Preguntas Frecuentes Resolución SBS N° 3780-2011

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1 Artículo 1°.- Definiciones Aclarar la definición de Operaciones Crediticias Complejas.
En la definición se mencionan ejemplos de los tipos de financiamiento que son considerados como
operaciones crediticias complejas, siendo una lista no limitativa. En este sentido, se refiere básicamente
a las operaciones de financiamiento especializado, de acuerdo con la Resolución SBS N° 14354-2009, las
operaciones con productos financieros derivados, sindicaciones, emisiones de bonos, titulizaciones e
instrumentos estructurados.

2 Artículo 1°.- Definiciones Aclarar la definición de Terceros Obligados Terceros obligados (involucrados) se refiera a, por ejemplo, los dueños o socios comerciales de la
empresa emisora o deudora, cuya situación económica podría impactar negativamente en la calidad
crediticia del deudor o contraparte.

3 Articulo 5°.- Comité de Especificar si es necesario que el Gerente General sea miembro del Efectivamente el artículo señala que el Gerente General debe ser miembro del Comité de Riesgos de
Riesgos de Crédito Comité Crédito.

4 Artículo 6°.- Unidad de
Riesgo de Crédito
Existe contradicción entre este artículo y el numeral X del artículo 14°
pues el primero establece que esta Unidad debe ser independiente de
otras que formen parte del proceso de evaluación crediticia, mientras
que el último señala que la Unidad de Riesgo de Crédito debe manejar el
proceso de aprobación, y con eso se entiende que debe realizar un
proceso de evaluación crediticio previo.
Existe un error en la interpretación del numeral X del artículo 14° pues el control del proceso de
aprobación al que hace referencia es un control ex post, de modo de verificar que se cumplan los
parámetros establecidos en las políticas de admisión, mientras que el artículo 6° se refiere a la
evaluación ex ante la aprobación de la operación, que de no ser positiva no se aprueba, salvo que exista
una excepción a la política.

5 Artículo 8°.- Sistemas de ¿Las Unidades de Negocios (encargadas de la originación de las Efectivamente, las Unidades de Negocios también están consideradas en el alcance de este artículo pues
incentivos del personal exposiciones) también están consideradas en el alcance de este artículo? están involucradas en la gestión de riesgo de crédito.
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6 Artículo 11°.-   Reportes Considerando que el plazo de adecuación para cumplir con lo dispuesto Dado el plazo de adecuación, los resultados del cumplimiento de estas disposiciones deberían apreciarse,
de riesgos y remisión de en el Reglamento, tiene hasta el 31 de Diciembre del 2011, se interpreta como máximo, en las evaluaciones emitidas para el periodo que comprende el primer trimestre de 2012
información al Directorio que el Informe trimestral se efectúe con saldos al cierre del primer y sucesivas.
trimestre del 2012?, esto es que se presente al Directorio o Comité
Gestión de Riesgo de Crédito en Mayo 2012, toda vez que preparamos
información que nos brinda la SBS de otras entidades cuya disponibilidad
la tenemos a partir de Mayo.

7 Art 15° Manuales Aclarar la definición de activos riesgosos Este concepto es equivalente a los activos con elevado riesgo crediticio, a los que hace referencia el
de Políticas y artículo 26°, sobre los cuales la empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un
Procedimientos seguimiento especializado de las exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de
repago, para lo que se deben de crear unidades como la de recuperaciones.

8 Art 15° Manuales Aclarar en el literal a) que se entiende por excepciones: Son operaciones aprobadas con condiciones que no cumplen los criterios de aceptación de riesgo
de Políticas y a) El proceso de aprobación de las excepciones a las políticas crediticias regulares establecidos por la entidad.
Procedimientos y su reporte periódico a instancias superiores.

