Consolidado Evaluacion de Proyectos Grupo 250

P
ALEJANDR
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
División modular salones 10 1,500,000 15,000,000
Luces 6 30,000 180,000
Cenefa (espacios ludicos) 6 15,000 90,000
Pintura 2 180,000 360,000
Mano de obra (días) 1 2,000,000 2,000,000
Total 17,630,000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

DETALLE DE INVERSIÓN
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
televisores lcd 52" 1 2,500,000 2,500,000
DVD 4 120,000 480,000
EQUIPO DE SONIDO 1 715,705 715,705
PROYECTORES 2 1,000,000 2,000,000
Software 1 300,000 300,000
Computador 10 1,000,000 10,000,000
Impresora 1 220,820 220,820
Aire Acondicionado 1 800,000 800,000
Total 17,016,525
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MATERIAL DIDACTICO 50 35,000 1,750,000
CD 100 20,000 2,000,000
JUGUETERIA 50 30,000 1,500,000
TiTERES 20 12,000 240,000
Total 5,490,000
No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Escritorio Tipo gerencia 1 250,000 250,000
Escritorio para salon 5 170,000 850,000
mueble biblioteca 2 450,000 900,000
Horno microondas 1 100,000 100,000
Archivador 1 150,000 150,000
Extintor 2 80,000 160,000
fax 1 250,000 250,000
comedores 5 180,000 900,000
Mesa exagonal con sillas 17 250,000 4,250,000
Sillas para visitantes 2 85,000 170,000
Sillas ergonomica 1 180,000 180,000
Total 8,160,000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%) 2,200,000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%) 2,800,000
LICENCIAS 1,050,000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,425,000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 5,250,000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 4,000,000
IMPREVISTOS 2,000,000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 18,725,000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN PRESTACIONES

CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES
PROFESOR (5 X 634500 C/U) 3,172,500 38,070,000 20,510,213
DIRECTORA 1,067,800 12,813,600 6,903,327
Subtotal _ 50,883,600 27,413,540
Subtotal _ 50,883,600 27,413,540
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

UNIDAD DE
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
A. MATERIALES DIRECTOS
PAPELERIA RESMA 50 8,000
GUIAS DEL DOCENTE UNIDAD 4 10000
CARTILLAS ALUMNOS UNIDAD 100 12,000
CARTUCHOS PARA IMPRESORAS UNIDAD 24 60000
MARCADORES CAJAS 12 12000
LAPIZ CAJAS 12 3000
LAPICEROS CAJAS 12 5000
DIDACTICOS UNIDAD 50 13,000
Subtotal Materiales Directos
B. MATERIALES INDIRECTOS
CINTAS DE PAPEL PARA DECORAR ROYOS 20 2000
CARTULINAS PLIEGOS 100 800
ESCARAPELAS PARA EVENTOS Unidad 100 1500
FOMI PLIEGOS 30 1,500
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

Energía Eléctrica Kw_ hora 9,200 450
Alumbrado público Cargo fijo 12 10,500
Aseo Cargo fijo 12 16,800
Acueducto Mts3 340 3,500
Teléfono Cargo fijo 12 80,000
Mantenimiento Equipo anual 1 120,000
TOTAL
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCC
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

1
Herramientas 5 1,000,000 200,000
Software 5 300,000 60,000
Computador 5 1,000,000 200,000
Impresora 5 220,820 44,164
Aire Acondicionado 5 800,000 160,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION 664,165
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRA
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

1
Activos de Administración 10 8,160,000 816,000
Total activos de administración 8,160,000 9,960,000
No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN PRESTACIONES
CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES
B. ADMINISTRACION
SECRETARIA 634,000 7,608,000 4,098,810
CONTADOR 450,000 5,400,000 0
SERVICIOS GENERALES 634,000 7,608,000 4,098,810
subtotal 1,718,000 20,616,000 8,197,620
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE
Útiles y papelería año 1 3,000,000
Servicios públicos año 1 67,737,600
Cafetería año 1 2,000,000
TOTAL
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en años)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN COSTO DEL ACTIVO
1
Gastos preoperativos 5 18,725,000 3,745,000
AMORTIZAR 3,745,000
PLAZO (en años)

ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN COSTO DEL ACTIVO
1
Amortización en cifras físicas 5 17,630,000 3,526,000
TOTAL A AMORTIZAR 3,526,000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL 36,355,000 7,271,000
No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

UNIDAD DE
Publicidad MES 4 $ 500,000

Transporte MES 6 $ 120,000
Internet MES 12 60000
TOTAL
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cu
totales, la empresa no obtiene ni utilid
COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE Para su cálculo hay que tener determi
Costo de Producción
C Fijos. Se presentan en igual magnitu
Mano de Obra directa $ 78,297,140 producción de la empresa. Ej. Depreci
Mano de obra indirecta - arrendamiento, sueldos del personal a
Materiales directos $ 3,970,000
C. Variables. Presentan vaiación ante c
Materiales indirectos $ 315,000 Materiales directos e indirectos, servic
Depreciación $ 664,164 de obra directa (operarios, supervisor
Servicios $ 6,737,600
Mantenimiento - $ - Qo = Costos Fijos
Subtotal $ 664,164 $ 89,319,740 Precio de Venta-Costo de Venta u
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 28,813,620
Otros gastos $ 72,737,600
Pre operativos $ 7,271,000
Depreciación $ 9,960,000
Subtotal $ 118,782,220
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 3,440,000

Sueldos y prestaciones -
Depreciación -
Subtotal $ 3,440,000
TOTAL $ 122,886,384 $ 89,319,740

COSTOS TOTALES $ 212,206,124
precio de venta $ 225,000 Lo da el ejercicio

unidades a producir 1,000 en el año
Costo fijo 122,886,384
Costo variable total 89,319,740
Costo variable unitario $ 89,319.74
Qo (pto equilibrio) $ 906
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
0 $ 122,886,384 0 $ 122,886,384
400 $ 122,886,384 $ 35,727,896 $ 158,614,280
800 $ 122,886,384 $ 71,455,792 $ 194,342,176
1200 $ 122,886,384 $ 107,183,687 $ 230,070,071
1600 $ 122,886,384 $ 142,911,583 $ 265,797,967
2000 $ 122,886,384 $ 178,639,479 $ 301,525,863
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 17,016,525
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 8,160,000
SUBTOTAL $ 25,176,525
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 17,630,000
Gastos preoperativos $ 18,725,000
SUBTOTAL $ 36,355,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 61,531,525
No 24 Costos Operacionales gastos de producción

AÑO
CONCEPTO materias primas
1 Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricación
Gastos de producción $ 89,983,904 Total
Gastos Administrativos $ 118,782,220
Gastos de venta $ 3,440,000
Total Costos
Operacionales $ 212,206,124
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD) Ver modulo del curso
Total costos operacionales $ 212,206,124
(-) depreciación ($ 10,624,164) se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es p
(-) amort diferidos ($ 7,271,000)
(=) Costo operacional anual $ 194,310,960 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD = $ 539,753
Capital de trabajo $ 16,192,580
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F $ 16,192,580
i $ 0.0645 la inflación
n $ 1 un año
P $ 15,211,442
Diferencia $ 981,138
N0 25 Capital de trabajo términos constantes

Sin incremento en producción
DETALLE AÑOS
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 16,192,580 $ 981,138 $ 981,138
TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 981,138 $ 981,138
No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).

