( - ) Pago a proveedores 236,313.64 351,982.42 373,418.15 396,159.32 420,285.42
( - ) Igv sunat 37,283.87 49,428.99 52,439.21 55,632.76 59,020.79
( - ) Gastos operativos 210,950.71 210,950.71 210,950.71 210,950.71 210,950.71
( - ) Amortización deuda 12,712.70 17,162.15 0.00 0.00 0.00
( - ) Intereses 0.00 7,403.77 2,954.33 0.00 0.00 0.00
( - ) Impuesto a la renta 27,826.72 3,350.82 3,880.82 4,403.55
= TOTAL EGRESOS S/. - S/. 504,664.69 S/. 660,305.31 S/. 640,158.88 S/. 666,623.60 S/. 694,660.47
( - ) Saldo de Caja Operativa 0.00 138,359.79 21,879.36 83,570.83 101,181.26 119,903.70

( - ) Saldo de Caja Inicial 55,374.56 193,734.35 215,613.71 299,184.55 400,365.81
= SALDO FINAL DE CAJA S/. - S/. 193,734.35 S/. 215,613.71 S/. 299,184.55 S/. 400,365.81 S/. 520,269.51

8.3 Deuda (Cuadro de amortización)
Tabla 37 AMORTIZACIÓN DE DEUDA
CRONOGRAMA DE PAGOS
Capital S/. 29,874.85
Periodo 24
TEA 35%
TEM 2.5%
Cuota S/. 1,676.37
Tabla 38 CUOTAS DE DEUDA
Cuadro de Amortización (Expresado en Soles)

N° Cuota Deuda Interes Amortizacion Cuota Saldo
0000 29,874.85
0001 29,874.85 756.55 919.82 1,676.37 28,955.02
0002 28,955.02 733.26 943.11 1,676.37 28,011.91
0003 28,011.91 709.38 967.00 1,676.37 27,044.91
0004 27,044.91 684.89 991.49 1,676.37 26,053.43
0005 26,053.43 659.78 1,016.59 1,676.37 25,036.83
0006 25,036.83 634.03 1,042.34 1,676.37 23,994.49
0007 23,994.49 607.64 1,068.73 1,676.37 22,925.76
0008 22,925.76 580.57 1,095.80 1,676.37 21,829.96
0009 21,829.96 552.82 1,123.55 1,676.37 20,706.41
0010 20,706.41 524.37 1,152.00 1,676.37 19,554.41
0011 19,554.41 495.20 1,181.18 1,676.37 18,373.23
0012 18,373.23 465.28 1,211.09 1,676.37 17,162.15
0013 17,162.15 434.62 1,241.76 1,676.37 15,920.39
0014 15,920.39 403.17 1,273.20 1,676.37 14,647.18
0015 14,647.18 370.93 1,305.45 1,676.37 13,341.74
0016 13,341.74 337.87 1,338.51 1,676.37 12,003.23
0017 12,003.23 303.97 1,372.40 1,676.37 10,630.83
0018 10,630.83 269.22 1,407.16 1,676.37 9,223.67
0019 9,223.67 233.58 1,442.79 1,676.37 7,780.88
0020 7,780.88 197.04 1,479.33 1,676.37 6,301.55
0021 6,301.55 159.58 1,516.79 1,676.37 4,784.76
0022 4,784.76 121.17 1,555.20 1,676.37 3,229.56
0023 3,229.56 81.79 1,594.59 1,676.37 1,634.97
0024 1,634.97 41.40 1,634.97 1,676.37 0.00

8.4 Flujo de caja Económico y Financiero.
Tabla 39 FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO
7 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
0 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

INGRESOS
+ Ventas 643,024.48 682,184.67 723,729.72 767,804.86 814,564.17
+ Ventas
= TOTAL INGRESO S/. 643,024.48 S/. 682,184.67 S/. 723,729.72 S/. 767,804.86 S/. 814,564.17
EGRESOS S/. 119,499.38 S/. 601,280.90 S/. 624,677.61 S/. 649,499.18 S/. 675,832.39 S/. 703,769.29
( - ) Compra de Mercaderia 337,590.92 358,150.21 379,961.55 403,101.21 427,650.08
( - ) IGV - Sunat 9,307.69 46,591.56 49,428.99 52,439.21 55,632.76 59,020.79
( - ) Gastos Operativos 210,950.71 210,950.71 210,950.71 210,950.71 210,950.71