9 Artículo 18°.- Límites de a) Límites por contraparte, a nivel individual y por grupo económico, a) Es la misma definición utilizada en la Ley General (artículos 202° y 203°) y en las normas especiales
concentración de riesgo considerando la vinculación por riesgo único. sobre vinculación y grupo económico. Se deben incluir los créditos, derivados, inversiones, etc. que se
de crédito ¿Que significa en este literal límites por contraparte, a nivel individual y hayan formalizado con esta contraparte.
por grupo económico? b) La agrupación depende de la empresa, pudiendo utilizar el CIIU de considerarlo conveniente.
b) Límites por sectores económicos, por ubicación geográfica y otros
factores de riesgo comunes que impacten al total de exposiciones de
riesgo de crédito.
¿Respecto de los límites de concentración por sector económico, se
calculará en función al CIIU?
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10 Artículo 19°.- Proceso de Especificar lo siguiente: 1) Tecnologías intensivas de contacto. 2)
aprobación Generar información sobre el entorno social-económico.
11 Artículo 19°.- Proceso de Especificar lo siguiente:
aprobación 1. Riesgo de crédito de una contraparte o de una operación afecta a
riesgo de crédito.
2. Metodologías de evaluación crediticia que permitan la cuantificación
del riesgo de crédito de sus deudores y contrapartes a fin de determinar
si cumplen con los niveles de apetito y tolerancia al riesgo fijados.
12 Artículo 20°.- Aclarar los siguientes literales:
Consideraciones en la a) Posición crediticia de la contraparte, así como la de sus accionistas y
evaluación previa a la administración, en caso se trate de personas jurídicas.
aprobación crediticia b) Total de exposiciones afectas al riesgo de crédito con una misma
contraparte considerando la vinculación por riesgo único.
e) Deberán establecer las condiciones necesarias para que la evaluación
de las inversiones se efectúe mediante el análisis de la calidad crediticia
del emisor y del instrumento (incluyendo la de los activos subyacentes
como en instrumentos estructurados o titulizados), sin depender
exclusivamente de las clasificaciones externas de riesgo.
13 Art 22°.- Aclarar si el segundo párrafo es aplicable a Banca Personas, pues la
Clasificaciones Internas de clasificación se efectúa según los días de atraso o por alineamiento
Riesgo externo.
Respuesta
1) Se refiere a que la revisión no se limite al análisis de documentos presentados por el microempresario
sino a realizar visitas y entrevistas que permitan obtener la información necesaria para determinar las
necesidades de financiamiento, la voluntad de pago, el monto del crédito y la capacidad de repago del
mismo.
2) Para este tipo de créditos es importante obtener información sobre el entorno social (formado por las
condiciones de vida y de trabajo, los estudios que ha realizado, su nivel de ingresos y la comunidad a la
que pertenece) y económico (formado por el ambiente en el que se mueven las personas, las familias, las
empresas, el gobierno; y donde interactúan cada una de estas unidades generando agregados
macroeconómicos) en el que se desenvuelve la unidad familiar y el negocio.
1. Contraparte: Por ejemplo, deudor, emisor. Operación afecta a riesgo de crédito: Por ejemplo,
inversiones, derivados, créditos, contingente.
2. Se refiere a que se debe contar con sistemas de admisión que incorporen un conjunto de indicadores
cuantificables sensibles al riesgo de crédito, cuyos resultados sea coherentes con el apetito y tolerancia al
riesgo de la entidad.
a) Similar al requerimiento de los numerales 8 y 9 del artículo 81° de la Ley General.
b) Es la misma definición utilizada en la Ley General (artículos 202° y 203°) y en las normas especiales
sobre vinculación y grupo económico. Se deben incluir los créditos, derivados, inversiones, etc. que se
hayan formalizado con esta contraparte.
e) Se deberá evaluar en la empresa el riesgo crediticio del emisor de las inversiones.
Este artículo se refiere a las clasificaciones internas de riesgo, no a las regulatorias. En este sentido, los
criterios empleados para determinar las clasificaciones de riesgo hacen referencia al proceso de
clasificación interno.
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14 Artículo 23°.- Especificar qué es proceso de mitigación. Se refiere a la adecuada asociación entre las operaciones y los mitigantes que las cubren.
Procedimientos para la
administración de
garantías
15 Artículo 29°.- 1. Los registros de recuperaciones deberán registrar desde el inicio de la 1. Se deberán registrar desde que la operación ingresa al área de recuperaciones.
Almacenamiento de la gestión de cobranza o sólo la parte de la cobranza judicial. 2. Los registros se harán a todos los clientes que hayan ingresado al área de recuperaciones, para lo cual
información de 2. Los registros se harán a todos los clientes en mora o sólo los que la empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un seguimiento especializado de las
recuperaciones entren a cobranza judicial. exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de repago.
3. Cuando menciona "sistemas informáticos" bastaría con Excel, o es 3. Depende la cantidad de información que procese la entidad.
necesario contar con algún software". Se espera que la sistematización de información sobre recuperaciones se vincule con los plazos
establecidos para la implementación de la Central de Riesgos por Operación (CRO).

