Formulacion y Evaluacion de Proyectos de Inversion CAFETERIA “LA AVENIDA”

INTRODUCCIÓN

El trabajo que se presenta a continuación, muestra un análisis completo para

entender las características del negocio y de la Industria de las cafeterías en Huacho
Además el trabajo presentado, muestra como la industria de las cafeterías se
encuentra en una etapa de crecimiento y que aún existen muchos nichos de clientes
que no están siendo cubiertos por los principales competidores. También se
presenta un estudio cuantitativo, mediante el sistema de encuestas, para llegar al
FODA (oportunidades y debilidades, fortalezas y amenaza) para el giro de nuestro
negocio. Finalmente se presenta un ítem de Evaluación Financiera para dar
entender la magnitud del proyecto en número y que tan rentable llega a ser el
proyecto en términos de TIR, VAN y posibles ejes de expansión a futuro para
cualquier cafetería que se enfoque en un formato similar a la “Cafetería La Avenida”.
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PLAN DE NEGOCIO

1. PROYECTO Y OBJETIVOS

a. Cafetería

Cafetería “La Avenida” nace como un proyecto familiar, está

gestionada completamente por un conjunto familiar heredado de
generación en generación. De esta manera, se consigue mezclar los
diferentes conocimientos en pro de buscar la excelencia para nuestros
clientes. No solo busca consolidar a una cafetería local ante la latente
amenaza de los locales de grandes marcas como La Estrella y Ache
Cuba, Asi mismo, busca capturar el mercado de las apoderadas
jóvenes como cliente objetivo y alcanzar el ambicioso numero de
5.000 clientes al año. En definitiva, se busca crear una cafetería que
sea capaz de satisfacer las necesidades de muchas mujeres jóvenes
y sea capaz de crear cierta identificación con el cliente, debido a que
solo ese ítem sostiene a las cafeterías pequeñas en la industria.

b. Visión

“Nuestra visión es ser reconocidos como la mejor cafetería alternativa

de productos naturales y saludables en la capital. Queremos destacar
en el ambiente, excelente atención, calidad y amplia gama de
productos, potenciando lo nuevo, natural y saludable que existe en
nuestros locales”.
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c. Misión

“Nuestra misión es ofrecer un agradable y acogedor espacio de

reunión a las amantes del café, en donde puedan compartir momentos
únicos con cercanos, disfrutando las distintas alternativas naturales y
saludables de productos que ofrecemos”.

d. Nuestros valores

Otro de los aspectos importantísimos para nosotros son los valores

con los que trabajamos:
 Somos profesionales adecuadamente preparados para
proporcionarle el mejor servicio.
 Tenemos una actitud ética adecuada para la labor que
desempeñamos.
 Somos creativos e innovadores.
 Estamos 100% concienciados con la necesidad de proteger el
medio ambiente y contribuimos desde nuestra cafetería en esta
labor.

e. Definición del servicio

Cafetería “La Avenida” ofrece un concepto distinto a las actuales

cafeterías que existen hoy en día en Huacho. Con nuestro local
intentaremos construir un acogedor espacio de reunión para las
amantes del café, té y repostería que buscan en el día a día lo natural
y saludable de los productos. Somos un lugar de encuentro para
consumidores que buscan tener un grato momento del día
compartiendo con cercanos y buscando variedades de productos que
vayan de la mano con lo natural y saludable del día a día de los
clientes. Este nuevo lugar de reunión contará con un agradable
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ambiente, en donde nuestros consumidores puedan compartir