( - ) Inversion Fija Tangible 51,709.39
( - ) Inversion Fija Intangible 3,107.74
( - ) Capital de Trabajo 55,374.56
( - ) Depreciación 5,836.94 5,836.94 5,836.94 5,836.94 5,836.94
( - ) Amortización 310.77 310.77 310.77 310.77 310.77
= UTILIDAD ANTES DE IMP -119,499.38 41,743.58 57,507.06 74,230.53 91,972.47 110,794.88
( - ) Impuesto a la Renta 1.5% 862.61 1,113.46 1,379.59 1,661.92

Utilidad Despues de Impuestos -119,499.38 41,743.58 56,644.45 73,117.07 90,592.88 109,132.96
+ Depreciación 0.00 5,836.94 5,836.94 5,836.94 5,836.94 5,836.94

+ Amortización 0.00 310.77 310.77 310.77 310.77 310.77
+ Otros Ingresos
= FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. -119,499.38 S/. 47,891.29 S/. 62,792.17 S/. 79,264.79 S/. 96,740.59 S/. 115,280.67
+ Entradas
Préstamos 29,874.85
( - ) Salidas
Capital 12,712.70 17,162.15 0.00 0.00 0.00
Interés 7,403.77 2,954.33 0.00 0.00 0.00
Escudo Fiscal
= FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -89,624.54 S/. 27,774.82 S/. 42,675.69 S/. 79,264.79 S/. 96,740.59 S/. 115,280.67
8.5 Evaluación Económica y Financiera
8.5.1 Van y TIR Económica
Tabla 40 VAN, TIR Y COK Económica
COKe 18.33%
VANE 112,673.62
TIRE 49.10%
B/Ce 1.94

8.5.2 Van Y TIR Financiero
Tabla 41 AN, TIR Y COK Financiera
COKf 22.37%
VANF 89,990.56
TIRF 53.17%
B/C - F 2.00
8.6 Evaluación PRI (Promedio de Retorno de Inversión)
8.6.1 PRI FINANCIERO
COKe 18.33% PRC ECONOMICO

VANE 112,673.62 AÑO FCE VAN AL 13.30
TIRE 49.10% 0 -119,499.38 -79,027.86
B/Ce 1.94 1 47,891.29 -34,185.21
2 62,792.17 13,651.24
3 79,264.79 62,989.11
4 96,740.59 112,673.62
5 115,280.67 112,673.62
Tabla 42 EVALUACIÓN PRI Financiero
PRI ECONOMICO
n VANF
1 -34185
n 0 PRI= 1.71
2 13,651.24
AÑO 1.7
n-2 34185 1 0.7 1 AÑO
1-2 47,836.46 MESES 8.6
8 0.6 8 MESES
n-2 0.71 DIAS 17 17 DÍAS
Se recupera la inversión en:
1 AÑO 8 MESES 17 DÍAS

8.6.2.-PRI ECONÓMICO
PRC FINANCIERO
COKf 22.37% AÑO FCE VAN AL 13.30
VANF 89,990.56 0 -89,624.54 -66,926.89
TIRF 53.17% 1 27,774.82 -38,427.24
B/C - F 2.00 2 42,675.69 4,830.99
3 79,264.79 47,975.61
4 96,740.59 89,990.56
5 115,280.67 89,990.56
Tabla 43 Evaluación PRI Económico
PRI FINANCIERO
n VANE
AÑO 1.89
1 -38427 1 0.89 1 AÑO
n 0 MESES 10.66
2 4,830.99 10 0.66 10 MESES
DIAS 20 20 DIAS
n-2 38427
2-1 43,258.23 Se recupera la inversión en:
1 AÑO 10 MESES 20 DIAS
n-2 0.89