Con incremento en producción
DETALLE AÑOS
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 16,192,580 $ 981,138 $ 981,138
Incremento Valor en la producción $ 650,000
TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 981,138 $ 1,631,138
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflación $ 0.0645
Incremento año 2 $ 1,044,421
incremento año 3 $ 1,111,787
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

DETALLE AÑOS
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 16,192,580 $ 1,044,421 $ 1,111,787
Incremento de producción anual $ 650,000

Incremento capital trabajo1 $ 1,736,346 Diferencia $ 691,925
Incremento capital trabajo2 $ 1,848,341 $ 736,554
No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producción

DETALLE AÑOS
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 16,192,580 $ 1,044,421 $ 1,111,787
Incremento En Capital de trabajo $ 691,925 $ 736,554
TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 1,736,346 $ 1,848,341
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de producción
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Activos
Corrientes de caja y bancos 8,096,290 9,077,428 9,727,428
Cuentas por cobrar inventarios 8,096,290 8,096,290 8,746,290
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 16,192,580 17,173,718 18,473,718
Pasivos 0.0 0.0 0.0

Corrientes cuentas por pagar 0 0 0
Capital de Trabajo 16,192,580 17,173,718 18,473,718
Incremento de capital de trabajo 16,192,580 981,138 1,300,000
programa de inversión terminos constantes

Inversión obras fisicas 17,630,000
inversión en maquinaria y equipo 17,016,525
inversión mueble y enseres equipos 8,160,000
inversion intangibles 18,725,000
total inversión 61,531,525
Capital de trabajo $ 16,192,580

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (términos constantes)
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversión fija -61,531,525
Capital de trabajo -16,192,580 -981,138 -981,138
TOTAL DE INVERSIONES -21,123,832 -981,138 -981,138
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos con
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
1. Costos Directos
Materiales Directos 3,970,000 4,226,065 4,226,065
Mano de Obra Directa 78,297,140 78,297,140 78,297,140
Depreción 664,164 664,164 664,164
Subtotal Costos Directos 82,931,304 83,187,369 83,187,369
2. Gastos Generales de producción 315,000 335,318 335,318

Materiales Indirectos _ _ _
Mano de obra indirecta
Servicios y otros $ 6,737,600 $ 7,172,175 $ 7,172,175
Subtotal Gastos generales de

producción 7,052,600 7,507,493 7,507,493
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 89,983,904 90,694,861 90,694,861
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
Sueldos y prestaciones 28,813,620 28,813,620 28,813,620
Pagos de servicios varios 72,737,600 72,737,600 72,737,600
Otros egresos _ _ _
Depreciación 9,960,000 9,960,000 9,960,000
Amortización diferidos 7,271,000 7,271,000 7,271,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 118,782,220 118,782,220 118,782,220

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
TOTAL AÑO
CONCEPTO 1 2 3
Publicidad 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Transporte 720,000 720,000 720,000
TOTAL GASTOS VENTA 2,720,000 2,720,000 2,720,000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
Costos de produccion 89,983,904 90,694,861 90,694,861
Gastos administrativos 118,782,220 118,782,220 118,782,220
Gastos de venta 2,720,000 2,720,000 2,720,000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 211,486,124 212,197,081 212,197,081
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversión Fija -61,531,525
Valor Residual
Flujo Neto de Inversión -77,724,105 -981,138 -981,138
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO FUENTES 0 1
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr -17,016,525
Mobiliario y decoración Pr _
Muebles y equipos de oficina Pr -8,160,000
-25,176,525
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -18,725,000
Obras físicas instalación Pr -17,630,000
Capital de trabajo Cr y Pr -16,192,580 -981,138
TOTAL INVERSIONES -77,724,105 -981,138
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)
VALOR
INTERESES SOBRE DISPONIBLE PARA
PERIODO PAGO ANUAL A SALDOS 0,2387 AMORTIZAR
DATOS
I= 23.87% EA
P= 15,000,000
N= 5 AÑOS
A= (5,448,954)
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDIT
CUOTA SALDO INICIAL INTERES

