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UNIDAD 2 : TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que


diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorias a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoria y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las
actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoria a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo
tras el desarrollo de esta actividad.

DESARROLLO TALLER 2

a) OBJETIVO

proporcionar metodologia para realizar las auditorias internas con el fin de


verificar si el sistema de gestion institucional y el sistema de gestión
institucional y el sistema de gestión de calidad se esta ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y esta acorde con las politicas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de evalcom sas realizando recomendaciones imparciales sobre la
base de evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes
programas, proyectos y procesos, como tambien oportunidades de mejora a la
operación de las actividades ; apoyando a la alta dirección en la toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
ALCANCE del programa de auditoria.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,


asi como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión
de la calidad en EVALCOM SAS en el periodo fiscal vigente.

b) CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

2019 Octubre
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa
de auditoría
Preparar la
Auditoría
Realizar reunión
de apertura
Recolección de
información
Preparar
concluciones de la
Auditoría
Ejecutar reunión
de cierre
Informe de
Auditoría
Distribuir el
informe y
socialización
2019 Noviembre
Realizar
seguimiento
c) CRITERIOS DE AUDITOR

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSA


BLE

Elaborar el programa
de auditoría
Elaborar planes de *Evidencias de
*Programa de auditoría la auditoría
auditoria Preparar la auditoria *Hallazgos
Realizar reunión de *Acciones *Alta
*Plan de apertura correctivas y dirección
*Alta dirección auditoria Recolección de la preventivas Jefe de
*Dependencias de información *Informes de *Dependen control
la entidad *Procesos de la Preparar auditoria cias y/o interno
*Organismos de Entidad conclusiones de * Planes de procesos Auditor líder
Control auditoría mejoramiento de la del grupo de
*Planes de Ejecutar reunión de entidad auditores
mejoramiento cierre *Organismo
vigente Informe de auditoria s de control
Distribuir el informe
*Auditorias Realizar seguimiento
anteriores

d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA


ELABORO JHORDAN Gerente de
MORENO producción
REVISO JOHANNA Gerente de
MEDINA RRHH
APROBO EMMANUEL Gerente
SERPA comercial

e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno. Auditores de calidad de


la entidad, viáticos, papelería y útiles

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras. Software: internet,


aplicativos, Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los


auditores en la oficina de control interno.
f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

VALORACIÓN
NOMBRE DESCRIPCI IMPACTO PROBABILI DEL RIESGO
DEL ÓN DEL POSIBLES DAD
RIESGO RIESGO
CONSECUE
NCIAS
2 3 4 5 6
a T M I I
c o o m n MANEJO
e r d p a DEL
p e e o c RIESGO MEDIDA
t r r r e
1 2 3 1 2 3 a a a t p
b b d a t
l l o n a
e e t b
e l
e

Asumir Capacit
Que el Deficiencia
y ación
programa de en el X X 5 Importante enfrenta constant
Incumplim
iento
auditoria no seguimiento r el e
se cumpla a la gestión riesgo
en su y la calidad
totalidad
Asumir Capacit
Decisiones
x y ación
equivocadas
Inexactit Informes no basadas en x 5 Importante enfrenta constant
ud basados en informes no r el e
las ajustados a riesgo
evidencias la realidad
reales de la entidad

DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA: El plan de auditoria que diseñe debe


contener lo siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE SDE LA AUDITORIA

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de


servicio de EVALCOM SAS

ALCANCE: Ejecución presupuestal y academica correspondiente al 2019 por el


concepto de gastos generales y los servicios educativos.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estrategico
 Desarrollo de planes
 Procesos de comerciales
 Proceso operativo

Procesos de Apoyo.

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de gestión humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
C. CRITERIOS AUDITORIA Y DOCMENTACIÓN DE REFERENCIA
a. Elaborar el Plan de visita de Auditoria. Precisar los detalles de la
auditoria tales como:
o Determinación del tipo de auditoria.
o Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a
utilizar.
o Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informes.
o Asignación de tareas al equipo auditor.
o Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.
 Alcance.
 Antecedentes.
b. Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del Gerente de
producción.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.


Siguiendo la norma técnica NTC -19011:2011 Directrices para la auditoria del
sistema de gestión de calidad, asi como por las buenas practicas institucionales
se considera que la secuencia adecuada seria la siguiente:

 Preparación del plan de auditoria.


 Asignación de las tareas al equipo auditor.
 Preparación de los documentos de trabajo.
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su
celebración.

4. FINALMENTE ESCRIBA LAS CONCLUCIONES DEL APRENDIZAJE


QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD

Conclusiones

Las auditorias nos muestran la capacidad de la empresa, su desarrollo y el


punto en el cual se encuentran, para dar un mejor soporte y cumplimento a su
labor. Es una ayuda para que la empresa crezca y corrija posibles errores que
estén cometiendo, además, que le ayudara a dar una mejor guía hacia donde
se `pueden encaminar para que los clientes se sientan satisfechos en su
producto.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de


auditoria. La realidad es que el area de auditoria dispone de recursos limitados
y por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año.
Otro grado a tener en cuenta es el grado de conocimiento que debe tener el
auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso
oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema
vital para el desarrollo de este trabajo.