MANUAL

Lavado de
Dinero
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INDICE

. Introducción………………………………………………….. 2

. Lavado de dinero…………………………………………….. 3

. Organismos sobre Lavado de Dinero………………………… 5

. Normativa aplicable………………………………………….. 7

. El lavado en los Juegos de Azar……………………………… 10

. Políticas y procedimientos de prevención…………………….11

. Informe mensual de premios…………………………………. 13

. Reporte de Operación Sospechosa (ROS)…………………….14

. Comité de Prevención de lavado de dinero.....………………..19

. Oficial de Cumplimiento……………………………………... 20

. Auditoria interna……………………………………………... 21

. Proyección de Trabajo Preventivo…………………………… 22

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INTRODUCCIÓN

M ediante este Instructivo-Manual intentaremos establecer un

marco general de actividades e información sobre el
lavado de activos de origen delictivo.

La materia está en constante evolución y dinamismo en

consecuencia a la actual preocupación por parte de los Estados,
sus organismos, entidades financieras, gubernamentales, etc.

Como encargados de la explotación de juegos de azar en la

Provincia de Entre Ríos, nos surge el gran problema y deber de
investigar, reglamentar y prevenir el blanqueo o lavado de dinero
“sucio” dándoles la apariencia de “limpios” una vez cobrado un
premio (método más común).

Lo más relevante desde el punto de vista práctico es cumplir con

cada formalidad, cada informe y estar constantemente
advirtiendo la posibilidad de que un mal viviente utilice nuestro
medio para su beneficio, generando un respaldo documental a la
hora de ser requeridos por el organismo competente (por ej.
UIF).

En este documento se comenzará brindando un marco de leyes y

definiciones importantes y primarias a la hora de entender sobre
el tema, y luego las actividades que realmente tienen importancia
como son los Informes y Reportes que hay que realizar en cada
caso.

Recordemos que, aunque parezca un beneficio a nuestro

organismo el ingreso de dinero en apuestas o lo que fuere, esto
menoscaba la economía y produce un desbarajuste en el
momento en que el dinero es invertido en cualquier ámbito, ya
sea que se adquieran terrenos o propiedades a precios ilusorios,
o se instalen negocios con grandes recursos que exterminen la
competencia local, etc.

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LAVADO DE DINERO

L a actividad de lavado de dinero consiste en el proceso de

ocultamiento de dineros de origen ilegal en moneda nacional
o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto de
su causa, para que estos parezcan legítimos.

El término “lavado” se utiliza desde que las mafias

norteamericanas creaban redes de lavanderías de ropa, con el fin
de simular que el dinero que obtenían era el producido de dicha
actividad. El delito en si puede variar mucho en su forma, en la
procedencia del dinero, o en la forma en que los lavadores
insertan el activo en el mercado. Por ello la regulación y el
adoctrinamiento de la materia es muy general y abstracto,
debiendo los operadores de las entidades obligadas tener un
criterio de análisis y prevención de forma uniforme.

Podemos diferenciar tres grandes etapas del lavado, a saber:

1- La Colocación: Es el planeamiento que hace el agente de
lavado para distinguir las formas más flexibles de realizar
operaciones de lavado, y los procedimientos, recursos y
medios que son necesarios. Se ingresa el dinero en la
entidad financiera o comercial, obteniendo otro
instrumento.
2- Estructuración: Con los instrumentos obtenidos se
adquieren bienes, empresas, u otro objeto que tenga un
valor pecuniario y pueda ser luego revendido, alejándose
cada vez más el producido de origen delictivo y dando una
apariencia cada vez más “legal”.
3- Integración: Finalmente los fondos obtenidos son
depositados en otra entidad, principalmente de carácter
extranjero, y su fin puede ser de todo tipo, ya sea financiar
el narcotráfico o el terrorismo, etc.

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Dentro de la amplia gama de consecuencias que deja este delito,

podemos remarcar los más graves como ser que los fondos
obtenidos pueden sustentar nuevos delitos, se distorsionan los
mercados financieros, genera aumento de la inflación, empobrece
al Estado, y da a nuestro País una imagen de corrupción y de
apoyo a la delincuencia, que a la hora de necesitar apoyo, por
ejemplo crediticio a organismos internacionales (léase Banco
Mundial o FMI) nos deja fuera de la posibilidad.

