Tabacalera

AUDITORÍA LABORAL – SEGURIDAD Y SALUD
AUDITORÍA REALIZADA A LA EMPRESA:
DOCENTE:
Lic. Adm. César Augusto Alejandría Castro
CICLO: IX
ESTUDIANTES:
- Amasifuen Guerra Frank
- Carrasco Pongo Kiria Zamary
- Culqui Villalobos Analí
- Díaz Castillo Isaí
- Díaz Huamanta Zulmi
- García Tananta Araceli
- Mego Salazar Isaías Nicolás.
04 DE DICIEMBRE DEL 2018

AUDITORÍA ADMIISTRATIVA I – ADMIISTRACIÓN IX CICLO
DEDICATORIA
__________________________________________________________________________________
A Dios:
Dedico este trabajo en primer lugar a Dios, por

darnos la vida y la fortaleza para poder terminar
este presente trabajo, y por habernos dado unos
padres maravillosos que siempre nos apoyan en
nuestras derrotas y en nuestros triunfos.
A nuestro Docente:
A nuestro estimado docente, Lic. Adm. César

Augusto Alejandría Castro, quien es nuestro
guía ejemplar en impartirnos un buen
aprendizaje y por brindarnos sus
conocimientos y experiencias para nuestra
correcta formación como estudiantes y futuros
profesionales.
1
AGRADECIMIENTO
A Dios:
El presente trabajo le agradecemos enormemente a

nuestro creador, por bendecirnos para llegar hasta
donde hemos llegado y porque hace posible que
sigamos aprendiendo día a día.
A nuestro estimado Docente:
Por su visión crítica en muchos aspectos cotidianos

de la vida, por su rectitud en su profesión como
docente, por sus consejos que nos ayudan a
.
formarnos como personas e investigadores.
A nuestros amados padres:
Quienes nos brindan su amor

incondicional y su apoyo moral para
realizar este trabajo de
investigación.
2
I. INTRODUCCIÓN
El comercio del tabaco es un gran negocio, tanto para la materia prima (las hojas del tabaco)
como para el producto finalizado (los cigarrillos manufacturados). Brasil es el exportador
más grande de hoja de tabaco, y la Federación Rusa y EEUU son los más grandes
importadores. Algunos países que cultivan tabaco como EEUU, también importan tabaco
desde el extranjero, como a su vez exporta su propia hoja de tabaco.
Por otra parte, las organizaciones industriales o comerciales ofrecen bienes y/o servicios
con el propósito de satisfacer las necesidades y expectativas de sus clientes, lo que
constituye por parte esencial la utilización de los recursos de manera eficiente a fin de
obtener calidad, productividad y rentabilidad. Las empresas para ser eficientes deben ser
dirigidas de tal manera, que obtengan mayor beneficio deben contar con un procedimiento
formalmente establecido para tal fin, trabajando de manera empírica y basada en la
experiencia que tienen los trabajadores de cada área.
La empresa Tabacalera del Oriente S.A.C. fue constituido el 11 de noviembre de 1998,

bajo la legislación de una sociedad civil con fines de lucro, y una duración indefinida, está
inscrita en los Registros Públicos en la partida Nº 11001212 de la oficina zonal San Martin
- Tarapoto. Desde entonces contaba con un pequeño patrimonio humano capacitado por
técnicos extranjeros para la elaboración de puros rolados a mano y algunos equipos para la
fabricación y proceso de puros. Luego de algunos años la empresa ha ido introduciendo
nuevas variedades de semillas de tabaco y a la vez perfeccionado su técnica en la
manufactura y presentación de los puros, se convierte en una S.A.C. en el año 2000 con el
ingreso de un nuevo socio, desde entonces abren una sucursal en la ciudad de Lima quien
se encarga de la distribución de los productos a los clientes, así como también a realizar
todo los tramites concernientes a la exportación de los puros y materia prima.
La empresa sigue consolidándose patrimonialmente y es así que el 2004, con el ingreso y

aporte de nuevos socios y la adquisición de las actuales instalaciones (Oficinas, Planta y
Fabrica de puros) ubicadas en el Jr. Martínez de Compagñon, adquiere más activos y
mejora su crecimiento productivo dando lugar a invertir prioritariamente en la producción
de tabaco con la finalidad de exportar en calidad de materia prima así como de abastecer
la creciente producción y demanda de puros de su propia manufactura.
La planta es masculina pero el proceso para obtener habanos es eminentemente femenino,

por la mayor precisión que tienen las mujeres en el largo camino que sigue el producto
3
desde su recolección hasta su consumo. Ese camino puede durar varios años en los que las
hojas pasan por varias fermentaciones y secados hasta llegar al sabor y aroma final. La
temperatura ideal para guardar los habanos es entre 16 y 18 grados con una humedad
máxima en torno al 70%. Para conseguir estas condiciones ideales existen en el mercado
los muebles que las reproducen: los humidores. El visitante de Tabacalera del Oriente
recorre los distintos ambientes de esta fábrica que nació a mediados del siglo XX y que
hoy lanza al mercado un millón de puros que llegan al mercado bajo tres marcas: Señor de
Sipán, Miguel Grau y San Martín
Actualmente cuenta con dos socios quienes vienen trabajando constantemente en la

