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Preguntas Frecuentes Resolución SBS N° 3780-2011

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Artículo 1°.- Definiciones

Aclarar la definición de Operaciones Crediticias Complejas.

En la definición se mencionan ejemplos de los tipos de financiamiento que son considerados como operaciones crediticias complejas, siendo una lista no limitativa. En este sentido, se refiere básicamente a las operaciones de financiamiento especializado, de acuerdo con la Resolución SBS N° 14354-2009, las operaciones con productos financieros derivados, sindicaciones, emisiones de bonos, titulizaciones e instrumentos estructurados.

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Artículo 1°.- Definiciones

Aclarar la definición de Terceros Obligados

Terceros obligados (involucrados) se refiera a, por ejemplo, los dueños o socios comerciales de la empresa emisora o deudora, cuya situación económica podría impactar negativamente en la calidad crediticia del deudor o contraparte.

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Articulo 5°.- Comité de Riesgos de Crédito

Especificar si es necesario que el Gerente General sea miembro del Comité

Efectivamente el artículo señala que el Gerente General debe ser miembro del Comité de Riesgos de Crédito.

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Artículo 6°.- Unidad de Riesgo de Crédito

Existe contradicción entre este artículo y el numeral X del artículo 14° pues el primero establece que esta Unidad debe ser independiente de otras que formen parte del proceso de evaluación crediticia, mientras que el último señala que la Unidad de Riesgo de Crédito debe manejar el proceso de aprobación, y con eso se entiende que debe realizar un proceso de evaluación crediticio previo.

Existe un error en la interpretación del numeral X del artículo 14° pues el control del proceso de aprobación al que hace referencia es un control ex post, de modo de verificar que se cumplan los parámetros establecidos en las políticas de admisión, mientras que el artículo 6° se refiere a la evaluación ex ante la aprobación de la operación, que de no ser positiva no se aprueba, salvo que exista una excepción a la política.

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Artículo 8°.- Sistemas de incentivos del personal

¿Las Unidades de Negocios (encargadas de la originación de las exposiciones) también están consideradas en el alcance de este artículo?

Efectivamente, las Unidades de Negocios también están consideradas en el alcance de este artículo pues están involucradas en la gestión de riesgo de crédito.

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Artículo 11°.-

Reportes

Considerando que el plazo de adecuación para cumplir con lo dispuesto

Dado el plazo de adecuación, los resultados del cumplimiento de estas disposiciones deberían apreciarse, como máximo, en las evaluaciones emitidas para el periodo que comprende el primer trimestre de 2012 y sucesivas.

de riesgos y remisión de información al Directorio

en el Reglamento, tiene hasta el 31 de Diciembre del 2011, se interpreta que el Informe trimestral se efectúe con saldos al cierre del primer trimestre del 2012?, esto es que se presente al Directorio o Comité Gestión de Riesgo de Crédito en Mayo 2012, toda vez que preparamos información que nos brinda la SBS de otras entidades cuya disponibilidad

la

tenemos a partir de Mayo.

 

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Art 15° de Políticas y Procedimientos

Manuales

Aclarar la definición de activos riesgosos

Este concepto es equivalente a los activos con elevado riesgo crediticio, a los que hace referencia el artículo 26°, sobre los cuales la empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un seguimiento especializado de las exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de repago, para lo que se deben de crear unidades como la de recuperaciones.

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Art 15° de Políticas y Procedimientos

Manuales

Aclarar en el literal a) que se entiende por excepciones:

Son operaciones aprobadas con condiciones que no cumplen los criterios de aceptación de riesgo regulares establecidos por la entidad.

a)

El proceso de aprobación de las excepciones a las políticas crediticias

y su reporte periódico a instancias superiores.