Podemos diferenciar además de las etapas de lavado, las formas

en que este puede formularse:
1- Estructural: Uno o más individuos realizan transacciones
con fondos “sucios” por un determinado tiempo en una o
varias instituciones.
2- Complicidad de un funcionario: Se da si un empleado
facilita el ingreso de grandes cantidades de dinero sin
realizar los informes correspondientes.
3- Contrabando de dinero: Todo lo relativo al transporte de
efectivo, por cualquier forma.
4- Transferencias electrónicas: Es la más usada, se destinan
sumas de dinero de gran valor de un lado a otro por medios
informáticos o similares.
5- Mezclar: Corresponde a la unión aparente de fondos
ilícitos con producidos correspondientes a una actividad
legitima, por lo que resulta más difícil de separar.
6- Compra de bienes o medios monetarios: El dinero ilegal se
transforma en otros bienes como inmuebles o documentos
de valor, por ejemplo un cheque o fichas de juego en un
casino que luego son pagadas por la caja con medios
distintos al que ingresó en primer término.
7- Formación de compañías fantasmas, que solo existen en
papeles, pero no realizan actividades comerciales.

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ORGANISMOS SOBRE LAVADO DE DINERO

C omenzaremos a mencionar los Organismos que se encargan

de investigar, informar y sancionar, en caso necesario,
cuando la materia es el lavado de dinero.

En primer lugar podemos ubicar al Grupo de Acción Financiera

Internacional (GAFI), creado en la Cumbre del G-7 realizado en
París, en el año 1989. El GAFI ha llevado a cabo varias
recomendaciones dirigidas a los Estados para que éstos ayuden a
la erradicación del lavado de dinero. Está compuesto
actualmente por 34 miembros que se encargan de actualizar
dichas recomendaciones a las nuevas formas que surgen a
menudo para cometer el ilícito, además de expandir a más países
el conocimiento y el mensaje de prevención.

Entre las recomendaciones brindadas por GAFI podemos

ejemplificar algunas:
- Que los Estados Penalicen y reglamenten mediante leyes el
delito de lavado de dinero proveniente de delitos graves y la
legitimación a la fuerza pública para realizar los decomisos
e incautaciones correspondientes de los productos del
delito.
- Que las instituciones locales lleven a cabo la identificación
de sus clientes, mantengan registros de las operaciones que
realizan, generen reportes de situaciones inusuales para su
futura investigación y que se lleven a cabo políticas de
control interno.
- Que cada País cree una Unidad de Información Financiera.

En la esfera nacional y por la materialización de uno de los

Consejos del GAFI es que se crea la Unidad de Información

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Financiera (UIF), con la ley 25.246 del año 2000; estableciendo

además sus funciones, composición, atribuciones, etc.

Esta Unidad tiene a su cargo el análisis, tratamiento y

transmisión de la información que recibe de Organismos
Públicos nacionales, provinciales o municipales, y de personas
físicas o jurídicas, ya sean públicas (Ej. IAFAS) o privadas (Ej.
bancos).

Su composición es dada por 7 miembros (Ley 26.119), de los

cuales son:
.Un funcionario del Banco Central de Argentina
.Un funcionario de la AFIP
.Un funcionario de la Comisión Nacional de Valores (CNV)
.Un experto en el tema de lavado de dinero de Presidencia de la Nación
.Un funcionario del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación.
.Un funcionario del Ministerio de Economía y Producción
.Un funcionario del Ministerio del Interior

Según el art. 18 de la ley 25.246 (ley donde se crea la UIF), nos

da tranquilidad el expresar que con el cumplimiento de informar
a la UIF, siendo esto de buena fe (sin otra intención que la sola
información) no generará para el informante (léase IAFAS o
determinado Casino) ningún tipo de responsabilidad ya sea civil,
penal, comercial, etc. A través de dicha aclaración se dejan de
lado los temores a formar parte de alguna asociación ilícita o la
comisión de algún delito por el solo hecho de enunciar que en
algún lugar se cobró un premio importante en cuanto a su valor,
o porque alguna operación resulta inusual (incluso sospechosa)
pueda recaer al informante.

En resumen, estos organismos poseen normas de carácter de

orden publico por las cuales tienen la capacidad de inmiscuirse
en las actividades que sean propensas a recibir individuos con
ánimos de blanquear su dinero, realizando una actividad que
como ya se dijo, tiene una apariencia de legitimidad.