producción de tabaco y la fabricación de puros rolados a mano los cuales son reconocidos
como únicos y exclusivos de la amazonia, cuya calidad es cada día más aceptada en el
selecto y exclusivo mundo de los aficionados y entendidos en el tema de puros, Siendo sus
principales clientes el mercado de los Estados Unidos (Vegas y Miami), y algunos países
de Europa.
El presente trabajo consiste en realizar el tipo de auditoria laboral ,en la que se pretende
mediante el estudio y análisis de la documentación laboral y de seguridad social de la
empresa, permitir conocer el grado de cumplimiento de la normativa laboral y social, las
condiciones aplicables en la empresa, pretende presentar los indicadores de la calidad de
liderazgo, de motivación en el trabajo, de deficiencia de la supervisión y del crecimiento
continuo y el desarrollo de los empleados, evaluar y cuantificar las contingencias que se
puedan derivar de cualquier incumplimiento y establecer recomendaciones que ayuden a
corregir y minimizar aquellas situaciones negativas que se vengan produciendo en el
marco de las relaciones laborales.
4
II. INDICE:
I. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 3
II. INDICE: ..................................................................................................................................... 5
III. GENERALIDADES .................................................................................................................. 7
3.1. CARACTERIZACION DE LA EMPRESA ............................................................................ 7
3.1.1 Naturaleza de la empresa o institución ........................................................................ 7
3.1.2 Visión .............................................................................................................................. 7
3.1.3 Misión ............................................................................................................................. 7
3.1.4 Objetivos y metas........................................................................................................... 8
3.1.5 Estrategias ...................................................................................................................... 8
3.1.6 Estructura organizacional ............................................................................................ 9
3.2. ESTUDIOS PRELIMINARES .................................................................................................. 9
3.2.1 Descripción del área a auditar...................................................................................... 9
3.2.1 Proceso de recolección de la información .................................................................. 10
3.2.2 Documentos de gestión a utilizar................................................................................ 12
3.2.3 Plan de auditoria. ........................................................................................................ 12
3.2.4 Herramientas y técnicas ................................................................................................ 0
3.2.5 Motivos o necesidades de la auditoria ......................................................................... 1
4. EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1
4.1 SITUACIÓN ACTUAL DEL ÁREA AUDITABLE .......................................................... 1
4.1.1 Objetivos del departamento.......................................................................................... 1
4.1.2 Organigrama del departamento ................................................................................... 1
4.1.3 Seguridad del departamento ........................................................................................ 2
4.1.4 Características del departamento ................................................................................ 2
4.1.5 Determinación de los problemas. ................................................................................. 3
4.1.6 Formulación de la hipótesis .......................................................................................... 5
4.1.7 Modelo de los procesos .................................................................................................. 6
5. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS........................................................................................... 9
5.1. INFORME TÉCNICO. ......................................................................................................... 9
5.1.1 Datos generales de la entidad auditada. ............................................................................. 9
5.2. INFORME EJECUTIVO. .................................................................................................. 10
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 12
6.1. CONCLUSIONES ............................................................................................................... 12
5
6.2. RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 12

12. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................. 14
13. REFERENCIAS ELECTRÓNICAS ................................................................................. 14
14. ANEXOS .................................................................................................................................. 15
6
III. GENERALIDADES
3.1. CARACTERIZACION DE LA EMPRESA
3.1.1 Naturaleza de la empresa o institución
Somos Tabacalera del Oriente una empresa Peruana dedicada a la producción,
transformación, proceso, elaboración primaria y comercialización del tabaco
como materia prima así como también a la elaboración de puros rolados a mano
y su comercialización, ambos productos a nivel local nacional e internacional,
mediante sus canales de venta: mayorista y minorista en tienda.
Ubicación Geográfica
Jr. Martínez de Compañón N° 1210 – Tarapoto – San Martin – Perú
3.1.2 Visión
Ser una empresa socialmente responsable, líder en calidad, productividad,
innovación y gestión en la elaboración de productos del tabaco.
3.1.3 Misión
Satisfacer las necesidades de un amplio espectro de fumadores adultos a través
de marcas de calidad internacional y de alto valor añadido. Capacitar a nuestros
trabajadores en forma continua y conforme a estándares internacionales, y
dotarles de condiciones laborales ideales para lograr el máximo desarrollo de
su potencial profesional y humano. Aportando al desarrollo del país mediante
la inversión en bienes y servicios, la creación de fuentes de trabajo, y la
7
generación de divisas a través de exportaciones a diversos mercados del

mundo.
3.1.4 Objetivos y metas

Lograr una óptima calidad en la producción de tabaco con el fin de competir
en el mercado internacional consiguiendo que los puros de nuestra manufactura
tengan presencia en los exclusivos mercados de Europa y Norte América.
Alentar la pro actividad, la creatividad y la innovación como ventaja
competitiva. Mejorar la calidad de vida de nuestros empleados, ofreciéndoles
condiciones de trabajo apropiadas para conseguir condiciones de bienestar.
3.1.5 Estrategias
Estrategias Corporativas
- Internalización: Actualmente la empresa viene exportando sus puros a
Europa región en donde encuentra una excelente aceptación para el
producto, así mismo por la excelente producción en volumen que poseen
también tienen ventas de materia prima.
- Crecimiento horizontal: Tabacalera del Oriente, ha considera por la
naturaleza de su rubro y sus objetivos impulsar el crecimiento horizontal
para así evitar los problemas que generan la jerarquía y problemas en el
flujo de la información que se da en un crecimiento vertical.
- Personal femenino con familia: Tabacalera del Oriente, ha establecido
dentro de sus políticas de contratación de personal para planta, establecer
la condición en su mayoría, mujeres con familia (Madres solteras, jefes de
familia, etc)
- Diversificación: Tabacalera del Oriente, ha creado un sistema de
autoabastecimiento, completando su cadena
8
3.1.6 Estructura organizacional
3.2. ESTUDIOS PRELIMINARES