16 Artículos 26°, 31° Precisar: 1. La empresa deberá definir un umbral a partir del cual amerita un seguimiento especializado de las
1. Exposiciones de clientes y contrapartes con elevado riesgo de crédito. exposiciones afectas a riesgo de crédito debido a escasa capacidad de repago, para lo que se deben de
crear unidades como la de recuperaciones.

17 Artículo 31° Precisar: Terceros asociados se refiera a, por ejemplo, los dueños o socios comerciales de la empresa emisora o
Riesgos asociados a los deudores, contrapartes o terceros asociados a las deudora, cuya situación podría impactar en la calidad crediticia del deudor o contraparte.
exposiciones afectas a riesgo de crédito.

18 Artículo 31°.- Seguimiento Especificar si se refiere a toda la cartera o sólo a los créditos no En principio este artículo aplica para toda la cartera, es decir para no minoristas y para minoristas cuando
individual del riesgo de minoristas. corresponda, pues los literales c), d) y e) están enfocados en las exposiciones no minoristas.
crédito
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19 Artículo 34°.- Aclarar si en el literal a) la concentración por sector económico estaría La agrupación por sector económico depende de la empresa, pudiendo utilizar el CIIU de considerarlo
Seguimiento a nivel en función de la implementación de la Resolución que se promulgaría conveniente u otros criterios de agrupación, siempre que puedan ser sustentados.
portafolio próximamente o en función del CIIU. De otro lado, en el caso de zona
geográfica, aclarar si se considera el domicilio fiscal, donde está la De otro lado, respecto a la zona geográfica, puede utilizarse, por ejemplo, el domicilio fiscal en el caso de
empresa, o lo registrado por SUNAT. empresas pequeñas (microempresa y pequeña empresa).

En el caso de empresas que tienen actividades en varias regiones la empresa deberá emplear criterios
más relevantes que dependen de la industria: dependencia geográfica de la producción y dependencia
geográfica de las ventas.

20 Artículo 34°.- Aclarar en el literal b) la definición de estimados de pérdida. Se refiere al cálculo de lo que podría perder la empresa debido al incumplimiento crediticio en un
Seguimiento a nivel periodo de tiempo determinado (se espera que el periodo considerado sea por lo menos anual).
portafolio
21 Artículo 34°.- Precisar el literal e): e) Seguimiento de la exposición (riesgo) y de la utilización de, por ejemplo, líneas de tarjetas de crédito o
Seguimiento a nivel e) Efectuar un seguimiento específico de la evolución de los montos, así cualquier línea comprometida.
portafolio como del grado de utilización de las líneas disponibles en las diferentes
exposiciones afectas a riesgo de crédito.

22 Artículo 35°.- Pruebas de Aclarar el literal d): d) Problemas de liquidez en el mercado que lleven a las contrapartes a tener problemas de fondeo, sobre
estrés d) Deterioro en las condiciones de liquidez. todo de corto plazo.