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Por lo que al cumplir con los informes requeridos, cada

Institución se provee de un respaldo formal y objetivo de sus
políticas de evitación ante el delito en cuestión.

NORMATIVA APLICABLE

C omo ya se comentó, este tema se nutre de un plexo normativo

difuso o desconcentrado, desde normas internacionales,
hasta las Resoluciones que realiza sobre la materia el IAFAS.

Por cuestiones prácticas nos limitaremos a enunciar las leyes,

decretos y resoluciones que nos alcanzan.

En el orden de leyes nacionales encontramos la ley 25.246

(sancionada en el año 2.000), que es la norma que crea el tipo
penal de lavado de dinero, como una especie de encubrimiento en
el art. 278 del Código Penal: “Será reprimido con prisión de dos
a diez años y multa de dos a diez veces del monto de la operación
el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o
aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes
provenientes de un delito en el que no hubiere participado, con la
consecuencia posible de que los bienes originarios o los
subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito y
siempre que su valor supere la suma de $50.000, sea en un solo
acto o por reiteración de hechos diversos vinculados entre sí.”

Esta ley en su art. 20 establece entre los sujetos obligados a

informar se encuentran las personas físicas o jurídicas que como
actividad habitual exploten juegos de azar, según lo explicitado
en el artículo siguiente (Art. 21): Dichas personas deberán
recabar de sus clientes su documentación probando su identidad,
cuando el monto en cuestión sea superior a lo establecido
(Actualmente $10.000). -Aquí debemos tener en cuenta que nos
interesa quién cobra efectivamente el premio-; deberán también

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informar toda actividad sospechosa o inusual, no importando el

monto, teniendo en cuenta los usos y costumbres de la actividad
que se trate, pudiendo ser por falta de justificación económica o
jurídica o de manera compleja sin necesidad de ello. Además
habrá que abstenerse de revelar al cliente o a cualquier otra
persona las actuaciones que se realicen a las cuales nos
referimos anteriormente.

Además del tipo penal (Tipo: Circunstancias objetivas, o fácticas

que configuran el delito), la ley 25.246 establece en su art. 5, la
creación de la Unidad de Información Financiera a la cual ya
nos referimos en el capitulo previo. En el año 2001 el Poder
Ejecutivo nacional reglamenta dicha ley en el decreto 169/01.

En el año 2006 se dicta la ley 26.087, que reforma –entre otros-

el art. 19 de ley 25.246, estableciendo que: “Cuando la Unidad
de Información Financiera haya agotado el análisis de la
operación reportada y surgieren elementos de convicción
suficientes para confirmar su carácter de sospechosa de lavado
de activos en los términos de la presente ley, ello será
comunicado al Ministerio Público a fines de establecer si
corresponde ejercer la acción penal”

Sumado a la anterior ley, el Congreso de la Nación dicta en el

año 2007 la ley 26.268 agregando modificaciones a la 25.246, y
completando el Código Penal con penas por delitos de terrorismo
y su financiación.

Entre las Resoluciones de la Unidad de Información Financiera

que nos interesan tenemos:
-Res. 227/09: En su Anexo I se reglamenta el art. 21 de la ley
25.246, donde podemos destacar el título segundo que nos
incluye a los casinos de toda especie, incluidos juegos por medios
electrónicos, a los bingos y loterías, hipódromos, etc. en el
alcance de la ley. El título tercero brinda pautas para detectar
operaciones sospechosas que serán tratadas en el capítulo de

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Reporte de Operación Sospechosa de este manual. En el cuarto

título se trata el informe mensual de ganadores mayores a
$10.000 (ver capitulo Informe Mensual).

En la esfera de nuestra institución, IAFAS, la Res XXXX en

cumplimiento de las normativas explayadas regula lo atinente a
los modos de reportar, la conformación del Comité de Prevención
de Lavado de Dinero, el Oficial de Cumplimiento que velará por
el seguimiento de las políticas y procedimientos de prevención.

