PRUEBA DE CONOCIMIENTOS

AUXILIAR DE CONTABILIDAD
NOMBRE:

IDENTIFICACIÓN: FECHA:

1. De acuerdo a los grupos contables (2 primeros dígitos), clasifique las siguientes

cuentas con su respectiva naturaleza: (D) Debito – (C) Crédito y el código del grupo.

Codigo D/C Codigo D/C

Horas extras _____ ___ Muebles y equipos de oficina _____ ___
Cartera _____ ___ Reservas _____ ___
IVA por pagar _____ ___ G.M.F. _____ ___
Retenciones y A de nómina _____ ___ Útiles y papelería _____ ___
Inv. Materias primas _____ ___ Utilidad del ejercicio _____ ___
Recuperaciones _____ ___ Retención en la fuente _____ ___
Cuentas por pagar _____ ___
Depreciación Acumulada _____ ___

2. Las bases y porcentajes de retención en la fuente para los siguientes conceptos son:

Concepto Base %
Rendimiento financieros ____________________ __________________
Transporte de pasajeros ____________________ __________________
Transporte de carga ____________________ __________________
Arrendamientos muebles ____________________ __________________
Compras A No declarantes ____________________ _________________
Servicios generales A Declarantes ____________________ _________________
Honorarios A Declarantes ____________________ _________________
3. A. Contabilice la compra y calcule el IVA: La empresa Solucionemos SAS Régimen
Común agente retenedor de renta ICA. Contrata a crédito un servicio de
mantenimiento de equipos de computación a la empresa Electronec Ltda por
1.011.500 incluido IVA del 19% Actividad ICA 6.9 x 1000

Concepto Cantidad Valor unitario Valor total

Mantenimiento 1 1.011.500 1.011.500
Subtotal
IVA
Total 1.011.500

Cuenta Concepto Debe Haber

Sumas iguales

B. Contabilice la cuenta de cobro por honorarios del Revisor Fiscal persona natural
declarante responsable de IVA. Actividad ICA 6.9 x 1000 Según cuenta de cobro No. 058
del mes por un valor de UN MILLON DE PESOS ($1.000.000) más IVA.

Cuenta Concepto Debe Haber

Sumas iguales

C. Contabilice: La empresa Solucionemos SAS Régimen Común agente auto retenedor de

renta del 0.8% (que reemplazo el antiguo CREA) Actividad ICA del 6.9 x mil, vende a
crédito el Servicio De Administración De Nomina por un valor de $1.800.000 más IVA DEL
19%, a la empresa Inversiones GLT S.A.S. agente retenedor.

Cuenta Concepto Debe Haber

Sumas iguales
D. Contabilice: Se realizó el pago del numeral 3.A. Mantenimiento. Se hizo transferencia
bancaria del banco OCCIDENTE a la cuenta del proveedor del Banco de Bogotá.

Cuenta Concepto Debe Haber

Sumas iguales

E. Contabilice: Según extracto bancario del bando de OCCIDENTE se realizó un abono en

cuenta de la empresa Inversiones GLT S.A.S. pagando la factura del literal C.

Cuenta Concepto Debe Haber

Sumas iguales

4. Según la información recolectada en las anteriores causaciones realice la siguiente

conciliación bancaria, identificando y causando las partidas pendientes en el libro
contable.

EXTRACTO BANCO

EGRESOS INGRESOS

SALDO INICIAL 31.432.743,00

02/06/2019 PAGO A TERCERO 1.011.500,00 30.421.243,00

02/06/2019 COMISION 7.500,00 30.413.743,00
TRANSFERENCIA
02/06/2019 IVA COMISION 1.425,00 30.412.318,00
TRANSFERENCIA
06/06/2019 PAGO A TERCERO 1.073.100,00 29.339.218,00
06/06/2019 COMISION 7.500,00 29.331.718,00
TRANSFERENCIA
06/06/2019 IVA COMISION 1.425,00 29.330.293,00
TRANSFERENCIA
30/06/2019 PAGO A TERCERO 2.057.580,00 31.387.873,00
30/06/2019 CUOTA DE MANEJO 32.000,00 31.355.873,00
SALDO FINAL 31.355.873,00
 MOVIMIENTO CONTABLE

DEBITO CREDITO SALDO

SALDO INICIAL 31.432.743,00

02/06/2019 PAGO PROVEEDORES 1.011.500,00 30.421.243,00

SALDO FINAL SIN CONCILIAR 30.421.243,00

SALDO FINAL CONCILIADO 31.355.873,00

OBSERVACIONES

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CHRISTIAN DAVID TRIVIÑO MESA

CAROL LISETH PARRA SANCHEZ

ANGELA PATRICIA MAYA HUERTAS

ANGIE MARCELA MUNERA ESPINAL