8.7 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.7.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Tabla 44 Estado de Situación Financiera
ESTADOS DE BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Activo Corriente
Caja y bancos 55,374.56 193,734.35 215,613.71 299,184.55 400,365.81 520,269.51
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Existencias (neto) 1,820,775.00 1,989,610.00 2,174,100.57 2,375,698.39 2,595,989.78
Gastos Diferidos 9,308
Total Activo corriente S/. 64,682.25 S/. 2,014,509.35 S/. 2,205,223.72 S/. 2,473,285.12 S/. 2,776,064.20 S/. 3,116,259.28
Activo No Corriente
Activos Fijos Tangibles 51,709.39 51,709.39 45,872.45 40,035.51 34,198.57 28,361.63
Activos Fijos Intangibles 3,107.74 3,107.74 2,796.97 2,486.19 2,175.42 1,864.64
Depreciación -5,836.94 -5,836.94 -5,836.94 -5,836.94 -5,836.94
Amortización 0.00 -310.77 -310.77 -310.77 -310.77 -310.77
Total Activo No Corriente S/. 54,817.13 S/. 48,669.42 S/. 42,521.70 S/. 36,373.99 S/. 30,226.28 S/. 24,078.57
Total del Activo S/. 119,499.38 S/. 2,063,178.77 S/. 2,247,745.42 S/. 2,509,659.11 S/. 2,806,290.48 S/. 3,140,337.85
PASIVO
Activo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 101,277.28 107,445.06 113,988.47 120,930.36 128,295.02
Impto a la Rta y Partici Ctes 27,826.72 3,350.82 3,880.82 4,403.55 4,966.29
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente S/. - S/. 129,104.00 S/. 110,795.88 S/. 117,869.28 S/. 125,333.92 S/. 133,261.32
Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras 29,874.85 17,162.15 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Total Pasivo No Corriente S/. 29,874.85 S/. 17,162.15 S/. - S/. - S/. - S/. -
Total Pasivo S/. 29,874.85 S/. 146,266.14 S/. 110,795.88 S/. 117,869.28 S/. 125,333.92 S/. 133,261.32
PATRIMONIO
Capital 89,624.54 89,624.54 89,624.54 89,624.54 89,624.54 89,624.54
Utilidades acumulada 1,827,288.09 2,047,325.01 2,302,165.29 2,591,332.02 2,917,452.00
Total Patrimonio S/. 89,624.54 S/. 1,916,912.62 S/. 2,136,949.54 S/. 2,391,789.82 S/. 2,680,956.56 S/. 3,007,076.53
Total Pas. + Patrim. S/. 119,499.38 S/. 2,063,178.77 S/. 2,247,745.42 S/. 2,509,659.11 S/. 2,806,290.48 S/. 3,140,337.85
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8.7.2. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Tabla 45 Estados de Pérdidas y Ganancias
9 ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
PARTIDAS 0 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

+ Ingreso S/. 544,936.00 S/. 578,122.60 S/. 613,330.27 S/. 650,682.08 S/. 690,308.62
( - ) Costo de Venta -1,534,681.00 134,682.12 137,510.75 140,013.37 142,123.93

Utilidad Bruta S/. - S/. 2,079,617.00 S/. 443,440.48 S/. 475,819.52 S/. 510,668.71 S/. 548,184.69
( - ) Gastos Operativos 0.00 217,098.42 217,098.42 217,098.42 217,098.42 217,098.42

Gastos Administrativos 108,706.23 108,706.23 108,706.23 108,706.23 108,706.23
Gastos de Ventas 102,244.48 102,244.48 102,244.48 102,244.48 102,244.48
Depreciación 6,147.71 6,147.71 6,147.71 6,147.71 6,147.71
Utilidad Operativa S/. - S/. 1,862,518.58 S/. 226,342.06 S/. 258,721.10 S/. 293,570.29 S/. 331,086.27
( - ) Intereses S/. 7,403.77 S/. 2,954.33 S/. - S/. - S/. -