1 15,000,000 3,580,500
2 24,029,454 5,735,831
3 35,214,239 8,405,639
4 49,068,833 11,712,730
5 66,230,517 15,809,224
Deflactación de los intereses
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
$3.580.500/1,0645 3,363,551
2,089667/(1+0,0645)^2 5,061,800
1,721360/(1+0,0645)^3 1,413,967
1,265138/(1+0,0645)^4 9,121,694
700016/(1+0,0645)^5 11,565,975
Deflactación de amortización de capital
P= 1,234,230/((1+0,0645)^1 (8,482,343)
P= 1,528,841/(1+0,0645)^2 (9,870,435)
P=1,893,775/(1+0,0645)^3 (11,485,682)
P=2,345,819/(1+0,0645)^4 (13,365,255)
P=2,905,766/(1+0,0645)^5 (15,552,411)
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capital

Es el valor en ventas que
proyecta la empresa vender Datos deflactados de intereses y amortización de capital
1080 unidades a 125,000 c/u
Es el valor en ventas que
proyecta la empresa vender
1080 unidades a 125,000 c/u
Años 1 2 3
Intereses 3,363,551 5,061,800 1,413,967
Capital (8,482,343) (9,870,435) (11,485,682)
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos 90,000,000 180,000,000 270,000,000
Total costos operacionales 212,206,124 128,525,181 128,525,181
Utilidad operacional -122,206,124 51,474,819 141,474,819

Menos impuestos -40,328,021 16,986,690 46,686,690
Utilidad Neta -81,878,103 34,488,129 94,788,129

Más depreciación 10,624,164 10,624,164 10,624,164
Más Amortización de Diferidos 7,271,000 7,271,000 7,271,000
FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN

FINANCIAMIENTO -63,982,939 52,383,293 112,683,293
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constant
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -77,724,105 -981,138 -981,138
Flujo neto de opéración -63,982,939 52,383,293
Flujo financiero neto del proyecto sin

financiamiento -21,123,832 -64,964,077 51,402,155
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversión fija -61,531,525
Intereses durante la implementación _

Valor residual
Flujo Neto de Inversión -77,724,105 -981,138 -981,138
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos Operacionales 90,000,000 180,000,000 270,000,000
Menos costos operacionales 212,206,124 128,525,181 128,525,181

Menos Gastos Financieros 3,363,551 5,061,800 1,413,967
Utilidad Gravable -125,569,674 46,413,019 140,060,852

Menos impuestos -41,437,993 15,316,296 46,220,081
Utilidad Neta -84,131,682 31,096,723 93,840,771

Más depreciación 10,624,164 10,624,164 10,624,164
Flujo Neto de Operación -66,236,518 10,616,409 10,893,287
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos consta

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -77,724,105 -981,138 -981,138
Flujo neto de operación -66,236,518 10,616,409
Flujo financiero neto del proyecto del

proyecto con financiamiento -21,123,832 -67,217,656 9,635,271
N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversion fija -61,531,525
Interes durante la implementación _

Valor residual
Crédito 15,000,000
Amortización Crédito 8,482,343 9,870,435
Flujo Neto de inversión -62,724,105 7,501,205 8,889,297
N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos 90,000,000 180,000,000 270,000,000
Menos costos operacionales 212,206,124 128,525,181 128,525,181

Menos gastos financieros 3,363,551 5,061,800 -11,485,682
Utilidad Gravable -125,569,674 46,413,019 152,960,501

Menos impuestos -41,437,993 15,316,296 50,476,965
Utilidad Neta -84,131,682 31,096,723 102,483,536

Más Depreciación 10,624,164 10,624,164 10,624,164
FLUJO NETO DE OPERACIÓN -66,236,518 48,991,887 120,378,700
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -62,724,105 7,501,205 8,889,297
Flujo financiero neto del proyecto -62,724,105 -58,735,313 57,881,184
N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)
INVERSIONES IMPLEMENTACION
0 1 2
Activos fijos tangibles -25,176,525
Gastos preoperativos -18,725,000
Intereses implementación -17,630,000
Inversión Total -77,724,105 -981,138 -981,138
Créditos para inversión en activos fijos 15,000,000
Inversión Neta -62,724,105 -981,138 -981,138

Amortización créditos 8,482,343 9,870,435
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
Flujo neto de inversores -62,724,105 7,501,205 8,889,297