momentos inolvidables del día con una amplia variedad de productos,
excelente atención y decoración acorde a las necesidades de estos
mismos.
Nuestro objetivo es crear relaciones cercanas y duraderas con
nuestros clientes basadas en la satisfacción de estos mimos. Por ende
Cafetería “La Avenida” debe estar constantemente buscando nuevos
productos que beneficien la calidad de vida de nuestros clientes para
que ellos estén cómodos, confiados y agradados con nuestros
saludables y naturales productos que mejoran su calidad de vida.
Para lograr satisfacer a los consumidores con productos de calidad y
naturales, uno de nuestros objetivos es buscar constantemente
ingredientes saludables los cuales podamos ofrecer en nuestro menú.
Por otro lado como cafetería “La Avenida” nos preocupa la abundante
contaminación que existe hoy en Lima, por lo que nos preocuparemos
de la calidad del medio ambiente y a la vez de los clientes que asistan
a nuestro local. Por ende todos nuestros productos de comida y
bebestibles se servirán en envases eco amigables, con el objetivo de
cuidar y aportar en la conservación del medio ambiente. Para lo
anterior será de vital importancia tener una cultura empresarial que
valore el cuidado del medio ambiente por medio del reciclaje y
enseñanza de buenas prácticas que beneficien la salud ambiental.

2. ANALISIS DEL MERCADO

a. Análisis externo

Aseguran que al café y el té no son excluyentes como uno creería, ya

que ambos mercados han ido aumentando su consumo a lo largo del
tiempo, y cada uno a un nivel propio, tanto en volumen como precio,
por lo que se espera que estos mercados sigan creciendo en un futuro
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cercano, aunque a una tasa mucho menos de la que se ha

experimentado estos últimos años.

Consumo de tazas de café por dia

En este gráfico muestra los resultados del mismo estudio de la

Universidad Finnis Terrae (2012), en donde muestra las mismas
personas cuantas tazas de café consumen al día, en donde se puede
apreciar que la mayoría de ellos toma sólo una taza de café al día, lo
que se debe al efecto nocivo que tiene la cafeína si se ingiere más de
400 mg diarios según la revista Botanical, en donde incurren que dosis
más grandes que esas diarias puede causar daños en el sistema
nervioso, como acidez, nerviosismo, insomnio, taquicardia, zumbidos
en los oídos, temblores y espasmos musculares entre otros.
Es así también que ha surgido el café verde, un tipo de grano de café
sin tostar ni torrar, el cual posee una menor dosis de cafeína que el
café regular, y tiene efectos distintos, como la sensación de saciedad,
para ayudar a controlar la ingesta de alimentos y ayuda a la pérdida
de peso a las personas.
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El atractivo de la industria de la cafetería es alto, debido

principalmente a que la única fuerza importante que opera en el
análisis es la intensidad de la rivalidad entre los competidores de la
Industria.
El cliente de la industria no tiene como principal motivación tomar un
buen café/té sino vivir una experiencia distinta, lo que lleva a la
proliferación en masa del número de cafeterías que hay en Huacho y
conseguirse un proveedor de insumos es relativamente sencillo.

Ventas
6%

24%

52%

18%

La estrella Café gourmet La estrella Ache cuba Mango's

Finalmente, invertir en una cadena de cafetería implica un alto nivel

de inversión lo que implica una baja amenaza de potenciales entrantes
por esta inversión. Sin embargo, para una cafetería que busca
consolidarse en un nicho las amenazas de que entre un nuevo
entrante es muchísimo más alta.
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b. Análisis interno

Creemos firmemente en el principio de cuidar absolutamente tanto a

nuestros empleados como clientes. Por esta razón, ambos agentes
son tenidos en consideración en la propia gestión de la cafetería.
 Escuchamos a nuestros empleados.
 Damos respuestas a las demandas tanto implícitas como
explicitas de empleados y clientes.
 Adoptamos los cambios necesarios para mejorar nuestros
servicios cuando se requieren.

c. Análisis FODA

Fortalezas

Contamos con excelentes profesionales formados perfectamente y

ofrecer productos que sigan la línea de vida natural, de esta forma
además de vivir la experiencia de una cafetería distinta, se busca
inconscientemente dar nutrientes saludables y naturales al organismo
de nuestros clientes. Representación de nuestros productos es la
implementación del café verde, producto de características
sumamente sana para el organismo y natural. Además de la variedad
de productos que vamos a ofrecer.