Dicha resolución fue dictada en el año 2010, con la

conformación del directorio del IAFAS en funciones:
Presidente: Dr. José Omar Spinelli
Director Político: Cdor. Guillermo Dubra
Director Gremial: Cesar Peralta

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EL LAVADO EN LOS JUEGOS DE AZAR

L as formas en que se puede dar el delito es variado e

impredecible, pero siempre se busca el mismo fin, cambiar la
naturaleza del dinero. Los casinos utilizan varios instrumentos de
valor para facilitar el juego a sus clientes, este es el medio más
buscado por los lavadores.
Formas de lavado en un casino:
-El individuo compra fichas con efectivo y después pide un
cheque para retirarse.
-El agente lavador compra premios de otras personas que no
tienen antecedentes en estas actividades, y a cambio les ofrece
una suma mayor en dinero, de tal modo el cobrará el premio y
será aparentemente común y legítimo.
-Otra forma es cuando el lavador rejunta varios premios
menores, mezclando premios y dinero de procedencia delictiva y
pide la expedición de un instrumento por parte del casino, sea un
cheque, un voucher, orden de pago, etc.
-El “pitufeo” es cuando se distribuye el dinero en distintas
transacciones menores, con tal de no superar los montos que
conlleven un reporte por parte de los empleados del casino
-El lavador con un cómplice o más, reparte el dinero que luego
de pasar por algunos juegos le quedó, tratando de evitar que
cada persona cambie las fichas por menos de lo que generará un
reporte.
-La complicidad con un empleado del casino, que ayuda a ganar
al lavador a cambio de una parte del premio, multiplicando el
dinero y dándole una causa, en este caso un premio.

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POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE
PREVENCIÓN

P ara definir las políticas de prevención internas tendremos

que explayarnos en algunas de las recomendaciones del
GAFI.

-Conservar al menos durante 5 años todos los documentos sobre

las operaciones realizadas, con el fin de servir de pruebas en
caso de que alguna investigación prospere. Además conservar un
registro de los datos de identificación de sus clientes, y siendo
posible un seguimiento respecto a conductas que este suele tener,
si ellas son anormales al común de los demás; también
conteniendo los registros de premios que dicha persona haya
obtenido anteriormente y los medios de cobro en los cuales el
dinero fue retirado del casino.

-Conocimiento del cliente: En este punto encontramos un

conflicto que genera ambivalencia, ya que la actividad de los
casinos se nutre esencialmente del anonimato, y sumado a la
situación de inseguridad, es muy difícil obtener datos personales.
Pero debemos saber que la normativa de lavado alude a los Usos
y Costumbres como principio a la hora de adoptar medidas. Esto
flexibiliza dicho deber de conocer a quien concurre al local.

Podríamos adaptar dicho deber recopilando los datos de los

ganadores con sumas superiores a $10.000, que inflexiblemente
deben brindar su identificación por una obligación LEGAL de la
ley 25.246 y sus concordantes, siendo dicha negación una posible
causa de Reporte de Operación Sospechosa.

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También contamos con medios electrónicos para detectar

acciones fraudulentas o repetitivas, como ser en nuestro caso
CCTV, el control televisado. Estos pueden asistir a nuestra
sospecha o nuestra inquietud del accionar de un agente lavador.
Siendo un ejemplo el caso en que un empleado del casino
demuestre algún gesto de complicidad, o siendo que un
compañero de juego recibe parte del dinero que el otro obtiene
para que, dividido el valor, no supere lo necesario para generar
un reporte y por lo tanto fracasar en la misión del anonimato que
tiene el delincuente.

-Otras políticas tomadas de las recomendaciones que brinda

GAFI son las de crear manuales, normativa, procedimientos que
se apliquen en cada institución alcanzada; también la necesidad
de mantener al personal capacitado sobre el tema, debido a la ya
aludida evolución de la materia y por ultimo una política de
control interno de lo actuado a través de una Auditoria, que se
explicará en los capítulos venideros.

En resumen podemos sintetizar puntos importantes referentes a

las políticas y procedimientos:
. Procedimiento de Control Interno
. Creación del Comité de Prevención de Lavado de Dinero
. Designación de un Oficial de Cumplimiento
. Capacitación del Personal
. Auditorias

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INFORME MENSUAL DE PREMIOS

E l informe mensual de premios es la información que debe

remitir cada casino y sala de la Provincia a la Gerencia de
Casinos, ubicada en la casa central del Instituto de Ayuda
Financiera a la Acción Social.