Utilidad antes Imp. y part. S/. - S/. 1,855,114.81 S/. 223,387.73 S/. 258,721.10 S/. 293,570.29 S/. 331,086.27
( - ) impuesto a la Renta 1.5% 0.00 S/. 27,826.72 S/. 3,350.82 S/. 3,880.82 S/. 4,403.55 S/. 4,966.29
Utilidad Neta S/. - S/. 1,827,288.09 S/. 220,036.92 S/. 254,840.28 S/. 289,166.73 S/. 326,119.97
Utilidad Acumulada S/. - S/. 1,827,288.09 S/. 2,047,325.01 S/. 2,302,165.29 S/. 2,591,332.02 S/. 2,917,452.00

CONCLUSIONES
Para el Plan de Negocios de la Heladería Artesanal, se concluye lo siguiente:
 Con la realización de Plan de Negocios hemos podido verificar que la apertura de la

Heladería Artesanal en Paracas es financieramente viable y altamente factible.
 Se logró establecer la demanda por 5 años según investigación de mercado
implementada.
 El Mercado objetivo es propicio de una gran demanda en nuestro local debido a que
nuestra empresa se ubicará en zona turística.
 Nuestras estrategias de plan de negocio proporcionan la fidelización y captación de
clientes a través de la calidad del producto de nuestros helados artesanales.

RECOMENDACIONES
 Se recomienda revisar los ingresos de ventas de forma anual y verificar nuevas

zonas en las cuales se pueda realizar la apertura de futuras sucursales.
 Se recomienda revisar cada año la previsión de la demanda que se estableció en el
Plan de Negocio para saber si se está recaudando lo establecido.
 Tener alianzas con empresas modelos en nuestro rubro para cooperar de forma
frecuente en nuestros proyectos de negocio.
 Estar a la vanguardia con las últimas tendencias tecnológicas que se pueda aplicar
para la mejora de nuestro plan de negocio.

BIBLIOGRAFÍA
PROMPERÚ. (2018) Áreas Naturales Protegidas del Perú más visitadas en el 2018. Lima,
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https://www.promperu.gob.pe/TurismoIN//sitio/VisorDocumentos?titulo=%C3%81reas
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MINCETUR. (2019) Ica: Llegada de visitantes a la Reserva Nacional, Sistema de Islas,

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MEF. (2019). Informe de actualización de proyecciones macroeconómicas 2019-2022. Lima,

Perú. Recuperado en:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/IAPM_2019_2022.pdf
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Barreda T., PromPerú. (2017) Perfil del turista interno que visita Ica. Ciudad: Lima.
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PROMPERÚ. (2017) Perfil del Vacacionista Nacional que visita Ica – 2017. Lima, Perú.
Recuperado en:
https://www.promperu.gob.pe/TurismoIN/sitio/VisorDocumentos?titulo=Lugar%20visit
ado%20-
%20Ica&url=~/Uploads/perfiles_vacac_nac/1039/tips/2208/PVN17VacacionistaQueVi
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taNac&peso=89154
Hootsuite (2019) Top 5 tendencias en redes sociales para el 2019 (Y cómo deben adaptarse
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en-redes-sociales/
Movistar (2019) Tarifas Duo. Lima, Perú. Recuperado en:

http://tiendaonline.movistar.com.pe/ofertas/hogar/multioferta/?tab=duos&utm_source
=google&utm_medium=search&utm_campaign=movistar-
duo&utm_term=brand&utm_content=duo-movistar-alto-
performance&gclid=CjwKCAjwm4rqBRBUEiwAwaWjjHMMLHXB6ZZIu2n9q4FV3eR0
dJGg9gHY_11LBUD7SqCP-Vw_v2zE-RoCB0sQAvD_BwE&gclsrc=aw.ds
MINAGRI (2019) Reporte de Ingreso y Precios en el Gran Mercado Mayorista de Frutas –

2019. . Lima, Perú. Recuperado en: https://www.minagri.gob.pe/portal/reporte-
mercado-mayorista-de-frutas-n-2/fruta-2019


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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO IDAT

Escuela de Gestión y Negocios

Heladería Artesanal “Sami Chiri”

David Arturo Lizárraga Serna

Edson Donae Soza Vilca

Lic. Cesar Chamochumbi Chávez

Agosto del 2019

Heladería Artesanal “Sami Chiri”

