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Detalle
Los señores auditores han recibido la siguiente informacion de los EEFF por el año 2017
encontrandose algunas inconsistencias que deben ser ajustadas: Totales
1 El mes de abril la empresa adquirio la poliza de seguro por un año por la cual pago
una prima de 2,160, que se encuentra totalmente cargada a gastos.
2 Durante el ejercicio ha efectuado recuperaciones de cuentas incobrables por
1,800 y solo se hizo el abono a la cuenta clientes.
3 El 26 de diciembre se envio a gastos Administrativos la compra de un Software (SAP) por 50,000 + IGV
4 Se pago multas a la Sunat por 1,800 se cargo A diferidos Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta.
5 La empresa no registro el impuesto predial 2017 por 12,500 trimestrales, se adeuda
6 La empresa cobro alquileres que se encuentran abonados a la cuenta ventas por 2,040
7 Se ha vendido un activo fijo que estaba totalmente depreciado, revisando se encontro en
libros 3,600. El producto de la venta solo ha sido abonado a Otros Ingresos de Gestion
8 Verificado el inventario fisico se encontro una diferencia a favor. Al analizar se vio que
hay una omision del registro contable de la factura recibida el 27 dic. Por 4,800.(Inc iGV)
9 Se encuentra en la cuenta clientes deudores morosos por 360
10 Letras por cobrar incluye un préstamo que se esta cobrando 4,200 por mes hasta octubre del 2019
11 Banco de Credito incluye un sobregiro en dolares por 5,000 t/c compra 3.40 venta 3.44
12 Tributos x Pagar incluye un exceso en pago a cuenta impuesto renta 3,150
4
Resultados Acumulados 1,800 Nota 7 Cuentas por Cobrar Largo Plazo
Gastos Contratados por anticipado 1,800 Cuentas por cobrar diversas Largo plazo (nota 6) 42,000
Ajuste de la multa enviandola ala gasto Letras por Cobrar a Largo Plazo 132,070
Total 174,070
5
Resultados Acumulados 50,000
Tributos y contr. Por pagar 50,000
Provision de impuestos locales
6
Resultados Acumulados 2,040
Resultados Acumulados 2,040
La empresa cobro alquileres que se encuentran abonados a la cuenta ventas
7
Se ha vendido un activo fijo que estaba totalmente depreciado, revisando se encontro
en libros 3,600. El producto de la venta solo ha sido abonado a otros Ingresos de gestion
Depreciacion y Amortizacion Acumulada 3,600
Inmuebles maquinaria y Equipo 3,600
Se hizo 10 a la 76
8
Verificado el inventario fisico se encontro una diferencia a favor. Al anlizar se vio que
hay una omision del registro contable de la factura recibida el 27 dic. Por 4,800.(Inc iGV)
Mercaderias 4,068
Tributos y contrap.Por Pagar 732
Cuentas por pagar comerciales 4,800
Facturas por Pagar
9
Se encuentra en la cuenta clientes deudores morosos por 360
Resultados Acumulados 360
Estimacion de cuentas de Cobranza dudosa 360
10
Letras x cobrar incluye un préstamo que se cobra 4,200 x mes hasta octubre del 2019
2016 4,200 12 50,400
2017 4,200 10 42,000
Total 92,400
11
Banco credito dolares 5,000 3.44 17,200
Bancos incluye un sobregiro por 13,810
Efectivo y Equivalente de Efectivo 17,200
Banco De Credito
Sobregiros Bancarios 17,200
Por la reclasificacion correspondeinte
12
Tributos x Pagar incluye un exceso en pago a cuenta impuesto renta
Cuentas por Cobrar Diversas 3,150
Impuestos Pagados por adelantado
Tributos y contrib. por Pagar 3,150
Por la reclasificacion correspondiente
Comercial York
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en soles)
(notas 1,2 y 3)
Pasivo
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios (Nota 4) 46,000
Cuentas por Pagar Comerciales (Nota 9) 577,710
Otras Cuentas Por Pagar (Nota 10) 296,658
Total Pasivo Corriente 920,368
Pasivo No Corriente
Deudas a Largo Plazo 420,000