3.2.1 Descripción del área a auditar
Auditoria laboral
En la auditoria de recursos humanos nos basaremos en verificaciones,

seguimientos, registros y estadísticas, que nos permitan identificar posible
causa de mermas del trabajo, ya sea por cuestión de la empresa o del mismo
trabajador.
Se pretende desarrollar fuerte impacto educativo, que permita relacionar la

calidad de la administración de recursos humanos con los diversos indicadores
de eficiencia de la empresa. Observar hasta qué punto la administración tuvo
éxito en la identificación personal de los empleados con los procesos de la
organización y la aceptación de los objetivos organizacionales.
Con la presente auditoria también se pretende presentar los indicadores de la

calidad de liderazgo, de motivación en el trabajo, de deficiencia de la
supervisión y del crecimiento continuo y el desarrollo de los empleados y de
los administradores tomados individualmente.
Área de Rolado de los puros
9
Se ha considerado esta área por la importancia que tiene para la empresa,

sabiendo aún más que son la mayoría mujeres las que se encuentran en esta
división.
3.2.1 Proceso de recolección de la información
Para que las actividades de recursos humanos de TABACALERA DEL

ORIENTE sean verdaderamente eficientes, es necesario considerar las
necesidades y objetivos del personal, y a la vez asegurar que concuerden con
los objetivos corporativos, para ello evaluar.
Las problemáticas pueden ser más amplias de lo que nos podemos imaginar y
no solo involucrar al departamento de recursos humanos, porque será necesario
considerar los siguientes aspectos. Para ello es indispensable poder contar con
un asertivo proceso que permita recolectar información que permita realizar un
estudio profundo.
El proceso a utilizar es el siguiente:
Observación: Consiste en el uso de los sentidos para determinar la veracidad
de lo que está plasmado en libros vs lo que realmente hay, por ejemplo, las
políticas de seguridad.
Inspección: al igual que la técnica anterior no cuenta con mucho costo, sirve
para ambos enfoques,
Investigación: Además de ser escépticos en el campo laboral debemos

desarrollar una mentalidad investigativa lo cual indicaría que debemos
recopilar información no comprobada de fuentes varias, que nos permita tener
un mejor contraste de la información.
Declaración: a diferencia de la investigación constituye una información

escrita de fuentes más significativas de la entidad (funcionarios, gerentes, jefes
de área, empleados), su información es mayormente válida por la seriedad con
la que esta se recepciona (de forma escrita).
10
Calculo: es la aplicación de un método de cálculo, medición en este caso,

seguridad, satisfacción, etc
Entrevista: es una técnica costosa en cuanto al tiempo, requiere un

conocimiento amplio para el desarrollo de la entrevista, tiene como fin
determinar la veracidad de la información recibida por parte del entrevistado,
busca aspectos morales como la integridad, compromiso, respeto.
Cotejo: la comparación de un documento legal con otro en este plano se puede

realizar comparaciones de contratos de trabajo con los tratamientos del mismo
en la nómina de trabajo, también montos facturados con montos registrados en
libro mayor.
Confirmación: bajo este plano se derivan tres formas de confirmación muy

practicadas por los auditores:
- Confirmación positiva: esta consiste en enviar una nota debidamente

elaborada, donde se le indique al emisor que conteste si está o no está de
acuerdo con la cantidad monetaria que figura en las planillas.
- Confirmación negativa: es cuando el auditor le solicita al emisor que

conteste sola y únicamente si está en desacuerdo con la cantidad señalada
en la carta o nota.
- Rastreo: consiste en dar seguimiento riguroso de un movimiento u

operación del área, a fin de determinar el modo razonable de actuar del
encargado y trabajadores y si se ajusta a los requerimientos de los
Principios y Normas.
- Análisis: En esta etapa corresponde reunir toda la información y analizarla

como un todo.
11
3.2.2 Documentos de gestión a utilizar
- ROF: Es el documento técnico normativo de gestión institucional que

formaliza la estructura orgánica de la entidad, orientada al esfuerzo
institucional y al logro de su misión, visión y objetivos. Contiene las
funciones generales de la entidad, y las funciones específicas de los
órganos y unidades orgánicas, estableciendo sus relaciones y
responsabilidades.
- MOF: El manual de organización y funciones (MOF) es un documento

formal que las empresas elaboran para plasmar parte de la forma de la
organización que han adoptado, y que sirve como guía para todo el
personal. contiene, esencialmente las estructuras organizacionales,
comúnmente llamada organigrama y la descripción de las funciones de
todos los puestos en la empresa. También se suelen incluir en la descripción
de cada puesto el perfil y los indicadores de evaluación.
- CAC: El CAP es un documento de gestión que contiene los cargos

clasificados en base a la estructura orgánica prevista en su Reglamento de
Organización y Funciones (ROF) y a los objetivos y metas establecidos en
su Plan Estratégico.
- RIT: El Reglamento Interno de Trabajo permite a las empresas dirigir

adecuadamente sus operaciones, dando las instrucciones formales a cada
uno de sus trabajadores mediante un documento escrito; permite sancionar
disciplinariamente a quienes lo incumplen y contribuye al cumplimiento de
las metas y objetivos de la empresa, entre otros.
3.2.3 Plan de auditoria.