Dicha información debe contener los datos de las personas que

obtengan premios mayores a $10.000, utilizando para esto un
formulario firmado por el encargado de la sala de juegos y por el
apostador, con los datos que a continuación se detallan:
• Monto del premio y modo de pago (efectivo o cheque), en
caso de cheque su numeración, entidad y cuenta emisora
• Juego donde resulto ganador y numero de maquina si
corresponde
• Fecha del pago realizado al ganador
• Datos personales: CUIL/CUIT, tipo y Nº de documento,
apellido y nombre, nacionalidad, domicilio, localidad,
provincia y país donde habita.

Esta información luego es recopilada mensualmente y debe ser

enviada una copia a la Gerencia de Casinos entre los primeros
cinco días de cada mes, para su traspaso a la UIF por parte del
Instituto.

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REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA

E l ROS es el medio por el cual se plasma una irregularidad o

un movimiento inusual en una o varias personas. Es un caso
excepcional y debe tenerse en cuenta que el valor de la operación
debe superar los $50.000 de conformidad con lo previsto por el
artículo 278 del Código Penal. A los efectos de determinar el
límite señalado, se deberá tomar en cuenta aquellas operaciones
(premios entregados o pagados) vinculadas entre sí, que
individualmente no hayan alcanzado el monto mínimo exigido,
pero que en su conjunto alcancen o excedan dichos importes.

Los recaudos mínimos deberán fundamentarse especialmente en

los usos y costumbres de la actividad de juegos de azar y la
experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar.
Para ello deberá tenerse en cuenta como mínimo, la
identificación del cliente ganador y la predisposición a
suministrar la información solicitada. Todos los datos deberán
verificarse, ser monitoreados, y estar adecuadamente
sistematizados. La inusualidad o sospecha de la operación, podrá
también estar fundada en elementos tales como montos y
frecuencia del cobro de premios.

Se deberá emitir el reporte de operaciones sospechosas, cuando:

- El cliente se niega a suministrar la información que solicita el
sujeto obligado, intenta reducir el nivel de la información
ofrecida al mínimo, u ofrece información engañosa o que es
difícil de verificar.

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- Existan desvíos, incongruencias, incoherencias o

inconsistencias entre el perfil del cliente o apostador y el premio
ganado y/o la apuesta realizada.

Una vez detectados estas conductas, deberá informarse, en un

término no mayor a 48 hs. a la Unidad de Información
Financiera.

Ejemplo de ROS con datos ficticios

LEY 25.246 ART.21 INC. b)
¿Rectifica o complementa reporte previo?: SI NO
TIPO DE SUJETO OBLIGADO

031 CASINOS
032 BINGOS
033 LOTERIAS, LOTOS Y SIMILARES
034 HIPODROMOS Y LUGARES DONDE SE EXPLOTEN, A RIESGO,
APUESTAS VINCULADAS A CARRERAS HIPICAS
035 OTRAS EXPLOTACIONES DE JUEGOS DE AZAR

DATOS DEL REPORTANTE

Nombre o denominación del reportante CUIL, CUIT, DNI, CI, CDI (*)
IAFAS 30-99905310-2
Dirección casa principal
25 de Mayo 255
Ciudad Provincia Código Postal
Paraná Entre Ríos 3100

Dirección de la sede donde ocurrió el hecho reportado (si difiere de la anterior)

Etchevehere y Miranda (Casino Mayorazgo)
Ciudad Provincia Código Postal Abarca más de
Paraná Entre Ríos 3100 una sede
PERSONA A CONTACTAR
Nombre y Apellido: Cargo/ función Teléfono E-mail
Hugo Caraballo Sub-Gerente 4123123 Subgerentecasino
Área o Sector @iafas.gov.ar
Subgerencia

............................................. ................................. ..........................................

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Firma Sello Aclaración

(*) Tachar lo que no corresponda

ROS 2
Sección 2

Hoja 2 de 4
OPERACIÓN REPORTADA – Sujetos
Apellido o denominación del reportado Primer Nombre Segundo Nombre Sexo M F
Perez Juan Pablo
Persona Jur.

Dirección CUIT CUIL DNI CI CDI (*)

Salta 530 20-14636769-0
Ciudad Provincia Código Postal País
Paraná Entre Ríos 3100 Argentina
Apellido del cónyuge Nombre CUIT CUIL DNI CI CDI (*)
Rodriguez Margarita 27-15937932-3
Ocupación / Actividad Código Actividad Teléfono Fecha Nacimiento
Desocupado 155-646389 (dd/mm/aaaa)
08/04 /1963
Nacionalidad Argentino E-mail juanperez63@hotmail.com

Relación con el hecho reportado (Directa, Indirecta, Socio, Síndico, etc.)