 

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Artículo 18°.- Límites de concentración de riesgo de crédito

a) Límites por contraparte, a nivel individual y por grupo económico,

a)

Es la misma definición utilizada en la Ley General (artículos 202° y 203°) y en las normas especiales

considerando la vinculación por riesgo único. ¿Que significa en este literal límites por contraparte, a nivel individual y por grupo económico?

sobre vinculación y grupo económico. Se deben incluir los créditos, derivados, inversiones, etc. que se

hayan formalizado con esta contraparte.

 

b)

La agrupación depende de la empresa, pudiendo utilizar el CIIU de considerarlo conveniente.

b)

Límites por sectores económicos, por ubicación geográfica y otros

 

factores de riesgo comunes que impacten al total de exposiciones de riesgo de crédito. ¿Respecto de los límites de concentración por sector económico, se calculará en función al CIIU?

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Artículo 19°.- Proceso de aprobación

Especificar lo siguiente: 1) Tecnologías intensivas de contacto. 2) Generar información sobre el entorno social-económico.

1)

Se refiere a que la revisión no se limite al análisis de documentos presentados por el microempresario

sino a realizar visitas y entrevistas que permitan obtener la información necesaria para determinar las necesidades de financiamiento, la voluntad de pago, el monto del crédito y la capacidad de repago del mismo.

   

2)

Para este tipo de créditos es importante obtener información sobre el entorno social (formado por las

condiciones de vida y de trabajo, los estudios que ha realizado, su nivel de ingresos y la comunidad a la que pertenece) y económico (formado por el ambiente en el que se mueven las personas, las familias, las empresas, el gobierno; y donde interactúan cada una de estas unidades generando agregados macroeconómicos) en el que se desenvuelve la unidad familiar y el negocio.

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Artículo 19°.- Proceso de aprobación

Especificar lo siguiente:

1.

Contraparte: Por ejemplo, deudor, emisor. Operación afecta a riesgo de crédito: Por ejemplo,

1.

Riesgo de crédito de una contraparte o de una operación afecta a

inversiones, derivados, créditos, contingente.

 

riesgo de crédito.

2.

Se refiere a que se debe contar con sistemas de admisión que incorporen un conjunto de indicadores

2.

Metodologías de evaluación crediticia que permitan la cuantificación

cuantificables sensibles al riesgo de crédito, cuyos resultados sea coherentes con el apetito y tolerancia al riesgo de la entidad.

del riesgo de crédito de sus deudores y contrapartes a fin de determinar

si cumplen con los niveles de apetito y tolerancia al riesgo fijados.

 

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Artículo 20°.- Consideraciones en la evaluación previa a la aprobación crediticia

Aclarar los siguientes literales:

a) Similar al requerimiento de los numerales 8 y 9 del artículo 81° de la Ley General.

a)

Posición crediticia de la contraparte, así como la de sus accionistas y

b) Es la misma definición utilizada en la Ley General (artículos 202° y 203°) y en las normas especiales

administración, en caso se trate de personas jurídicas.

sobre vinculación y grupo económico. Se deben incluir los créditos, derivados, inversiones, etc. que se hayan formalizado con esta contraparte.

b)

Total de exposiciones afectas al riesgo de crédito con una misma

 

contraparte considerando la vinculación por riesgo único.

e)

Se deberá evaluar en la empresa el riesgo crediticio del emisor de las inversiones.

e)

Deberán establecer las condiciones necesarias para que la evaluación

 

de las inversiones se efectúe mediante el análisis de la calidad crediticia del emisor y del instrumento (incluyendo la de los activos subyacentes como en instrumentos estructurados o titulizados), sin depender exclusivamente de las clasificaciones externas de riesgo.

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Art 22°.- Clasificaciones Internas de Riesgo

Aclarar si el segundo párrafo es aplicable a Banca Personas, pues la clasificación se efectúa según los días de atraso o por alineamiento externo.

Este artículo se refiere a las clasificaciones internas de riesgo, no a las regulatorias. En este sentido, los criterios empleados para determinar las clasificaciones de riesgo hacen referencia al proceso de clasificación interno.