Para llevar a cabo un plan de auditoría primero formamos una comisión
auditora, luego procedemos a realizar los oficios correspondientes, el primer
oficio será para que nos den la acreditación y el segundo oficio será para
solicitar la información de la empresa.
12
1. OFICIO DE ACREDITACIÓN DE SUPERVISOR Y JEFE DE COMISIÓN
OFICIO N° 001-2018-AA
Tarapoto, 15 de noviembre del 2018
Señor(a):
Nicola Felice
Socio Mayoritario
Tabacalera del Oriente S.A
Tarapoto/San Martín/San Martín
ASUNTO: Acreditación de Comisión auditora

Auditoría Laboral – Seguridad y salud
REF: Artículo 22° literal b) y artículo 32° literal b) de la ley N° 27785, Ley
Orgánica Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República.
Me dirijo a usted a fin de comunicarle que de conformidad con la normativa de la referencia, la

empresa auditora AUDICON, ha dispuesto la realización de una Auditoría Laboral – Seguridad y
Salud a la entidad Tabacalera del Oriente S.A.C, desde el 15 de noviembre hasta el 30 de noviembre,
a cargo de su representada.
En tal sentido, se ha designado a los señores: Zulmi Díaz Huamanta, Nicolás Mego
Salazar, jefa y supervisor de la comisión auditora respectivamente, a quienes agradeceré se sirva
brindar las facilidades del caso para el logro de los objetivos previstos.
Es propia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
_____________________
Zulmi Díaz Huamanta
Jefa de la Comisión
AGT
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Jr. Los Pinos 500 – Tarapoto – San Martín / audicon@auditorías.com
13
2. OFICIO DE SOLICITUD DE INFORMACIÓN
OFICIO N° 002-2018-AA
Tarapoto, 18 de noviembre del 2018
Señor(a):
Nicola Felice
Socio Mayoritario
Tabacalera del Oriente S.A
Tarapoto/San Martín/San Martín
ASUNTO: Solicitud de información
REF: OFICIO N° 001-2018-AA
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual, el socio

mayoritario de la Tabacalera del Oriente S.A.C, dispuso la realización de una Auditoria Laboral en
la Tabacalera del Oriente S.A.C., provincia de San Martín, región San Martín.
Al respecto, le comunico que para la realización y logro de los objetivos de la labor

encomendada es necesario contar con la documentación e información que se detalla a continuación:
1. La información general de la empresa.

2. Un guía para el recorrido por las instalaciones.
Sobre el particular, estimaré que la documentación e información solicitada sea presentada a la
comisión auditora a más tardar el día 20 de noviembre del 2018; asimismo de no contar con algunos
de los documentos o de la información requerida, sírvase indicarlo en su documento de respuesta.
Por otro lado, cabe resaltar que la dilación o no entrega de la documentación e información,
puede ser sujete a la aplicación de sanciones, de conformidad a los artículos 41° y 42° de la Ley N°
27785 - Ley Orgánica del: Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Es propia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
_____________________
Jefe de la Comisión
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Jr. Los Pinos 500 – Tarapoto – San Martín / audicon@auditorías.com
14
PLAN DE AUDITORIA
ENTIDAD AUDITADA TABACALERA DEL ORIENTE S.A.C
TEMA DE LA AUDITORIA SEGURIDAD Y SALUD - AUDITORIA LABORAL
PERIODO DE AUDITORIA DEL 15 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE
EQUIPO AUDITOR
ZULMI DIAZ HUAMANTA, - NICOLAS MEGO SALAZAR, - ANALI CULQUI VILLALOBOS, - ISAI DIAZ CASTILLO, - ARACELI GARCIA TANANTA, - KIRIA CARRASCO PONGO, - FRANK AMASIFUEN GUERRA,
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
FECHAS HORA ETAPAS OBJETIVO ACTIVIDADES PUBLICO OBJETIVO INSTRUMENTOS TECNICAS MATERIALES OBSERVACIONES
a) solicitar al departamento de RR.HH

Verificar si existe una las politicas de seguridad y prevencion
a) Personal de administracion - Papel y lapiz, camara
ETAPA 1: Revision de politicas de correcta politica de de riegos. Manual de politicas Observacion, Entrevista, Existio toda a disposicion de
RR.HH b). Personal de la fotografica, camara
seguridad - Entrevista seguridad alineado con b)Realizar una entrevista a todos los internas de la empresa Revision documentaria. la empresa.
seccion de rolado de puros video,.
la normativa de SUNAFIL trabajadores del area de rolado de
9:00 AM - puros.
18/11/2018 1:00 PM
a)Insepcionar las instalaciones en
general de la planta.
lapiz papel (formato),
ETAPA 2: Recorrido por las Identificacion y B). Evaluacion minuciosa de la seccion Personal de seccion rolado de Mapa de riesgo, plano
observacion camara fotografica, Evaluacion de peligros :
instalaciones clasificacion de peligros de rolado de puros en puros de la planta
Grabador.
8:00 AM - acompañamiento el guia enviado por
22/11/2018 12:00PM la empresa.
Concluir con el trabajo y Reunir la informacion de los Gerente de la empresa, InformeS fisico y virtual
ETAPA 3: Presentacion de informe Papel y lapiz,
presentar diferentes especialistas y sistematizar Tabacalera del Oriente de los especialistas
06/12/2018 01:00 p.m. Computadora
Objetivos de la auditoría.
Realizar auditoría interna a los procesos y procedimientos de la producción de puros,

Valorar la situación actual partiendo de la valoración de riesgos y haciendo énfasis en
la efectividad de los controles asociados a dichos riesgos, con el fin de garantizar la
aplicación de acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el
mejoramiento continuo.
Documentos y criterios de referencia:
Alcance:
Esta auditoria busca realizar un análisis de la seguridad y salud dentro de la industria.
El lugar que se realizará la auditoria es el proceso de producción del puro.
Fechas, hora y duración de actividades: Se debe presentar en un cuadro de exel.

actividades, el tiempo, los recursos o tecnicas a utilizar. y que se va a optener en cada
actividad.
Miembros del equipo auditor:
 Culqui Villalobos Analí.