Directa

Si hay otro implicado se llenan más cuadros, uno por individuo

Apellido o denominación del reportado Primer Nombre Segundo Nombre Sexo M F

Persona Jur.

Dirección CUIT CUIL DNI CI CDI (*)

- -
Ciudad Provincia Código Postal País

Apellido del cónyuge Nombre CUIT CUIL DNI CI CDI (*)

- -
Ocupación / Actividad Código Actividad Teléfono Fecha Nacimiento
(dd/mm/aaaa)
/ /
Nacionalidad E-mail

Relación con el hecho reportado (Directa, Indirecta, Socio, Síndico, etc.)

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Se deberán completar tantos cuadros como personas intervengan en la

operación reportada. En caso de ser más de dos se deberá continuar en otra
página de la Sección 2, completando en todos los casos el cuadro superior
derecho con indicación del número de hoja (“hoja__”) y total de hojas de la
Sección 2 (“de__”)

........................................... ................................. ......................................

Firma Sello Aclaración
(*) Tachar lo que no corresponda

Hoja 3 de 4

OPERACION REPORTADA
Fecha o período de la actividad reportada Moneda de Origen
(dd/mm/aaaa) $ u$s euro reales urug. guarani. Otro indicar
Desde 1 /06 /2010¡Error! La autoreferencia al
marcador no es válida. al 30/06/2010

Monto en pesos 75.000,00.-

Operación/es donde se manifestó la inusualidad

Tipo No Identificación Moneda Monto
(Cartas, Ruleta, Bingo, Loteria, Loto, etc) (de existir No de boleta, billete, etc)
Tragamonedas Fort Knox Maquina Nº 107 Pesos $ 75.000
Fecha Instrumento de pago No de Instrumento Entidad
(dd/mm/aaaa) (cheque, transferencia, etc)
15 / 06 / 2010 Cheque 126378823 BERSA

Tipo No Identificación Moneda Monto

(Cartas, Ruleta, Bingo, Loteria, Loto, etc) (de existir No de boleta, billete, etc)
Tragamonedas Black Gold Wild Maquina Nº 056 Pesos $ 15.000
Fecha Instrumento de pago No de Instrumento Entidad
(dd/mm/aaaa) (cheque, transferencia, etc)
15 / 06 / 2010 Cheque 126378823 BERSA

Tipo No Identificación Moneda Monto

(Cartas, Ruleta, Bingo, Loteria, Loto, etc) (de existir No de boleta, billete, etc)
$
Fecha Instrumento de pago No de Instrumento Entidad
(dd/mm/aaaa) (cheque, transferencia, etc)
/ /

(*)Se deberán completar tantos renglones como transacciones se hubieren

efectuado. En caso de ser necesario se deberá continuar en otra página de la
Sección 3, completando en todos los casos el cuadro superior derecho con
indicación del número de hoja (“hoja__”) y total de hojas de la Sección 3
(“de__”).

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........................................ ........................... .....................................

Firma Sello Aclaración

ROS 2
Sección 4

Hoja 4 de 4

DESCRIPCION DE LA OPERATORIA REPORTADA

Personas que solicitan canjear instrumentos probatorios de supuestas

ganancias de juego (fichas de casino, boletas de bingo, loto, billetes de lotería,
etc.) en forma reiterada o por montos significativos
Personas que adquieren instrumentos de juego (fichas de casino, boletas de
bingo, loto, billetes de lotería, etc.) abonándolos con billetes de baja
denominación, en forma reiterada o por montos significativos.
Otros
Detalle

--- al escribir se agrandará este espacio ---

En caso de ser necesario se deberá continuar en otra página de la Sección 4,

completando en todos los casos el cuadro superior derecho con indicación del
número de hoja (“hoja__”) y total de hojas de la Sección 4 (“de__”)

............................................ ............................... ..................................