Oportunidades

convertir a nuestra ciudad en un punto de referencia dentro del sector

servicios a través de los productos de extraordinaria calidad con los
que contamos en la región.
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Debilidades

Tenemos que aumentar nuestra proyección a gran escala. Pasando

de un comercio local a global.
Una segunda debilidad muy importante es localizar mal a la cafetería,
vale decir, que el flujo esperado de potenciales clientes sea muchísimo
más bajo al esperado. Por lo tanto, la única forma de enfrentar esta
debilidad es ofreciendo un servicio aún mejor y mejorar muchísimo el
sistema de difusión (se sugiere implementar un sistema de folletos).
Otro aspecto importante es no contar en un principio con una página
WEB, lo que impide una mayor difusión de nuestra empresa pero
pensamos que la difusión por medio de Facebook y Twitter podría
compensar esa debilidad.

Amenazas

Una amenaza potente es una crisis, debido a que la industria del café
tiene una característica altamente pro cíclica y un escenario negativo
afecta tanto los ingresos como el flujo de clientes a la tienda. Esto
podría potenciar a otra debilidad, la huelga, debido a que ante una
disminución de los ingresos se podría vivir una paralización de las
actividades si el personal no recibe la remuneración por su trabajo.

3. PLAN MARKETING

Dado que cafetería “La Avenida” una empresa nueva en el mercado

huachano, es muy importante tener claro el mix comercial de éste; producto,
precio, ubicación y promoción, ya que estos en conjunto dan forma a nuestra
propuesta para satisfacer las necesidades de los clientes.
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a. Producto/servicio: Dentro de los productos que ofrecerá cafetería

“La Avenida” son diferentes tipos de café y té, repostería natural, es
decir productos bajos en calorías y nutritivos tales como sándwiches,
tortas, queques y galletas. También contaremos con productos
naturales y sanos como ensaladas y frutas. Por último se tendrán
jugos naturales endulzados con azucares naturales y helados de
diferentes sabores para que nuestros clientes con hijos puedan
disfrutar. Por otro lado, nuestro local contará con acceso a Wifi por si
nuestros clientes quieren descansar y entretenerse como también
trabajar en un ambiente tranquilo.

b. Precio: Los precios que ofreceremos a nuestros clientes serán acorde

al mercado. Un café costará S/.10.00, un jugo natural S/5.00, un
postre S/.3.50, el plato de ensaladas S/12.00 un té S/8.00 y el plato de
frutas S/10.00. El estacionamiento será gratis si consume productos
dentro del local y se solicitará propina correspondiente al 10% para los
meseros.

c. Ubicación: Nuestra ubicación será en Av. Grau 335, uno de los

puntos céntricos de Huacho, pero no encontramos tanto alboroto
vehicular como en otras vias cercanas a ésta, Su ubicación será ahí
debido a la cercanía de la plaza de armas, mercado, lugar de mayor
personas laborando, además de que existe múltiples colegios en el
sector.

d. Promoción: Con la promoción se tiene por objetivo informar atributos

y beneficios de nuestro local, persuadir a la compra y asistencia a
nuestro negocio y que nuestros clientes recuerden nuestros productos
y servicios entregados, es decir que nos tengan en la mente.

o Publicidad: utilizaremos medios físicos como por ejemplo

afiches y volantes con información de nuestro local en
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supermercados, colegios y calles cercanas a la ubicación de

nuestro local.

o Promoción de ventas: se utilizarán herramientas promocionales

para consumidores, con degustaciones, descuentos y sorteos
en el local, con el objetivo de incrementar las visitas e incentivar
a los clientes en el corto plazo.

o Relaciones Públicas: uno de nuestros objetivos es trasmitir el

valor y beneficios de nuestra cafetería, por esa razón, mantener
relaciones con grupos de interés es de vital importancia. Unirse
con una persona conocida al nivel provincial o nacional que
apoye el consumo de alimentos saludables y bajos en calorías
es uno de los objetivos propuestos.

o Marketing: realizar invitaciones para que clientes prueben

nuestros productos y servicios es una estrategia inicial.

o Marketing Viral: El marketing vía web es de vital importancia.