 Días Castillo Isaí.
 Días Huamanta Zulmi.
 García Tananta Araceli.
 Mego Salazar Isaías Nicolas.
3.2.4 Herramientas y técnicas

Para poder Realizar con éxito nuestro plan de auditoria, se contara con las
siguientes herramientas y técnicas;
- Observación: Consiste en la percepción de la realidad, constatar que la
realidad de ajuste a lo estimado.
- Entrevista: conversatorio personal e individual con cada trabajador del
área de rolado de puros.

- Encuesta: Cuestionario con ítems sobre la problemática a tratar en este
caso la seguridad de los trabajadores del área de estudio.
3.2.5 Motivos o necesidades de la auditoria
Un trabajador ya no es considerado un recurso dentro de una empresa ahora es

reconocido como un activo es por ello que deben contar con todas las
condiciones para desarrollar un buen trabajo, así mismo para evitar cualquier
demanda o en caso de una supervisión de SUNAFIL que este todo en regla, es
por ello que se realizara el estudio de SEGURIDAD Y SALUD EN EL AREA
DE ROLADO DE PUROS.
4. EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
4.1 SITUACIÓN ACTUAL DEL ÁREA AUDITABLE
4.1.1 Objetivos del departamento
El área de rolados de puros que a su vez pertenece al departamento de

producción tiene los siguientes objetivos.
 Asegurar la correcta elaboración de los puros

 Mantener los estándares de calidad del producto.
 Asegurar la producción del pedido
 Contar con trabajadores satisfechos y empoderados
4.1.2 Organigrama del departamento
1
4.1.3 Seguridad del departamento

El departamento de recursos humanos los procesos de señalización en la
empresa son correctos como lo establece la ley, podemos observar que los
implementos de seguridad dentro del proceso de producción como mascarillas
para garantizar la seguridad y salud de los trabajadores en el ejercicio de sus
funciones dentro del centro laboral o con ocasión del mismo. Practicar
exámenes médicos antes, durante y al término de la relación laboral.
Lo cual por el aún no se da en la empresa, solo se capacita acerca del trabajo

que realiza pero no acerca del uso de los implementos de seguridad según la
normas la empresa debe capacitar de manera oportuna a los miembros del
Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo. La empresa no garantiza la
seguridad y salud de los trabajadores en el ejercicio de sus funciones porque el
contacto constante con el tabaco puede generar efectos letales contra la salud
de los trabajadores.
Por lo tanto es obligación de empresa desarrollar acciones permanentes con el

fin de perfeccionar los niveles de protección existentes en la vida, la salud, y el
bienestar de los trabajadores, esas son las infracciones que ha incurrido la
empresa por lo tanto debe las modificar en las condiciones de trabajo y disponer
la adopción de medidas de prevención de riesgos laborales, asumiendo
implicancias económicas, legales y de cualquier otra índole.
4.1.4 Características del departamento
 En este departamento debe existir preparación y conocimiento de las

siguientes áreas: Derecho (saber acerca de las leyes para no infringirlas),
Psicología Industrial (para poder motivar al personal), Medicina del
trabajo (en caso de accidentes poder brindar primeros auxilios), Labor
social (poder dar ayuda a las personas), Comunicación social.
 Este departamento está integrado a un conjunto de sub-departamentos que

deben ser conocidos por cada uno de sus miembros y clasificado según sus
capacidades, como son: Selección, Auditorias, Nomina, Evaluación de
desempeño, Descripción de puestos. Cualquier parte de este sistema que
colapse se llevara con el todo lo demás.
 Así como hay actividades que son reguladas por leyes y las mismas deben
seguirse, así hay otras que dependen del tipo de empresa y eso debe ser
evaluado por el departamento de Recursos Humanos. Esto hace que sea
2
uno de los más enfocados a la hora de tomar decisiones ya que las mismas
afectaran directamente a la organización.
 se maneja entre (Las directivas y la de los empleados directos) ya que este

es el departamento que tiene contacto directo con los empleados, lleva las
informaciones de una forma clara pero a la vez debe trabajar de la mano
con los intereses de la organización.
4.1.5 Determinación de los problemas.
De acuerdo a la SUNAFIL, que es el organismo técnico especializado,

adscrito al ministerio de trabajo y promoción del empleo, responsable de
promover, supervisar y fiscalizar el cumplimiento del ordenamiento
jurídico sociolaboral y el de seguridad y salud en el trabajo.
Toda empresa que tiene más de 20 colaboradores está obligado a tener un

comité de seguridad y salud, con la finalidad de contribuir a la mejora de las
condiciones y factores que pueden afectar el bienestar de todas las personas
que se encuentren dentro de las instalaciones de una empresa, a través de
la inserción de todas aquellas medidas de prevención y protección que
permitan salvaguardar la ocurrencia de accidentes laborales y
enfermedades ocupacionales.
El empleador deberá adoptar un enfoque del sistema de gestión en el área

de seguridad y salud en el trabajo, en el área de producción donde elaboran
los puros si bien es cierto todo colaborador cuenta con sus implementos de
seguridad necesario como son: la mascarilla y el gorro; los colaboradores
no lo utilizan adecuadamente.
3
 En el área de enfardelado donde el uso de mascarillas es de manera

obligatoria se puede observar que la gran mayoría no lo está
utilizando.
 En el área de humectación donde también están obligados a