OPERACIÓN
Ingresos:
Ventas 90,000,000 143,707,500
Total ingresos 90,000,000 143,707,500
Costos
Costo de Producción 89,983,904 90,694,861
Gastos de Administración 118,782,220 118,782,220
Gastos de Venta 3,440,000 3,440,000
Total costos operacionales 212,206,124 212,917,081
Utilidad Operacional -122,206,124 15,182,319
Gastos financieros 3,363,551 5,061,800
Utilidad Gravable -125,569,674 10,120,519
Impuestos 41,437,993 -3,339,771
Utilidad Neta -84,131,682 6,780,748
Depreciaciones 10,624,164 10,624,164
Amortización diferidos 7,271,000 7,271,000
FLUJO DE FONDOS PARA EL

INVERSIONISTA -62,724,105 -58,735,313 33,565,209
ESTUDIO FINANCIERO
Proyecto INSTITUTO DE ENSEÑANZA
Unidos por un buen futuro
PRESENTADO POR
BLANCA DORIS GONZALEZ
IMELDA YAMIT ORTEGA
ALEJANDRA MARIA RINCON Y MARTHA CECILIA ARDILA
CCIÓN
Vida útil
VIDA UTIL (años)
Construcciones y edificaciones: 20 años
10 Maquinaria y equipo: 10 años
Vehículos: 5 años
10 Equipo de computación, herramientas: 5 años
10
5
5
5
5
5
VIDA UTIL (años)

5
5
5
5
STRACIÓN
VIDA UTIL (años)
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
PRIMER AÑO
58,580,213
19,716,927
78,297,140
78,297,140
Y APORTES
es)
Estudio Técnico: Tener en cuenta los
TOTAL AÑO materiales directos e indirectos que
el proyecto requiere para realizar el
proceso productivo.
Estudio Técnico: Tener en cuenta los
materiales directos e indirectos que
el proyecto requiere para realizar el
proceso productivo.
400,000
40,000
1,200,000
1,440,000
144,000
36,000
60,000
650,000
3,970,000
40,000
80,000
150,000
45,000
315,000
4,285,000
TOTAL AÑO
4,140,000
126,000
201,600
1,190,000
960,000
120,000
6,737,600
PRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
200,000 200,000 200,000 200,000 0
60,000 60,000 60,000 60,000 0
200,000 200,000 200,000 200,000 0
44,164 44,164 44,164 44,164 0
160,000 160,000 160,000 160,000 0
664,165 664,165 664,165 664,165 0
ECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
816,000 816,000 816,000 816,000 4,080,000
816,000 816,000 816,000 816,000 4,980,000
AÑOS 1
11,706,810
5,400,000
11,706,810
28,813,620
TOTAL AÑO 1
3,000,000
67,737,600
2,000,000
72,737,600
N A GASTOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL

2 3 4 5
3,745,000 3,745,000 3,745,000 3,745,000
3,745,000 3,745,000 3,745,000 3,745,000
VALOR AMORTIZACION ANUAL

2 3 4 5
3,526,000 3,526,000 3,526,000 3,526,000
3,526,000 3,526,000 3,526,000 3,526,000
7,271,000 7,271,000 7,271,000 7,271,000
nes). Rubros necesarios, para dar a conocer el producto,

ej. Pagos al personal de ventas, gastos de
distribución, gastos publicitarios y de promoción.
Rubros necesarios, para dar a conocer el producto,
ej. Pagos al personal de ventas, gastos de
distribución, gastos publicitarios y de promoción.
AÑO 1
$ 2,000,000
$ 720,000
$ 720,000
$ 3,440,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos
ales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
ijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de

oducción de la empresa. Ej. Depreciación, Gastos de Admionitración como
endamiento, sueldos del personal administrativo.
Variables. Presentan vaiación ante cambios en los niveles de producción. Ej.

ateriales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de producción, Mano
obra directa (operarios, supervisores de producción)
= Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
INGRESO TOTAL
$0
$ 90,000,000
$ 180,000,000
$ 270,000,000
$ 360,000,000
$ 450,000,000
fija del proyecto.