Por lo tanto acceder y dar a conocer el local por medio de las
redes sociales (Facebook, Twitter e Instagram) puede ser un
medio para dar a conocer el local y el nuevo concepto que
intenta desarrollar.
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4. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN

a. Organigrama

Mozos

Gerente local Chofer

Chef

En un principio nuestra empresa contará con 10 trabajadores para su

funcionamiento; Gerente del local, 6 mozos, un chef.
Con la presencia de estas siete personas claves, es posible hacer
funcionar nuestra empresa en su primera etapa y lograr cumplir
nuestros objetivos en su parte inicial.

b. Equipo Emprendedor

o Gerente Local: El encargado del local. Las funciones serán

establecer relaciones con proveedores y clientes. También se
debe preocupar de generar una cultura dentro del local, donde
el cliente sea la principal preocupación de todos los empleados.
Deberá coordinar las actividades de los mozos, chef y chofer.

o Mozos: Serán contratados externamente, su función es atender

a los clientes de la mejor manera posible. Deben ser
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entusiastas, sociables y carismáticos para que los clientes se

sientan acogidos y cómodos en el lugar de reunión.

o Chef: Deberá tener una amplia experiencia en repostería y

banquetería. Su función será preparar la amplia gama de
productos que tendremos en el menú.

o Chofer: Será contratado externamente y sus funciones serán

transportar los insumos desde los proveedores de esto hacia el
local. Deberá ser puntual y trabajar coordinadamente con el
gerente del local.

c. Carta Gantt

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19
Tema Legal
X X X

Financiamiento
X X X

Contacto de
X X
proveedores
Contratos
X X

Búsqueda de
X X
empleados
Marketing vía
X X
Web
Marketing vía
X X
física
Inauguración
X
del local
Potenciar local
X X
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5. ANÁLISIS ESTUDIO CUANTITATIVO

En esta parte del estudio se realizó una encuesta para apoyar el estudio
cualitativo que se había realizado previamente. El objetivo del estudio
cuantitativo fue explorar gustos, preferencias e información valiosa que se
puede utilizar para tomar decisiones en base a los productos a ofrecer,
precios, ubicación y otros.

Motivos por la que se va a un Café

Un 34% de las encuestadas señaló que el principal motivo para ir a una

cafetería es para compartir con cercanos y el 32% señaló por un lugar de
reunión. Es interesante este resultado, ya que las encuestadas se dirigen
para estar en compañía y reunirse para pasar un buen rato con cercanos,
amigos, familia, amigos y compañeros de trabajo. Por ende uno de los
principales motivos es que las cafeterías son un punto de encuentro entre
personas.
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Cuando se dirigen a una cafetería, ¿cómo lo hacen?

Lo anterior se complementa con la pregunta que se les hace de los motivos

por los que asisten a cafeterías, en donde señalan que los principales motivos
son un lugar de reunión y compartir con cercanos.

6. PLAN DE INVERSION

La cafetería “La Avenida” es un nuevo negocio, por lo que requiere de

inversiones para lograr las adquisiciones necesarias para que este negocio
pueda funcionar. Las principales inversiones que debemos realizar son en
los activos fijos que tendrá nuestro negocio, los cuales darán pie a la
formación del local y a la cafetería como negocio.

Como inversión inicial, tenemos los siguientes puntos, los cuales se detallan
a continuación:
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A. INVERSION FIJA TANGIBLE

Inversion Unidades Precio Total

inicial
Automovil(Van) 1 S/.30,000.000 S/.30,000.000
Notebook 1 S/.3,500.000 S/.3,500.000
Caja 2 S/1,000.000 S/2,000.000
Registradora
Caja Chica 1 S/.500.000 S/.500.000
Wifi-Internet 1 S/150.000 S/150.000
TOTAL S/.36,150.000

Existen otro tipo de gastos los cuales hay que incurrir para la formación del
local y de sus implementos para el funcionamiento de este mismo. Es así
como también se recurrirá a gastos fijos como maquinaría y muebles que
serán necesarios para el negocio.
A continuación se muestra el detalle de los gastos fijos que se realizarán para
el funcionamiento del negocio, como lo son la cafetera, vitrin0as, refrigerador
y muebles entre otros:

Muebles Cantidad Precio Unidad Precio Total

Sillón Paris 2 cuerpos 6 S/.500.000 S/.3,000.000
Mesa Rectangular 6 S/.300.000 S/.1,800.000
Comedor 3 piezas 6 S/.150.000 S/.900.000
Base Lavaplatos 1 S/.160.000 S/.160.000
Estante modular 4 S/.350.000 S/.1,400.000
Mueble Lavaplatos 1 S/.300.000 S/.300.000
Muebles Cocina 3 S/.90.000 S/.270.000
TOTAL S/.7,830.000
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Máquinas Cantidad Precio Unidad Precio Total

Vitrina pastelera 1 S/.1,800.000 S/.1,800.000
Refrigerador 250lt 1 S/.500.000 S/.500.000
Ventilador Pedestal 1 S/.100.000 S/.100.000
Cafetera Vidrio 3 S/.250.000 S/.750.000
Sala baño 2 S/.300.000 S/.600.000
Maquina para Helados 1 S/.650.000 S/.650.000
Piezas cuchillo y tenedor 24 4 S/.180.000 S/.720.000
TOTAL S/.5,120.000

Así podemos ver un total consolidado de la inversión inicial que se hará en el

negocio, contando con el automóvil, caja registradora, caja chica, muebles y
maquinaria.

Gasto General Costo

Automovil(Van) S/.30,000.000
Notebook S/.3,500.000
Caja Registradora S/2,000.000
Caja Chica S/.500.000
Muebles S/.7,830.000
Maquinaria S/.5,120.000
TOTAL S/.48,950.000

INFRAESTRUCTURA CANTIDAD COSTO COSTO

UNIT. (S/.) TOTAL
(S/.)
Mayolicas y enchapado 1 8,000.00 8,000.00
Pintado del local 1 4,500.00 4,500.00
Lavadero (lavanderia) 1 300.00 300.00
Juego de baño (inodoro + lavatorio) 2 150.00 300.00
Focos ahorradores 10 8.00 80.00
Puertas melamine (baños) 2 65.00 65.00
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TOTAL 13,245.00
El principal costo que tenemos, es el costo de comprar los insumos para la
producción y venta de los productos en la cafetería, estos corresponden a
costos variables. Estos costos son principalmente los insumos que serán
necesarios para la elaboración y venta de los productos en el local.

Insumos Precio
Queso Fresco S/20.00
Leche S/.6.00
Aceite de Oliva S/15.00
Jamon S/.4.00
Pate S/.9.00
Chirimoya S/6.00 kg
Durazno S/3.00 kg
Frutilla S/2.00 kg
Limon S/6.00 kg
Mango S/3.00 kg
Naranja S/3.00 kg
Palta S/4.00 kg
Piña S/8.00 kg
Albaca S/3.00
Lechuga S/4.00
Tomate S/4.00
Sal S/2.00
Azucar S/4.00
Endulzante S/5.00
Pan de Molde S/5.00
Pan pita S/2.00
Café S/12.00
Te S/5.00
TOTAL S/.140.000
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B. INVERSION FIJA INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN / RUBROS CANTIDAD COSTO COSTO

UNIT. (S/.) TOTAL
(S/.)
ESTUDIO DE PRE INVERSIÓN 1 1,000.00 1,000.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1 800.00 800.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA (INST. 1 900.00 900.00
DIVERSAS Y OTROS)
PUBLICIDAD 1 400.00 400.00
TOTAL 3,100.00

Capital de trabajo

Sueldos Numero Horas Sueldo x Sueldo

(mensual) persona total
(mensual) (Mensual)
Gerente local 1 240 horas S/.2,000.00 S/.2,000.00
Mozos 6 150 horas S/.800.00 S/.4,800.00
Chofer 1 60 horas S/.550.00 S/.550.00
Chef 1 160 horas S/.950.00 S/.950.00
TOTAL S/.8,300.00

Existencias / rubros CANTIDAD UNIT. MENSUAL ANUAL

ALQUILER DE LOCAL 1 1,800.00 1,800.00 21,600.00
TELEFONIA FIJA E INTERNET Y CABLE 1 188.00 188.00 2,256.00
OTROS SERVICIOS: ENERGÍA ELECTRICA, 1 500.00 500.00 6,000.00
AGUA Y DESAGÜE
INSUMOS 1 140.00 140.00 1,680.00
2,628.00 31,536.00
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DESCRIPCIÓN S/.