utilizar mascarillas y gorros de manera obligatoria no lo hacen.
4
 En el Área de enrolado de puros en la cual también se encuentra

a la trabajadora sin la indumentaria requerida para realizar
dichas labores a pesar de ser de manera obligatoria.
Otro de los problemas es que falta iluminación y ventilación dentro de las áreas
de trabajo el cual ocasiona incomodidad al momento de realizar sus labores.
Otro punto muy importante es que Se deben realizar como mínimo 4

capacitaciones anuales, estas deben llevarse a cabo dentro de la jornada de
trabajo. Las capacitaciones realizadas fuera de jornada de trabajo se remuneran
conforme a la ley sobre la materia; los colaboradores requieren de capacitación
para que utilicen adecuadamente los implementos de seguridad.
Problema: ¿Cómo afecta la falta de capacitación a los trabaja dores en cuanto a la

utilización de los implementos de seguridad y salud en el trabajo?
4.1.6 Formulación de la hipótesis
Al haber una adecuada capacitación en la utilización de los implementos de

seguridad y salud en el trabajo, mejoramos el cumplimiento de ciertos reglas
para no incurrir un una multa grabe.
5
4.1.7 Modelo de los procesos

Para la elaboración de puros se realiza diferentes procesos los cuales en algunas
se involucran más trabajadores que en otros. A continuación se detallan estos
procesos:
 Primera fermentación: en esta etapa se almacenan las hojas en grandes

cantidades para su respectiva fermentación, para la cual se cuenta con 6
trabajadores encargados de dichas labores, por el mismo hecho de la etapa en
la que se encuentra el tabaco el olor es bastante fuerte y al inhalar este oxigeno
los trabajadores se exponen a graves riesgos en su salud ya que con el tiempo
este puede causar graves problemas en los pulmones y hasta causar cáncer, es
por eso que se obliga a cada trabajador a utilizar mascarillas como medio de
protección.
 Sala de enfardelado: en esta etapa se concentran gran parte de los

trabajadores, aproximadamente 20 personas los cuales también se exponen a
riesgos en su salud, ya que trabajan directamente con el producto realizando
el proceso de selección de las hojas por el cual inhalan bastante oxigeno
contaminado por eso de manera obligatoria se debe utilizar la mascarilla.
 Sala de enrolado de puros: en esta etapa se realiza la elaboración de los

puros para eso se cuenta con 15 personas aproximadamente encargadas de
realizar estas labores. Para desarrollar estas actividades se utilizan
herramientas punzocortantes los cuales ponen en riesgo al trabajador.
Además de eso es una actividad donde se inhala bastante oxigeno tóxico
también al igual que en las demás áreas, es por eso que cuentan con mascarilla
y gorro para protegerse; aparte de eso en esta fase existe el riesgo ergonómico
que consiste básicamente en forma o postura en que realizas el trabajo, puesto
que todo el día estas personas están sentadas y realizando actividades
repetitivas y eso con el pasar del tiempo trae problemas a la salud.
6
MAPA DE RIESGOS
7
LEYENDA:
EXTINTOR.
PROHIBIDO INGRESAR Y CONSUMIR ALIMENTOS
PROHIBIDO USO DE CELULARES
RIESGO DE CORTE
RIESGO DE CAIDAS, GOLPES Y CHOQUES

USO OBLIGATORIO DE MASCARILLA
USO OBLIGATORIO DE GORRO
BOTIQUIN
RIESGO ERGONOMICO.
ATENCIÓN CON LAS MANOS.

UNIDAD DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO -USSO: TABACALERA DEL
ORIENTE SAC. LEY 29783.
8
5. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

5.1. INFORME TÉCNICO.
5.1.1 Datos generales de la entidad auditada.
 NOMBRE ENTIDAD: TABACALERA DEL ORIENTE S.A.C
 NOMBRE COMERCIAL: Tabacalera del oriente: Puros enrolados a mano.
 CARGO: Gerente de recursos humanos.
 ACTIVIDAD ECONOMICA: Cultivo de tabaco y a la fabricación de puros

para ser consumidos en el mercado nacional e internacional
 DIRECIÓN: Martínez de Compañón 1138.
 DISTRITO: Tarapoto.
 PROVINCIA: San Martín.
 PAÍS: Perú.
 TELEFONO: (51 42) 52 7911
 PAGINA WEB: info@tabacaleradeloriente.com.
 NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE: LEY N° 30814; Ley del

Fortalecimiento del Sistema de Inspección del Trabajo.
 ÁREAS SIGNIFICATIVAS DE AUDITORIA: Prevención de Riesgos

Laborales.
 OPINIÓN DEL AUDITOR:
La opinión de esta respectiva auditoria sacio-laboral incide en una Opinión

con salvedades, ya que para su realización existieron:
 Limitaciones para el alcance del trabajo realizado.

El realizar un diagnostico de observación en cuanto a los procedimientos
laborales, de los trabajadores en cada área del proceso productivo de los
puros, el blog del informe se extravió, el cual perdimos un poco de
información más relevante, en cuanto al cumplimiento de las normas
especiales que favorecen la seguridad y salud de los trabajadores.
9
 Omisiones de información necesaria para la ejecución de la
auditoria respectiva, se dio el acceso a la supervisión normal como cualquier
visitante, y el acceso para solicitar información necesaria de la industria, sin
embargo la información que se pidió por la solicitud, no nos facilitaron en su
totalidad.
 Errores o incumplimientos de los principios y normas socio – laborales de
aplicación en la industria, los trabajadores no cumplen con utilizar los
instrumentos para evitar riesgos en su salud, en el proceso de producción del
puro; en el proceso de enrolado, hay alrededor de 60 trabajadores y solo 4
utilizan la mascarilla.
5.2. INFORME EJECUTIVO.
Código Página
FORMATO INFORME EJECUTIVO DE AUDITORÍA 73132203 3

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA LABORAL Fecha Versión
29/12/2018 3
Fecha (dd/mm/aa): 29/12/2018
Analizar la realidad de la empresa TABACALERA DEL ORIENTE S.AC., referente a la

Objeto de auditoria: Seguridad y Salud de los trabajadores que hacen possible el crecimiento empresarial de la
tabacalera.
como producto de las Ronda 2012 y 2010.
Seguridad y Salud
Dependencia(s) de la Audit.:
Esta auditoria busca realizar un análisis de la seguridad y salud dentro de la industria.

