Método: Libros a Extracto Bancario Extracto Bancario a Libros

Saldo Libros 4,373,100

Extracto Bancario 2,435,600
Cheques sin Pagar 581,000 581,000 -581,000
Notas Credito
Consignaciones en Tr 2,758,000 -2,758,000 2,758,000 Notas Debito

Notas Credito 987,000 987,000 -987,000

Notas Debito 747,500 -747,500 747,500

Saldo Extracto 2,435,600 Saldo Libros 4,373,100

 Conciliacion Paralela

Libros 4,373,100 Extracto B 2,435,600

otas Credito 987,000 Cheques Sin Pagar -581,000

-747,500 Consignaciones en Tránsito 2,758,000

Saldo Libros 4,612,600 Saldo Ex B 4,612,600

Registros
Descripcion Debito Credito
Bancos 645,000
Deudor Cliente 645,000
Registro para acreditar pago de cliente según consignacion bancaria

Registros
Descripcion Debito Credito
Bancos 342,000
Ingreso- RF 342,000
Para registrar rendimiento financiero recibido

Registros
Descripcion Debito Credito
Gasto Financi 43,500
Bancos 43,500
Para registrar compra de chequera

Registros
Descripcion Debito Credito
Gasto Financi 236,000
Bancos 236,000
Para registrar pago de intereses financieros

Registros
Descripcion Debito Credito
Deudores 468,000
Bancos 468,000
Para registrar devolucion en cheque
Bancos Nacionales
4,373,100 43,500
645,000 236,000
342,000 468,000
5,360,100 747,500
4,612,600
Apertura de cuenta en ciudad de Panama

Registro
Descripcion Debito Credito
Banco Nacional 30,000,000
Banco Exterior 30,000,000

USD 10,000
Tasa Cambio Final 2,500 25,000,000
Tasa Cambio Inicial 3,000 30,000,000
Diferencia 500 5,000,000
Ajuste Diferencia en Cambio
Descripcion Debito Credito
Gasto D.Cambio 5,000,000
Banco Exterior 5,000,000
Registro diferencia en cambio
Escenario 2
USD 10,000
Tasa Cambio Final 3,500 35,000,000
Tasa Cambio Inicial 3,000 30,000,000
Diferencia 500 5,000,000
Ajuste Diferencia en Cambio
Descripcion Debito Credito
Ingreso D.C 5,000,000
Banco Exterior 5,000,000
Registro diferencia en cambio
Apertura de cuenta en ciudad de Panama

Registro
Descripcion Debito
Banco Nacional
Banco Exterior 67,500,000

25,000
2,700 67,500,000
15,000 375,000,000
12,300 307,500,000
Ajuste Diferencia en Cambio
Descripcion Debito
Gasto D.Cambi 307,500,000
Banco Exterior
Registro diferencia en cambio
Escenario 2
USD 25,000
Tasa Cambio Fi 2,700
Tasa Cambio Ini 15,000
Diferencia 12,300
Ajuste Diferencia en Cambio
Descripcion Debito
Ingreso D.C
Banco Exterior 307,500,000
Registro diferencia en cambio
Credito
67,500,000

Credito

307,500,000

67,500,000
375,000,000 2,950 44,250,000
307,500,000

Credito
307,500,000