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ACTIVIDAD 4
DIAGNÓSTICO FINANCIERO 2 PARTE
Estudiantes:
Docente:
Luis Orlando Villegas Caldas
Para entregar un análisis completo y detallado del pedido de la actividad debemos tener en
cuenta los siguientes aspectos como los son las razones financieras, que tiene como fin darnos
claridad sobre el estado real tanto de crecimiento como de funcionamiento en la compañia, a
continuación analizaremos:
Razones de liquidez: Con esta herramienta hay aspectos fundamentales como lo son prueba
circulante, prueba acída y capital de trabajo, que nos indican como la compañía puede afrontar el
pago de deudas a corto plaza menores a un año.
Razones de actividad: Esta herramienta permite medir la eficiencia operativa del negocio, nos
permite saber que tan habiles somos para manejar y administrar las cuentas por cobrar y que tan
eficiente se es para desplazar el inventario y porder entregar satisfacción a nuestros clientes sin
correr el riesgo de quedar con inventario en stock o sebreinventario, para ello utilizamos
herramientas fundamentales como rotación de inventario, días de inventario, rotación de cuentas
por cobrar y días de cobranza.
Ya planteados los medios como hacemos un análisis completo de la situación nos dispondremos
a realizar el siguiente ejercicio propuesto:
RAZONES DE LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE
Prueba circulante: Es una situación que refleja un estado
PASIVO CORRIENTE confiable ya que si se tubiesen que pagar
las obligaciones a corto plazo,en el primer
año por cada peso que se debe se tiene
1,97 pesos como respaldo al pago de
obligaciones, mas alentador aún las cifras
de respaldo para el segundo año ya por
Es una situación que refleja un estado
confiable ya que si se tubiesen que pagar
las obligaciones a corto plazo,en el primer
1223 año por cada peso que se debe se tiene
AÑO 1 PC= 1.97 1,97 pesos como respaldo al pago de
620
obligaciones, mas alentador aún las cifras
de respaldo para el segundo año ya por
cada peso que se debe incremento el
1004
AÑO 1 PC= 2.08 respaldo a 2,08 pesos.
483
ACTIVO CORRIENTE -
Es punton eliminamos inventarios porque
INVENTARIOS
Prueba ácida: es el rubro de mas lenta rotación y dificil
conversión a dinero, por ello pretendemos
PASIVO CORRIENTE no depender del inventario para obtener
una liquidez y reponder por los
compromisos a corto plazo, obtubimos un
1223 - 289 resultados de 1,51 para el año 1 lo
AÑO 1 PA= 1.51
620 significa que no mas del 25% del activo
corriente esta representado en inventarios,
confontando una cifra muycimilar al año
consecutivo con un 1,46, lo que significa
1004-300
AÑO 2 PA= 1.46 que no estamos sobreinvetariados.
483
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de VENTAS
cuentas por cobrar: CUENTAS POR COBRAR El plazo promedio concedido a los clientes
para que realicen el pago de los pedidos
es aproximadamente de 59 días en el año
1 y de 51 días para el año 2, este se
3074
AÑO 1 RCC= 6.11 puede ser conciencia de una política
503 establecida por la empresa para captar
nuevos clientes, fidelizarlos o incrementar
las ventas . Podemos concluir que plazos
de hasta 2 meses razonables para qué la
empresa recupere su cartera. El periodo de
para que realicen el pago de los pedidos
es aproximadamente de 59 días en el año
1 y de 51 días para el año 2, este se
puede ser conciencia de una política
establecida por la empresa para captar
nuevos clientes, fidelizarlos o incrementar
2567 las ventas . Podemos concluir que plazos
AÑO 2 RCC= 7.03 de hasta 2 meses razonables para qué la
365
empresa recupere su cartera. El periodo de
cobro es significativo con relacion a la
condiciones de credito, si el cobro de
365
Dias de cobranza: cartera se tiene a 30 días y los clientes
Rotación de cuentas por cobrar cancelan sus obligaciones a los 60 días
calendario, hay una mala administración
365 en el departamento de cartera, pero si por
AÑO 1 DC= 59.73 el contrario ofrece unos plazos mas
6.11
amplios para el año 1 y 2 hay cifras muy
considerables que estiman captación de
cartera en promedio de 60 a 65 días en
365
AÑO 2 DC= 51.90 condiciones aceptables.
7.03
2088
AÑO 1 RI= 7.22
289.00
365
AÑO 1 DI= 50.52
7.22
365
AÑO 2 DI= 64.00
5.70
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen de la UTILIDAD NETA
Utilidad Neta: VENTAS
De cada peso que ingresa por la ventas, a
211 la compañias le quedan 7 centabos de
AÑO 1 MUN= 7%
3074 ganancia, siendo este el margen de
ganancia.
138
AÑO 2 MUN= 5%
2567
UTILIDAD NETA
Rendimiento sobre
el capital de CAPITALEN ACCIONES
Accionistas: COMUNES
La compañía MORALEJA S.A Gano 13
centavos sobre cada peso de capital en
211 acciones comunes en el año 1 y 10
AÑO 1 ROE= 13% centavos sobre cada peso de capital en
1563
acciones comunes en su segundo año.
138
AÑO 2 ROE= 10%
1430
ebemos tener en
ne como fin darnos
en la compañia, a
tan financiamiento y
pañía crezca y no
zón deuda/activo y
ar utilidad y como se
en la compañía, por
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es que posee la
es financiado por
er año y para su
nes financiados por
eron a un 44%
, en el primer año el
lo que significa que
12 meses se deben
deuda, igual sucede
onde el 33% de sus
rto plazo y en los
bian cancelar el 33%
e su deuda.