Alcance: El lugar que se realizará la auditoria es el proceso de producción del puro.
La auditoria tendrá un enfoque cualitativo, mediante la realización de visitas y entrevistas a los

Enfoque: trabajadores de la entidad.
1) Realizar auditoría interna a los procesos y procedimientos de la producción de puros.

2) Valorar la situación actual partiendo de la valoración de riesgos y haciendo énfasis en la
efectividad de los controles asociados a dichos riesgos, con el fin de garantizar la
Objetivos: aplicación de acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el mejoramiento
continuo.
Período de análisis: Del 15 de Noviembre hasta el 30 de Noviembre del 2018
10
Población/Universo
Muestra: Muestra: Muestreo no estadístico.
Procedimientos de auditoría:
Procedimientos aplicados: 1) Inspección, con la revisión de las políticas de seguridad interna de la tabacalera.
2) Manual de politicas internas de la empresa
 Manual de politicas internas de la empresa

Instrumentos utilizados:  Comunicaciones directa
 Mapa de riesgo, plano de la planta
 InformeS fisico y virtual de los especialistas
 Observación,
Criterios técnicos de  Entrevista,
 Revision documentaria
evaluación:
Observación N°1
 Que existe falta de capacitación del personal, por parte de la empresa para que fomenten en
los colaboradores la importancia de utilizar adecuadamente los implementos de seguridad.
 Falta de compromiso de los colaboradores en cuestión de seguridad laboral.
Observaciones:
Observación No. 2.
 Se puede concluir que la empresa Tabacalera del Oriente SAC, brinda los implementos
necesarios para la seguridad de sus colaboradores, pero son los trabajadores quienes
no hacen uso adecuado de ello.
Observación No. 3
Falta de compromiso de los colaboradores en cuestión de seguridad laboral.
1) Se recomienda que la Empresa Tabacalera de Oriente SAC, brinde capacitación a sus

colaboradores, a través de ello dar a conocer la importancia de la utilización de
implementos de seguridad en sus labores. Según SUNAFIL es recomendable que las
empresas realicen capacitación 4 veces al año. Puesto que la seguridad laboral es un
tema de gran importancia que concierne tanto a empresarios como a trabajadores.
Recomendaciones: Disponer de los medios y equipamientos necesarios para realizar un trabajo de forma
segura es un derecho del empleado y una responsabilidad por parte del empresario.
2) La empresa debe implementar políticas, normas de sanción para aquellos trabajadores

que incumplen con la implementación de seguridad en sus labores.
3) Formar a los trabajadores en materia de prevención de riesgos relacionada de manera

concreta con los puestos de trabajo que cada uno desempeñe. Un trabajador bien formado
no se accidenta fácilmente. Resulta una gran inversión para la empresa.
Elaboró:
Jefe de Comisión:
Aprobó:
Jefe Oficina de AUDIC
Araceli García Tananta
11
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
Finalizado el proceso de investigación de auditoria laboral y seguridad en la
empresa Tabacalera del Oriente S.A.C. se concluye:
 Que existe falta de capacitación del personal, por parte de la empresa para que
fomenten en los colaboradores la importancia de utilizar adecuadamente los
implementos de seguridad.
 Se puede concluir que la empresa Tabacalera del Oriente SAC, brinda los
implementos necesarios para la seguridad de sus colaboradores, pero son los
trabajadores quienes no hacen uso adecuado de ello.
 Falta de compromiso de los colaboradores en cuestión de seguridad laboral.
6.2. RECOMENDACIONES
 Se recomienda que la Empresa Tabacalera de Oriente SAC, brinde
capacitación a sus colaboradores, a través de ello dar a conocer la importancia
de la utilización de implementos de seguridad en sus labores. Según SUNAFIL
es recomendable que las empresas realicen capacitación 4 veces al año. Puesto
que la seguridad laboral es un tema de gran importancia que concierne tanto a
empresarios como a trabajadores. Disponer de los medios y equipamientos
necesarios para realizar un trabajo de forma segura es un derecho del empleado
y una responsabilidad por parte del empresario.
 La empresa debe implementar políticas, normas de sanción para aquellos

trabajadores que incumplen con la implementación de seguridad en sus labores.
 Formar a los trabajadores en materia de prevención de riesgos relacionada de

manera concreta con los puestos de trabajo que cada uno desempeñe. Un
trabajador bien formado no se accidenta fácilmente. Resulta una gran inversión
para la empresa.
Teniendo en cuenta estas recomendaciones, podemos reducir riesgos y evitar

multas.
12
6. GLOSARIO
1. Auditoría. Técnica de control, dirigida a valorar, el control interno y la observancia de