A nuestros profesores, quienes a lo largo de la

La evaluación Financiera estima una inversión requerida para la implementación del

Palabras claves: SAMI CHIRI, Frutas exóticas, Artesanales

David Arturo Lizárraga Serna 1

3.6 Análisis Porter ....................................................................................................... 24

David Arturo Lizárraga Serna 2

6.1.7 Servicio de Telefonía Fija e Internet ............................................................... 60

David Arturo Lizárraga Serna 3

Tabla 2 DIAGRAMA DE GANTT .......................................................................................... 26

Tabla 3 DEMANDA PROYECTADA..................................................................................... 44

Tabla 4 Exquisitos sabores de Helado ................................................................................. 47

Tabla 5 COMPARATIVA DE PRECIOS ............................................................................... 48

Tabla 6 PROYECCIÓN DE PRECIOS ................................................................................. 48

Tabla 7 TURISTAS PARACAS 2017-2018 .......................................................................... 49

Tabla 8 Perfil Turista Paracas .............................................................................................. 51

Tabla 9 AUDIENCIA MUNDIAL FACEBOOK ....................................................................... 53

Tabla 10 Matriz Ansoff ......................................................................................................... 54

Tabla 11 DEMANDA PROYECTADA ................................................................................... 54

Tabla 12 CRITERIOS DE LOCAL ........................................................................................ 56

Tabla 13 MATRIZ DE DECISIÓN......................................................................................... 59

Tabla 14 TARIFAS MOVISTAR ........................................................................................... 60

Tabla 15 CAPACIDAD PRODUCCION 2020 ....................................................................... 62

Tabla 16 CAPACIDAD PRODUCCION 2021 ....................................................................... 62

Tabla 17 CAPACIDAD PRODUCCION 2022 ....................................................................... 62

Tabla 18 Capacidad de Atención ......................................................................................... 62

Tabla 19 MAQUINA, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES ................................................... 63

Tabla 20 PLANILLA DE PRODUCCIÓN Y VENTA .............................................................. 64

Tabla 21 PROYECCION PRESUPUESTO DE COMPRAS.................................................. 64

Tabla 22 COSTOS INDIRECTOS ........................................................................................ 64

Tabla 23 Diagrama de producción ....................................................................................... 67

Tabla 24 COSTOS DE CONSTITUCIÓN ............................................................................. 72

Tabla 25 HORARIO DE VERANO ....................................................................................... 74

David Arturo Lizárraga Serna 4

Tabla 26 HORARIO DE INVIERNO ..................................................................................... 74

Tabla 29 Organigrama Funcional ......................................................................................... 76

Tabla 30 Servicios Tercerizados .......................................................................................... 76

Tabla 31 CARGOS Y CONTRATOS .................................................................................... 80

Tabla 32 REMUNERACIONES ADMINISTRATIVAS ........................................................... 81

Tabla 33 REMUNERACIONES NO ADMINISTRATIVAS ..................................................... 81

Tabla 34 HORARIOS DE TRABAJO .................................................................................... 81

Tabla 35 INVERSIONES ..................................................................................................... 83

Tabla 36 INGRESOS Y EGRESOS ..................................................................................... 83

Tabla 37 AMORTIZACIÓN DE DEUDA ............................................................................... 84

Tabla 38 CUOTAS DE DEUDA ............................................................................................ 84

Tabla 39 FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO ................................................................. 85

Tabla 40 VAN, TIR Y COK Económica ................................................................................ 85

Tabla 41 AN, TIR Y COK Financiera.................................................................................... 86

Tabla 42 EVALUACIÓN PRI Financiero............................................................................... 86

Tabla 43 Evaluación PRI Económico ................................................................................... 87

Tabla 44 Estado de Situación Financiera ............................................................................. 88

Tabla 45 Estados de Pérdidas y Ganancias ........................................................................ 89

David Arturo Lizárraga Serna 5

Gráfico 2. ¿Cuál es tu estado Civil? ..................................................................................... 35

Gráfico 3. Género ................................................................................................................ 36

Gráfico 4. ¿Lugar de donde provienes? ............................................................................... 36