AÑOS
3 4 5
e producción gastos adminiatrativos

3,970,000 Sueldos y prestaciones 28,813,620
e obra directa 78,297,140 Servicios varios 72,737,600
irectos de fabricación 7,716,764 Depreciación 9,960,000
89,983,904 Amort diferidos 7,271,000
Total 118,782,220
dulo del curso
ultado del módulo, la diferencia es por decimales

stantes
ÑOS
3 4
$ 981,138 $ 981,138
$ 981,138 $ 981,138
os constantes).
ÑOS
3 4
$ 981,138 $ 981,138
$ 650,000 $ 650,000
$ 35,000 $ 70,000
$ 1,666,138 $ 2,016,138
nto en produccion
ÑOS
3 4
$ 1,183,497 $ 1,259,832
nto en producción
ÑOS
3 4
$ 1,183,497 $ 1,259,832
$ 784,062 $ 834,634
$ 1,967,559 $ 2,094,466
3 4
10,708,566 11,689,704
9,396,290 10,046,290
20,104,856 21,735,994
0.0 0.0
0 0
20,104,856 21,735,994
1,631,138 1,631,138
3 4
-981,138 -981,138
-981,138 -981,138
ODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)

3 4 5
0
4,080,000
_
_
4,080,000
20,117,132
24,197,132
24,197,132
CCION (términos constantes)
3 4 5
4,226,065 4,226,065 4,226,065

78,297,140 78,297,140 78,297,140
664,164 664,164 664,164
83,187,369 83,187,369 83,187,369
335,318 335,318 335,318

_ _ _
$ 7,172,175 $ 7,172,175 $ 7,172,175
7,507,493 7,507,493 7,507,493
90,694,861 90,694,861 90,694,861
(Términos constantes)
4 5
28,813,620 28,813,620
72,737,600 72,737,600
_ _
9,960,000 9,960,000
7,271,000 7,271,000
118,782,220 118,782,220
NTAS
4 5
2,000,000 2,000,000
720,000 720,000
2,720,000 2,720,000
Términos constantes)
4 5
90,694,861 90,694,861 1,829,758
118,782,220 118,782,220
2,720,000 2,720,000
212,197,081 212,197,081
AMIENTO (Términos constantes)
3 4 5
-981,138 -981,138 -20,117,132

24,197,132
-981,138 -981,138 4,080,000
IONES CON FINANCIAMIENTO

AÑOS
2 3 4 5
-981,138 -981,138 -981,138
-981,138 -981,138 -981,138
onstantes)
SALDOS A FINAL
DEL AÑO
MORTIZACION DE CREDITO
ABONO
CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL
(9,029,454) (5,448,954) 24,029,454
(11,184,785) (5,448,954) 35,214,239
(13,854,593) (5,448,954) 49,068,833
(17,161,685) (5,448,954) 66,230,517
(21,258,179) (5,448,954) 87,488,696
ción de capital
eses y amortización de capital
4 5
9,121,694 11,565,975
(13,365,255) (15,552,411)
(Términos constantes) Las ventas se aumentan según

el parametro de ibflación, para
4 5 este caso
360,000,000 450,000,000
128,525,181 128,525,181
231,474,819 321,474,819
76,386,690 106,086,690
155,088,129 215,388,129
10,624,164 10,624,164
7,271,000 7,271,000
172,983,293 233,283,293
NANCIAMIENTO (Términos constantes) remitase al modulo para verificar calculo de valores
3 4 5
-981,138 -981,138 4,080,000
112,683,293 172,983,293 233,283,293
111,702,155 172,002,155
IAMIENTO (Términos constantes)
3 4 5
_
-981,138 -981,138 -20,117,132
-981,138 -981,138 -20,117,132
MIENTO (Términos constantes)