las Normas Generales de Contabilidad. Comprende un examen independiente de los
registros de contabilidad y otra evidencia relacionada con una entidad para apoyar la
opinión experta imparcial sobre la confiabilidad de los estados financieros.
2. Auditoría laboral. Es un procedimiento que permite a las empresas verificar que
cumplen la legislación laboral.
3. Seguridad. Es un estado en el cual los peligros y las condiciones que pueden provocar
daños de tipo físico, psicológico o material son controlados para preservar la salud y el
bienestar de los individuos y de la comunidad.
4. Salud. Es un estado de bienestar físico, mental y social completo, y no meramente la
ausencia del mal o la enfermedad".
5. Trabajador. Se refiere a toda persona física que presta sus servicios subordinados a
otra institución, o persona u empresa, obteniendo una retribución a cambio de su fuerza
de trabajo.
6. Alcance de la auditoría. El marco o límite de la auditoría y las materias, temas,
segmentos o actividades que son objeto de la misma.
7. Incumplimiento. No pago de intereses o capital de un pagaré en la fecha de
vencimiento.
8. Informe de auditoría. Expresión escrita por el auditor respecto a los resultados de las
verificaciones realizadas durante la ejecución de la auditoría, manifestando sus criterios
y comentarios respecto a los estados financieros y otros hechos económicos.
9. Plan. Modelo sistemático de una actuación pública o privada, que se elabora
anticipadamente para dirigirla y encauzarla. Escrito en que sumariamente se precisan
los detalles para realizar una obra.
10. Procedimiento de auditoría. Las acciones que realiza el auditor para llevar a cabo sus
labores de revisión.
11. Técnicas de auditoría. Métodos que el auditor emplea para realizar las verificaciones
planteadas en los programas de auditoría, que tienen como objetivo la obtención de
evidencia.
13
12. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 Órgano de Control Institucional - OCI
13. REFERENCIAS ELECTRÓNICAS
 https://www.sunafil.gob.pe/
 https://www.isotools.org/2016/01/12/principios-basicos-de-seguridad-
laboral-en-las-empresas/
14
14. ANEXOS
15
16
17
18

Tabacalera

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AUDITORÍA LABORAL – SEGURIDAD Y SALUD

AUDITORÍA REALIZADA A LA EMPRESA:

04 DE DICIEMBRE DEL 2018

Dedico este trabajo en primer lugar a Dios, por

A nuestro estimado docente, Lic. Adm. César

El presente trabajo le agradecemos enormemente a

A nuestro estimado Docente:

Por su visión crítica en muchos aspectos cotidianos

A nuestros amados padres:

Quienes nos brindan su amor

La empresa Tabacalera del Oriente S.A.C. fue constituido el 11 de noviembre de 1998,

La empresa sigue consolidándose patrimonialmente y es así que el 2004, con el ingreso y

La planta es masculina pero el proceso para obtener habanos es eminentemente femenino,

Actualmente cuenta con dos socios quienes vienen trabajando constantemente en la

6.2. RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 12

Jr. Martínez de Compañón N° 1210 – Tarapoto – San Martin – Perú

generación de divisas a través de exportaciones a diversos mercados del

3.1.4 Objetivos y metas

3.1.6 Estructura organizacional

3.2. ESTUDIOS PRELIMINARES

En la auditoria de recursos humanos nos basaremos en verificaciones,

Se pretende desarrollar fuerte impacto educativo, que permita relacionar la

Con la presente auditoria también se pretende presentar los indicadores de la

Área de Rolado de los puros

Se ha considerado esta área por la importancia que tiene para la empresa,

3.2.1 Proceso de recolección de la información

Para que las actividades de recursos humanos de TABACALERA DEL

Investigación: Además de ser escépticos en el campo laboral debemos

Declaración: a diferencia de la investigación constituye una información

Calculo: es la aplicación de un método de cálculo, medición en este caso,

Entrevista: es una técnica costosa en cuanto al tiempo, requiere un

Cotejo: la comparación de un documento legal con otro en este plano se puede

Confirmación: bajo este plano se derivan tres formas de confirmación muy

- Confirmación positiva: esta consiste en enviar una nota debidamente

- Confirmación negativa: es cuando el auditor le solicita al emisor que

- Rastreo: consiste en dar seguimiento riguroso de un movimiento u

- Análisis: En esta etapa corresponde reunir toda la información y analizarla

3.2.2 Documentos de gestión a utilizar

- ROF: Es el documento técnico normativo de gestión institucional que

- MOF: El manual de organización y funciones (MOF) es un documento

- CAC: El CAP es un documento de gestión que contiene los cargos

- RIT: El Reglamento Interno de Trabajo permite a las empresas dirigir

3.2.3 Plan de auditoria.

1. OFICIO DE ACREDITACIÓN DE SUPERVISOR Y JEFE DE COMISIÓN

Tarapoto, 15 de noviembre del 2018

ASUNTO: Acreditación de Comisión auditora

Me dirijo a usted a fin de comunicarle que de conformidad con la normativa de la referencia, la

Es propia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

2. OFICIO DE SOLICITUD DE INFORMACIÓN

Tarapoto, 18 de noviembre del 2018

ASUNTO: Solicitud de información

REF: OFICIO N° 001-2018-AA

Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual, el socio

Al respecto, le comunico que para la realización y logro de los objetivos de la labor

1. La información general de la empresa.

Es propia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

ENTIDAD AUDITADA TABACALERA DEL ORIENTE S.A.C

TEMA DE LA AUDITORIA SEGURIDAD Y SALUD - AUDITORIA LABORAL

PERIODO DE AUDITORIA DEL 15 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE

a) solicitar al departamento de RR.HH

Realizar auditoría interna a los procesos y procedimientos de la producción de puros,