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Artículo 23°.- Procedimientos para la administración de garantías

Especificar qué es proceso de mitigación.

Se refiere a la adecuada asociación entre las operaciones y los mitigantes que las cubren.

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Artículo 29°.- Almacenamiento de la información de recuperaciones

1.

Los registros de recuperaciones deberán registrar desde el inicio de la

1. Se deberán registrar desde que la operación ingresa al área de recuperaciones.

gestión de cobranza o sólo la parte de la cobranza judicial.

2. Los registros se harán a todos los clientes que hayan ingresado al área de recuperaciones, para lo cual

2.

Los registros se harán a todos los clientes en mora o sólo los que

la empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un seguimiento especializado de las exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de repago.

entren a cobranza judicial.

 

3.

Cuando menciona "sistemas informáticos" bastaría con Excel, o es

3.

Depende la cantidad de información que procese la entidad.

necesario contar con algún software".

Se espera que la sistematización de información sobre recuperaciones se vincule con los plazos establecidos para la implementación de la Central de Riesgos por Operación (CRO).

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Artículos 26°, 31°

 

Precisar:

1.

La empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un seguimiento especializado de las

1.

Exposiciones de clientes y contrapartes con elevado riesgo de crédito.

exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de repago, para lo que se deben de crear unidades como la de recuperaciones.

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Artículo 31°

 

Precisar:

 

Riesgos asociados a los deudores, contrapartes o terceros asociados a las exposiciones afectas a riesgo de crédito.

Terceros asociados se refiera a, por ejemplo, los dueños o socios comerciales de la empresa emisora o deudora, cuya situación podría impactar en la calidad crediticia del deudor o contraparte.

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Artículo 31°.- Seguimiento individual del riesgo de crédito

Especificar si se refiere a toda la cartera o sólo a los créditos no minoristas.

En principio este artículo aplica para toda la cartera, es decir para no minoristas y para minoristas cuando corresponda, pues los literales c), d) y e) están enfocados en las exposiciones no minoristas.

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Artículo 34°.- Seguimiento a nivel portafolio

Aclarar si en el literal a) la concentración por sector económico estaría en función de la implementación de la Resolución que se promulgaría próximamente o en función del CIIU. De otro lado, en el caso de zona geográfica, aclarar si se considera el domicilio fiscal, donde está la empresa, o lo registrado por SUNAT.

La agrupación por sector económico depende de la empresa, pudiendo utilizar el CIIU de considerarlo conveniente u otros criterios de agrupación, siempre que puedan ser sustentados.

De otro lado, respecto a la zona geográfica, puede utilizarse, por ejemplo, el domicilio fiscal en el caso de empresas pequeñas (microempresa y pequeña empresa).

   

En el caso de empresas que tienen actividades en varias regiones la empresa deberá emplear criterios más relevantes que dependen de la industria: dependencia geográfica de la producción y dependencia geográfica de las ventas.

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Artículo 34°.- Seguimiento a nivel portafolio

Aclarar en el literal b) la definición de estimados de pérdida.

Se refiere al cálculo de lo que podría perder la empresa debido al incumplimiento crediticio en un periodo de tiempo determinado (se espera que el periodo considerado sea por lo menos anual).

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Artículo 34°.- Seguimiento a nivel portafolio

Precisar el literal e):

e)

Seguimiento de la exposición (riesgo) y de la utilización de, por ejemplo, líneas de tarjetas de crédito o

e)

Efectuar un seguimiento específico de la evolución de los montos, así

cualquier línea comprometida.

como del grado de utilización de las líneas disponibles en las diferentes exposiciones afectas a riesgo de crédito.

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Artículo 35°.- Pruebas de estrés

Aclarar el literal d):

d)

Problemas de liquidez en el mercado que lleven a las contrapartes a tener problemas de fondeo, sobre

d)

Deterioro en las condiciones de liquidez.

todo de corto plazo.