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DESARROLLO TALLER 2
a) OBJETIVO
2019 Octubre
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa
de auditoría
Preparar la
Auditoría
Realizar reunión
de apertura
Recolección de
información
Preparar
concluciones de la
Auditoría
Ejecutar reunión
de cierre
Informe de
Auditoría
Distribuir el
informe y
socialización
2019 Noviembre
Realizar
seguimiento
c) CRITERIOS DE AUDITOR
Elaborar el programa
de auditoría
Elaborar planes de *Evidencias de
*Programa de auditoría la auditoría
auditoria Preparar la auditoria *Hallazgos
Realizar reunión de *Acciones *Alta
*Plan de apertura correctivas y dirección
*Alta dirección auditoria Recolección de la preventivas Jefe de
*Dependencias de información *Informes de *Dependen control
la entidad *Procesos de la Preparar auditoria cias y/o interno
*Organismos de Entidad conclusiones de * Planes de procesos Auditor líder
Control auditoría mejoramiento de la del grupo de
*Planes de Ejecutar reunión de entidad auditores
mejoramiento cierre *Organismo
vigente Informe de auditoria s de control
Distribuir el informe
*Auditorias Realizar seguimiento
anteriores
e) RECURSOS NECESARIOS
VALORACIÓN
NOMBRE DESCRIPCI IMPACTO PROBABILI DEL RIESGO
DEL ÓN DEL POSIBLES DAD
RIESGO RIESGO
CONSECUE
NCIAS
2 3 4 5 6
a T M I I
c o o m n MANEJO
e r d p a DEL
p e e o c RIESGO MEDIDA
t r r r e
1 2 3 1 2 3 a a a t p
b b d a t
l l o n a
e e t b
e l
e
Asumir Capacit
Que el Deficiencia
y ación
programa de en el X X 5 Importante enfrenta constant
Incumplim
iento
auditoria no seguimiento r el e
se cumpla a la gestión riesgo
en su y la calidad
totalidad
Asumir Capacit
Decisiones
x y ación
equivocadas
Inexactit Informes no basadas en x 5 Importante enfrenta constant
ud basados en informes no r el e
las ajustados a riesgo
evidencias la realidad
reales de la entidad
Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo del Plan Estrategico
Desarrollo de planes
Procesos de comerciales
Proceso operativo
Procesos de Apoyo.
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso financiero.
Proceso de gestión humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluación y control.
C. CRITERIOS AUDITORIA Y DOCMENTACIÓN DE REFERENCIA
a. Elaborar el Plan de visita de Auditoria. Precisar los detalles de la
auditoria tales como:
o Determinación del tipo de auditoria.
o Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a
utilizar.
o Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informes.
o Asignación de tareas al equipo auditor.
o Determinación de recursos necesarios.
Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes.
b. Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del Gerente de
producción.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORIA.
Cronograma.
Conclusiones