COSTO FIJO

DETALLE UND. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. SUB TOTAL TOTAL (1 AÑO)
Sueldo Gerente Bs. 1 5.000,00 5.000,00 60.000,00
Sueldo Administrador Bs. 1 4.000,00 4.000,00 48.000,00
Sueldo Enc. Comercial Bs. 1 4.000,00 4.000,00 48.000,00
Sueldo Obrero Bs. 1 2.060,00 2.060,00 24.720,00
15.060,00 180.720,00

COSTO VARIABLE
DETALLE UND. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. SUB TOTAL TOTAL (1 AÑO)
Gasolina Ltros. 20 3,74 74,80 897,60
Dinero de Caja Bs. 1 30.000,00 30.000,00 360.000,00
Jengibre Kg. 50 20,00 1.000,00 12.000,00
Empaques de papel
Pza. 100000 0,10 10.000,00 120.000,00
(individual)
Gastos de publicidad Bs. 1 1.400,00 1.400,00 16.800,00
Gastos administrativos Bs. 1 3.000,00 3.000,00 36.000,00
Empaque de cartón (x 20
Pza. 5000 0,50 2.500,00 30.000,00
sob.)
Dinero en Banco Bs. 1 21.000,00 21.000,00 252.000,00
Documentos a Cobrar Bs. 1 5.000,00 5.000,00 60.000,00
73.974,80 887.697,60

INVERSION FIJA
DETALLE UND. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. SUB TOTAL TOTAL (1 AÑO)
Muebles Pza. 5 1.200,00 6.000,00 72.000,00
Equipos de Computación Pza. 2 3.500,00 7.000,00 84.000,00
Maquinaria Pza. 1 70.000,00 70.000,00 840.000,00
Vehículo Und. 1 6.500,00 6.500,00 78.000,00
Alquiler de Inmueble Pza. 1 1.000,00 1.000,00 12.000,00
90.500,00 1.086.000,00

DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

DETALLE MONTO 1 AÑO 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS …….n AÑOS
Muebles 72.000,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00
Equipos de Computación 84.000,00 21.000,00 21.000,00 21.000,00 21.000,00 21.000,00
Maquinaria 840.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00 105.000,00
Vehículo 78.000,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00
 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿 (𝐶𝑇) = 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐹𝐼𝐽𝑂(𝐶𝐹) + 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝑉𝐴𝑅𝐼𝐴𝐵𝐿𝐸(𝐶𝑉)

𝐶𝑇 = 180.720,00 + 887.697,60

𝐶𝑇 = 1.068.417,60

CANTIDAD POR MES = 5000 UNIDADES

CANTIDAD POR AÑO (Q) = 60000 UNIDADES

CALCULO DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (Cv)

𝐶𝑉
𝐶𝑣 =
𝑄
887.697,60
𝐶𝑣 =
60000

𝐶𝑣 = 14,79 𝐵𝑠.

CALCULO DEL PRECIO UNITARIO (Pv)

𝐶𝑇
𝑃𝑣 = +𝑟
𝑄
1.068.417,60
𝐶𝑣 = + 20%
60000

𝑃𝑣 = 18,01 𝐵𝑠.

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (Qe)

Cf= 180.720,00
Pv= 18,01
Cv= 14,79

𝑞𝑒 = 56.264,01 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
Costos Fijos 180.720,00 Bs. ESTIMACION COMPUESTO
Costo Variable Unitario (Cv) 14,79 Bs.
Precio Unitario (Pv) 18,01 Bs.
Cantidad de Equilibrio (qe) 56.264,01 Unidades
Meta a Incrementar (qe) en: 20% Mensual q1= 67516,81196
0,2 q2= 81020,17435
q3= 97224,20922

DETALLE Mes 1 Mes 2 Mes 3

INGRESOS POR VENTA (p*q) 1.215.772,53 1.458.927,04 1.750.712,45
(-) Costo de Ventas (Cv*q) 998.908,53 1.198.690,24 1.438.428,29
Utilidad Bruta: 216.864,00 260.236,80 312.284,16
(-) Costos Fijos 180.720,00 180.720,00 180.720,00
Utilidad Antes de Interes e Impuesto: 36.144,00 79.516,80 131.564,16
(-) Costo de Financiamiento (intereses) 3.500,00 2.800,00 2.100,00
Utilidad Antes de Impuestos: 32.644,00 76.716,80 129.464,16
(-) Impuestos de Ley (25%) 8.161,00 19.179,20 32.366,04
FLUJOS DE CAJA 24.483,00 57.537,60 97.098,12

Capital Social= 80.000,00

Credito= 35.000,00

Intereses
Años Crédito Amortización Total a pagar Saldos
(10%)
0 35.000,00
1 35.000,00 3.500,00 7.000,00 10.500,00 28.000,00
2 28.000,00 2.800,00 7.000,00 9.800,00 21.000,00
3 21.000,00 2.100,00 7.000,00 9.100,00 14.000,00
4 14.000,00 1.400,00 7.000,00 8.400,00 7.000,00
5 7.000,00 700,00 7.000,00 7.700,00 0,00
TOTAL 10.500,00 35.000,00 45.500,00