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CONTENIDO
I. TERMINOS DE REFERENCIA
V. ADMINISTRACION DE TRABAJO
I. TERMINOS DE REFERENCIA
Antecedentes
Objetivos de la Auditoría
Objetivo de ingreso
Objetivo de Gastos
Objeto
Informes a emitir
Organización y estructura
El canal 13 TVU tiene como actividad principal la venta de servicios como también los
espacios publicitarios. Las principales funciones son:
Balance general
Estado de recursos y gastos corrientes
Estado de flujos de efectivo
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de ejecución del presupuesto de recursos
Estado de ejecución del presupuesto del gasto
Cuenta de ahorro inversión financiera
Estado de cuenta o información complementaria
Estructura gerencial
Fuerza laboral
RIESGO INHERENTE
FACTOR DE RIESGO
ENFOQUE DE AUDITORIA
Establecer mayor revisión sobre los ingresos y que las autorizaciones de pago tengan
documentación de respaldo, verificando las causas de las modificaciones si existieran
FACTOR DE RIESGO
ENFOQUE DE AUDITORIA
ENFOQUE DE AUDITORIA
RIESGO DE CONTROL
FACTOR RIESGO
ENFOQUE DE AUDITORIA
FACTOR RIESGO
ENFOQUE DE AUDITORIA
FACTOR RIESGO
ENFOQUE DE AUDITORIA
Revisar los registros por las captaciones de ingresos, para verificar si están siendo
preparados correctamente
Verificar mediante la revisión detallada de las transacciones de los servicios que presta
el canal universitario
FACTOR RIESGO
Separación de funciones
ADMINISTRACIÓN PERSONAL DE
MANTENIMIENTO
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
EMISIÓN
N COMUNICACIÓN COSTO
ESPECIALISTAS CARGO PLANIFICACIÓN EJECUCION TOTAL
° DE RESULTADOS Hra Total
INGRESOS
OBJETIVOS:
GASTOS
OBJETIVOS
2 Determinar que todo gasto ejecutado durante el periodo bajo examen haya sido
registrado de acuerdo con las normas PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL INTEGRADOS y cumplan con la legalidad