Firma Sello Aclaración

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COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE

DINERO

C on el dictado de la Resolución del Directorio del IAFAS, se

crea un Comité de Prevención, tal como es recomendado por
las normas internacionales y por la Unidad de Información
Financiera

Las funciones que cumple dicho Comité son:

. Asistir y asesorar a las autoridades del IAFAS a través del
oficial de cumplimiento, o por medio de informes, sobre la
materia que les compete.
. Asesorar a la hora de la elaboración de proyectos normativos
relacionados con la materia.
. Intervenir en el intercambio de información referida a la
prevención de lavado, tanto a nivel nacional como internacional.
. Coordinar y cooperar con organismos y foros sobre dicha
temática.
. Actuar de enlace con la UIF, remitiendo los informes y
acudiendo a cualquier llamado de ésta.
. Asistir con el deber de capacitar al personal para lograr que
cada empleado sea un factor de prevención, y que actúe si es
necesario generando los correspondientes reportes.

En el Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social el Comité

está compuesto por:

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- Asesor Legal de Presidencia

- Gerente Administrativo Contable
- Sub-Gerente Administrativo y Contable
- Jefa División Impuestos y Garantías.-

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

E l Oficial de Cumplimiento es el funcionario de alto rango que

intermedia y es el responsable de todas las actuaciones
realizadas sobre las políticas y procedimientos de prevención de
lavado de dinero dentro de nuestra institución.

Específicamente las funciones que cumple son las siguientes:

. Velar por el cumplimiento de los procedimientos establecidos.
. Velar por la emisión de los reportes y documentación exigidos
por la legislación.
. Mantener reserva sobre la información de operaciones
sospechosas.
. Cumplir con el rol de enlace con los organismos de control.
. Promover la permanente capacitación de los empleados en
materia de lavado de dinero.
. Reunirse con el Comité de Prevención para el tratado de las
políticas a innovar y sobre los alternados que surjan.

Por Resolución del Directorio de I.A.F.A.S. se designará como

Oficial de Cumplimiento a un integrante de ese Directorio,
mientras dure su mandato como tal.

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AUDITORIA INTERNA

L a normativa establece que cada institución deberá tener un

contralor interno, en manos de una Auditoria que tendrá la
atribución de ver lo actuado y dictaminar si dichas actuaciones
son llevadas a cabo regularmente, o en caso de detectar una
omisión, comunicarlo fehacientemente al Comité de Prevención,
para que este realice las acciones que sean necesarias.

La Auditoria, de acuerdo a la nueva Orgánica del IAFAS está

compuesta por: Juan Guerrero y el Cdor. José Ernesto Frías.

Dicha oficina recibirá los comprobantes de “Recibido” de cada

Informe Mensual, junto a una copia de las planillas, para su
control. Además, de realizarse algún Reporte de Operación
Sospechosa, obtendrán una copia de las actuaciones.

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PROYECCIÓN DE TRABAJO PREVENTIVO

E n el futuro todas las políticas que intentamos establecer, y los

procedimientos que están pendientes de ser elaborados para
cada caso serán amoldados, y de acuerdo con las reformas y
nuevos conocimientos que se adquieran, deseamos lograr tener
un sistema preventivo por demás eficiente.

No hay que olvidar que es un tema reciente y existe una creencia

de que todo se encuentra estático y paralizado. Pero en estos
tiempos la UIF comenzó a sancionar a entidades financieras que
obviaban realizar los reportes correspondientes. El lavado de
dinero existe, desde hace mucho, cada vez en formas más
complejas e innovadoras, por lo que no debemos ser
“obviadores” y prever cada supuesto, dejando cada vez menos al
arbitrio de los delincuentes.

Por cierto que este tema genera una preocupación, dado que
intimar a los clientes esporádicos o no de los casinos a que nos
brinden sus datos, es una acción contraria a sus intereses, y por
lo tanto puede conllevar a una pérdida de cualquier tipo. Por ello
la aplicación de todos los métodos preventivos debe ser de una
manera sobria y gradual, procurando conocer mayormente a los
clientes asiduos, y que dado el caso, podamos brindar
información de ellos y no mostrar un desinterés total hacia la
normativa. Como así también debemos conocer a nuestros
empleados que en ciertos supuestos pueden colaborar con la

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labor delictiva, esto lo dejamos en manos del supervisor de cada

empleado, y el que lo subsigue en cargo más alto, para un
contralor jerarquizado hasta llegar como cumbre al Oficial de
Cumplimento que velará por todo y por todos a que se cumpla lo
establecido.

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