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 60,325.00

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 10,928.00
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO 71,253.00

a. Ingresos

En la siguiente tabla se puede apreciar el ingreso anual.

PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
MENSUAL ANUAL (CLIENTES)
(CLIENTES)

900 10800

AÑO N° CLIENTES CONSUMO INGRESO INGRESO

MENSUALES ESTIMADO POR MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)
CLIENTE (S/.)
1 900 350.00 315,000.00 3,780,000.00
2 900 350.00 315,000.00 3,780,000.00
3 900 350.00 315,000.00 3,780,000.00
4 900 350.00 315,000.00 3,780,000.00
5 900 350.00 315,000.00 3,780,000.00

b. Egresos

COSTOS DIRECTOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

ALQUILER DE LOCAL 1 1,800.00 1,800.00 21,600.00

SUB - TOTAL 1,800.00 21,600.00
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COSTOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

INDIRECTOS
CABLE PLUS 1 140.00 140.00 1,680.00

OTROS SERVICIOS: 1 500.00 500.00 6,000.00

ENERGÍA
ELECTRICA, AGUA
Y DESAGÜE
TELEFONÍA FIJA + 1 188.00 188.00 2,256.00
INTERNET
SUB - TOTAL 828.00 9,936.00

GASTOS CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

ADMINISTRATIVOS
RR.HH. 1 8,300.00 8,300.00 99,600.00
SUB - TOTAL 8,300.00 99,600.00

GASTOS DE CANTIDAD UNIT. MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

VENTAS
PUBLICIDAD 1 400.00 400.00 4,800.00
SUB - TOTAL 400.00 4,800.00

MENSUAL (S/.) ANUAL (S/.)

TOTAL EGRESOS 11,328.00 135,936.00
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7. VAN TIR

0 1 2 3 4 5
| 3,780,000.00 3,780,000.00 3,780,000.00 3,780,000.00 3,780,000.00

B. EGRESOS 71,253.00 686,748.53 675,879.43 675,879.43 675,879.43 675,879.43

b1. Costos de Inversión 71,253.00
b2. Costos Operativos 135,936.00 135,936.00 135,936.00 135,936.00 135,936.00
b3 IGV por Pagar 545,005.07 555,874.17 555,874.17 555,874.17 555,874.17
b4. Depreciación 3,712.00 3,712.00 3,712.00 3,712.00 3,712.00
b5. Impuesto a la Renta 1,092,105.60 1,092,105.60 1,092,105.60 1,092,105.60 1,092,105.60

C. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 71,253.00 3,093,251.47 3,104,120.57 3,104,120.57 3,104,120.57 3,104,120.57

D. FINANCIAMIENTO NETO 28,501.20 7,820.15 8,049.95 8,325.71 8,656.62 9,053.71
d1. Préstamo 28,501.20
d2. Amortización 3,829.98 4,595.98 5,515.18 6,618.21 7,941.85
d3. Interés 5,700.24 4,934.24 4,015.05 2,912.01 1,588.37
d4. Escudo Tributario 1,710.07 1,480.27 1,204.51 873.60 476.51

E. FLUJO DE CAJA FINANCIERO 42,751.80 3,085,431.32 3,096,070.62 3,095,794.86 3,095,463.95 3,095,066.86

FINANCIAMIENTO INVERSIÓN PONDERACIÓN TASA DE COSTO DE CAPITAL (COK)

(%) INTERES

APORTE INTERNO 60% 42,751.80 0.60 8.00% 4.80%

APORTE EXTERNO 40% 28,501.20 0.40 20% ACTIVA 8.00%
12.80%

VANE = S/ 10,890,510.70 TIRE = 4342%

VANF = S/ 10,889,646.87 TIRF = 7217%

INDICADOR RESULTADO CRITERIO OPINIÓN

VANE S/ 10,890,510.70 >0 RENTABLE
VANF S/ 10,889,646.87 >0 RENTABLE
TIRE 4342% > 12.80% RENTABLE
TIRF 7217% > 12.80% RENTABLE
R(B/CE) 152.84 >1 ACEPTABLE
R(B/CF) 254.72 >1 ACEPTABLE