4 5
360,000,000 450,000,000
128,525,181 128,525,181
231,474,819 321,474,819
9,121,694 11,565,975
222,353,125 309,908,844
73,376,531 102,269,919
148,976,594 207,638,926
10,624,164 10,624,164
7,271,000 7,271,000
11,170,165 11,447,043
FINANCIAMIENTO (Términos constantes)
3 4 5
-981,138 -981,138 12,678,358
10,893,287 11,170,165 11,447,043
9,912,149 10,189,027 24,125,401
3 4 5
-981,138 -981,138 20,117,132
24,197,132
11,485,682 13,365,255 15,552,411
10,504,544 12,384,117 59,866,675

4 5
360,000,000 450,000,000
128,525,181 128,525,181
231,474,819 321,474,819
9,121,694 11,565,975
222,353,125 309,908,844
73,376,531 102,269,919
148,976,594 207,638,926
10,624,164 10,624,164
7,271,000 7,271,000
166,871,758 225,534,090
3 4 5
10,504,544 12,384,117 59,866,675
120,378,700 166,871,758 225,534,090
130,883,243 179,255,875 285,400,765
OPERACIÓN (AÑOS)
3 4 5
-981,138 -981,138 _
-981,138 -981,138 _
-981,138 -981,138 0
11,485,682 13,365,255 15,552,411
_
20,117,132
24,197,132
10,504,544 12,384,117 59,866,675

143,707,500 143,707,500 143,707,500
143,707,500 143,707,500 143,707,500
90,694,861 90,694,861 90,694,861

118,782,220 118,782,220 118,782,220
3,440,000 3,440,000 3,440,000
212,917,081 212,917,081 212,917,081
15,182,319 15,182,319 15,182,319
1,413,967 9,121,694 11,565,975
13,768,352 6,060,625 3,616,344
-4,543,556 -2,000,006 -1,193,394
9,224,796 4,060,619 2,422,951
10,624,164 10,624,164 10,624,164
7,271,000 7,271,000 7,271,000
27,119,960 21,955,783 11,500,661
37,624,503 34,339,900 71,367,336

culo de valores
Inversión obras fisicas 1590000
inversión en maquinaria y equipo 5639300
inversión mueble y enseres equipos 1736460

inversion intangibles 1953072
10918832 0

Consolidado Evaluacion de Proyectos Grupo 250

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Consolidado Evaluacion de Proyectos Grupo 250

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

P

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN PRESTACIONES

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCC

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRA

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

Gastos preoperativos 5 18,725,000 3,745,000

PLAZO (en años)

Amortización en cifras físicas 5 17,630,000 3,526,000

TOTAL A AMORTIZAR 3,526,000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL 36,355,000 7,271,000

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

Publicidad MES 4 $ 500,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

Publicidad, promoción, transportes $ 3,440,000

TOTAL $ 122,886,384 $ 89,319,740

precio de venta $ 225,000 Lo da el ejercicio

No 23 Programa de inversión fija del proyecto.

No 24 Costos Operacionales gastos de producción

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

N0 25 Capital de trabajo términos constantes

TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 981,138 $ 981,138

No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).

TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 981,138 $ 1,631,138

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

Incremento de producción anual $ 650,000

No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producción

TOTAL INVERSION $ 16,192,580 $ 1,736,346 $ 1,848,341

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

Pasivos 0.0 0.0 0.0

Capital de Trabajo 16,192,580 17,173,718 18,473,718

Incremento de capital de trabajo 16,192,580 981,138 1,300,000

programa de inversión terminos constantes

Capital de trabajo $ 16,192,580

TOTAL DE INVERSIONES -21,123,832 -981,138 -981,138

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)

Subtotal Costos Directos 82,931,304 83,187,369 83,187,369

2. Gastos Generales de producción 315,000 335,318 335,318

Subtotal Gastos generales de

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 89,983,904 90,694,861 90,694,861

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 118,782,220 118,782,220 118,782,220

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

TOTAL INVERSIONES -77,724,105 -981,138

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDIT