Los Inolvidables, S.A.

Estado del Resultado Integral

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas 12,672,000
(-) Dev. y Reb. Sobre Ventas (220,800)
Ventas Netas 12,451,200
COSTO DE VENTAS (8,692,800)
Inventario Inicial 10,099,200
Compras 4,804,992
(-) Inventario Final (6,211,392)
Margen Bruto 8,692,800 3,758,400
(-) GASTOS DE OPERACIÓN (2,915,520)
Gastos de Distribución 1,759,872
Gastos de Administración 1,155,648
(-) OTROS GASTOS 2,915,520 (194,880)
Multas y Recargos 194,880
OTROS INGRESOS 337,920
Créditos Recuperados 337,920
Utilidad Antes del I.S.R. 985,920
I.S.R. (305,635) = 305,635
Ganancia en Operación 680,285 = 680,285
 Los Inolvidables, S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2016
(Cifras Expresadas en Quetzales)

ACTIVO
Activo No Corriente 8,156,983
Terrenos 2,866,201
Inversiones a Largo Plazo 2,200,875
Edificios 1,968,000
(-) Dep. Acum. de Edificios (393,600) 1,574,400
Maquinaria 1,755,000
(-) Dep. Acum. Maquinaria (577,500) 1,177,500
Equipo de Computo 414,660
(-) Dep. Acum. de Equipo de Computo (131,469) 283,191
Vehículos 271,680
(-) Dep. Acum. de vehículos (216,864) 54,816
Activo Corriente 8,156,983 9,890,061
Inventarios 6,211,392
Cuentas por Cobrar -Clientes- 3,025,815
(-) Estimación de Cuentas Incobrables (138,462) 2,887,353
Banco del Quetzal, S.A. -D M- 223,047 223,047
Intereses Pagados por Ant. 201,240
Banco del Comercio -Ahorro- 144,000
Publicidad Pagada por Ant. 91,860
Anticipo Sobre Compras 86,010
Alquileres Pagados por Ant. 19,905
Caja General 20,454
Caja Chica 4,800
TOTAL ACTIVO 9,890,061 18,047,044
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio Neto 9,526,979
Capital Autorizado 4,320,000
Ganancias Acumuladas 4,436,292
Utilidad del Período 680,285
Reserva Legal 90,402

PASIVO 9,526,979
Pasivo No Corriente 7,977,693
Hipotecas 3,627,762
Reserva para Indem. 1,460,691
Bco. del Comercio, S.A. Préstamos 1,440,000
Bco del Quetzal, S.A. Préstamos 1,248,000
Acreedores 201,240
Pasivo Corriente 7,977,693 542,372
Impuesto sobre la Renta por Pagar 305,635
Gastos Acum. por Pagar 80,422
Anticipo sobre Ventas 91,860
Impuestos por Pagar 36,960
Intereses Percibidos No Deven. 27,495
TOTAL PARTIMONIO Y PASIVO 542,372 18,047,044
Activo - Patrimonio y Pasivo 0
 Gastos de Distribución
Sueldos de Vendedores 453,963
Bonificación Incentivo 217,860
Aguinaldos 205,797
Cuotas Patronales 203,925
Comisiones Sobre Ventas 200,370
Depreciación de Edificios 85,950
Depreciación de Vehículos 83,697
Depreciación Maquinaria 82,650
Depreciación Equipo de Computo 80,097
Combustibles y Lubricantes 73,866
Publicidad 71,697
1,759,872
1,759,872 0.00

Equipo de Computo:
20 Laptops 240,000
15 Computadora de Escritorio 159,000
8 Impresoras Canon iP1800 15,660
414,660
414,660 0.00

Inventarios
Productos Terminados 2,664,000
Productos en Proceso 2,331,000
Materia Prima 1,216,392
6,211,392
6,211,392 0.00

Caja General
128 Billetes de Q. 100.00 12,800
128 Billetes de Q. 50.00 6,400
1254 Billetes de Q. 1.00 1,254
20,454
20,454 0.00

Maquinaria
Prensa Hidráulica 556,899
Compresores 450,000
Soldadura 400,902
Torno 347,199
1,755,000
1,755,000 0.00
 Gastos de Administración
Sueldos de Administración 385,704
Bonificación Incentivo 110,331
Aguinaldos 98,064
Cuotas Patronales 106,890
Depreciación de Edificios 82,500
Depreciación de Vehículos 78,975
Depreciación Maquinaria 74,337
Depreciación Equipo de Computo 67,875
Vacaciones 55,725
Combustibles y Lubricantes 49,974
Cuentas Incobrables 45,273
1,155,648
1,155,648 0

Gastos Acumulados por Pagar

Alquileres 43,365
Teléfono 26,247
Energía Eléctrica 10,810
80,422
80,422 0

Clientes
La Vino Tinto, S.A. 1,264,500
Los Charrúas, S.A. 1,158,060
Los Albicelestes, S.A. 603,255
3,025,815
3,025,815 0

Vehículos
5 Paneles Chevrolet 127,950
2 Automóvil BMW 91,500
1 Vehículo Toyota 52,230
271,680
271,680 0

Ventas Crédito Contado

Enero/Marzo 855,000 1,350,000
Abril/Junio 915,000 1,560,000
Julio/Septiembre 1,665,000 2,160,000
Octubre/Diciembre 1,696,860 2,470,140
5,131,860 7,540,140 12,672,000
12,672,000 0.00
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. M/A
Trabajo de Auditoría de Estados Financieros Hecho por: O.R.A.P.
Cedula de Marcas de Auditoría Fecha: 20-Jul-11
Al 31 de diciembre del 2016 Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Jul-11

Cedula de Marcas de Auditoría

Cotejado D.M.G. a
Sumado Vertical y Horizontal
Sumado Vertical Ç
Observado Físicamente a
Costo Verificado a
Documento Observado Físicamente œ
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B/G-1
Cedula Centralizadora de Activo Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de Diciembre de 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Inversiones a Largo Plazo A 2,200,875.00 a 0.00 0.00 2,200,875.00

2 Propiedad Planta y Equipo B 5,956,108.00 0.00 0.00 5,956,108.00
3 Inventarios C 6,211,392.00 0.00 0.00 6,211,392.00
4 Cuentas por Cobrar D 2,887,353.00 0.00 0.00 2,887,353.00
5 Caja y Bancos E 392,301.00 0.00 0.00 392,301.00
6 Intereses Pagados por Anticipado F 201,240.00 0.00 0.00 201,240.00
7 Publicidad Pagada por Anticipado G 91,860.00 0.00 0.00 91,860.00
8 Anticipo Sobre Compras H 86,010.00 0.00 0.00 86,010.00
9 Alquileres Pagados por Anticipado I 19,905.00 0.00 0.00 19,905.00
TOTAL 18,047,044.00 0.00 0.00 18,047,044.00
Ç Ç Ç Ç
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. A
Sumaria de Inversiones a Largo Plazo Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Inversiones a Largo Plazo A-5 2,200,875.00 a 0.00 0.00 2,200,875.00

TOTAL 2,200,875.00 0.00 0.00 2,200,875.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Inversiones a Largo Plazo se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B
Sumaria Propiedad Planta y Equipo Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. SALDO AL INICIO ADICIONES RETIROS SALDO SEGÚN
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORÍA

1 Terrenos B-5 2,866,201.00 a 0.00 a 0.00 a 2,866,201.00 a 0.00 0.00 2,866,201.00

2 Edificios B-6 1,968,000.00 0.00 0.00 1,968,000.00 0.00 0.00 1,968,000.00
3 Maquinaria B-7 1,755,000.00 0.00 0.00 1,755,000.00 0.00 0.00 1,755,000.00
4 Equipo de Computo B-8 414,660.00 0.00 0.00 414,660.00 0.00 0.00 414,660.00
6 Vehículos B-9 271,680.00 0.00 0.00 271,680.00 0.00 0.00 271,680.00
Total Activos Fijos 7,275,541.00 0.00 0.00 7,275,541.00 0.00 0.00 7,275,541.00

Deprec. Acumuladas BAJAS ADICIONES

1 Edificios 131,200.00 a 0.00 a 0.00 a 131,200.00 a 0.00 0.00 131,200.00

2 Maquinaria 192,500.00 0.00 0.00 192,500.00 0.00 0.00 192,500.00
3 Equipo de Computo 43,823.00 0.00 0.00 43,823.00 0.00 0.00 43,823.00
4 Vehículos 72,288.00 0.00 0.00 72,288.00 0.00 0.00 72,288.00
Total Dep. Acumulada 439,811.00 0.00 0.00 439,811.00 0.00 0.00 439,811.00
SALDO NETO 6,835,730.00 6,835,730.00 6,835,730.00
Ç Ç Ç Ç Ç Ç B/G-1
Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas, procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros
procedimientos que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el rubro de Propiedad Planta y Equipo se
presenta razonablemente de conformidad con NIC- NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B-7
Cedula Analítica de Maquinaria Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de Diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Prensa Hidráulica B-7-1 556,899.00 a 0.00 0.00 556,899.00

2 Compresores B-7-2 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
3 Soldadura B-7-3 400,902.00 0.00 0.00 400,902.00
4 Torno 347,199.00 0.00 0.00 347,199.00
TOTAL 1,755,000.00 0.00 0.00 1,755,000.00
Ç Ç Ç B
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B-8
Cedula Analítica de Equipo de Computo Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 20 Laptops B-8-1 240,000.00 a 0.00 0.00 240,000.00

2 15 Computadora de Escritorio B-8-2 159,000.00 0.00 0.00 159,000.00
3 8 Impresoras Canon iP1800 B-8-3 15,660.00 0.00 0.00 15,660.00
TOTAL 414,660.00 0.00 0.00 414,660.00
Ç Ç Ç B
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B-9
Cedula Analítica de Vehículos Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 5 Paneles Chevrolet B-9-1 127,950.00 a 0.00 0.00 127,950.00

2 2 Automóvil BMW B-9-2 91,500.00 0.00 0.00 91,500.00
3 1 Vehículo Toyota B-9-3 52,230.00 0.00 0.00 52,230.00
TOTAL 271,680.00 0.00 0.00 271,680.00
Ç Ç Ç B
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. C
Sumaria de Inventarios Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Inventario para la Venta C-5 6,211,392.00 a 0.00 0.00 6,211,392.00

TOTAL 6,211,392.00 0.00 0.00 6,211,392.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Inventarios se presenta razonablemente de conformidad con NIC -
NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. C-5
Cedula Analítica de Inventarios Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Productos Terminados C-5-1 2,664,000.00 a 0.00 0.00 2,664,000.00

2 Productos en Proceso C-5-2 2,331,000.00 0.00 0.00 2,331,000.00
3 Materia Prima C-5-3 1,216,392.00 0.00 0.00 1,216,392.00
TOTAL 6,211,392.00 0.00 0.00 6,211,392.00
Ç Ç Ç C
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. D
Sumaria de Cuentas por Cobrar Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Cuentas por Cobrar-Clientes D-5 3,025,815.00 a 0.00 0.00 3,025,815.00

(-) Estim. para Cuentas Incobrables D-7 (138,462.00) 0.00 0.00 (138,462.00)
TOTAL 2,887,353.00 0.00 0.00 2,887,353.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros
procedimientos que consideramos necesarios según las circunstancias,
concluimos que el rubro de Cuentas por Cobrar se presenta
razonablemente de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. D-5
Cedula Analítica de CxC -Clientes- Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 La Vino Tinto, S.A. D-5-1 1,264,500.00 a 0.00 0.00 1,264,500.00

2 Los Charrúas, S.A. D-5-2 1,158,060.00 0.00 0.00 1,158,060.00
3 Los Albicelestes, S.A. D-5-3 603,255.00 0.00 0.00 603,255.00
TOTAL 3,025,815.00 0.00 0.00 3,025,815.00
Ç Ç Ç D
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. E
Sumaria de Caja y Bancos Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Banco del Quetzal, S.A. -D M- E-5 223,047.00 a 0.00 0.00 223,047.00

2 Banco del Comercio -Ahorro- E-6 144,000.00 0.00 0.00 144,000.00
3 Caja General E-7 20,454.00 0.00 0.00 20,454.00
4 Caja Chica E-8 4,800.00 0.00 0.00 4,800.00
TOTAL 392,301.00 0.00 0.00 392,301.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Caja y Bancos se presenta razonablemente de conformidad con
NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. E-7
Cedula Analítica de Caja General Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 128 Billetes de Q. 100.00 E-7-1 12,800.00 a 0.00 0.00 12,800.00

2 128 Billetes de Q. 50.00 E-7-1 6,400.00 0.00 0.00 6,400.00
3 1254 Billetes de Q. 1.00 E-7-1 1,254.00 0.00 0.00 1,254.00
TOTAL 20,454.00 0.00 0.00 20,454.00
Ç Ç Ç E
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. F
Sumaria de Intereses Pagados por Anticipado Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Intereses Pagados por Ant. F-5 201,240.00 a 0.00 0.00 201,240.00

TOTAL 201,240.00 0.00 0.00 201,240.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Intereses Pagados por Anticipado se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. G
Sumaria de Publicidad Pagada por Anticipado Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Publicidad Pagada por Ant. G-5 91,860.00 a 0.00 0.00 91,860.00

TOTAL 91,860.00 0.00 0.00 91,860.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Publicidad Pagada por Anticipado se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. H
Sumaria de Anticipo Sobre Compras Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Anticipo Sobre Compras H-5 86,010.00 a 0.00 0.00 86,010.00

TOTAL 86,010.00 0.00 0.00 86,010.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Anticipos sobre Compras se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. I
Sumaria de Alquileres Pagados por Anticipado Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Alquileres Pagados por Ant. I-5 19,905.00 a 0.00 0.00 19,905.00

TOTAL 19,905.00 0.00 0.00 19,905.00
Ç Ç Ç B/G-1

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Alquileres Pagados por Anticipado se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. B/G-2
Cedula Centralizadora de Patrimonio y Pasivo Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

Patrimonio
1 Capital Autorizado AA 4,320,000.00 a 0.00 0.00 4,320,000.00
2 Ganancias Acumuladas BB 4,436,292.00 0.00 0.00 4,436,292.00
4 Utilidad del Período CC 680,285.00 0.00 0.00 680,285.00
3 Reserva Legal DD 90,402.00 0.00 0.00 90,402.00

Pasivo
5 Hipotecas EE 3,627,762.00 0.00 3,627,762.00
6 Reserva para Indemnizaciones FF 1,460,691.00 0.00 1,460,691.00
7 Prestamos Bancarios GG 2,688,000.00 0.00 2,688,000.00
8 Acreedores HH 201,240.00 0.00 201,240.00
9 Impuestos por Pagar II 342,595.00 0.00 342,595.00
10 Anticipo Sobre Ventas JJ 91,860.00 0.00 91,860.00
11 Gastos Acumulados por Pagar kk 80,422.00 80,422.00
12 Intereses Perc. No Devengados LL 27,495.00 0.00 27,495.00
TOTAL 18,047,044.00 0.00 0.00 18,047,044.00
Ç Ç Ç Ç
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. AA
Sumaria de Capital Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Capital Autorizado AA-5 4,320,000.00 a 0.00 0.00 4,320,000.00

TOTAL 4,320,000.00 0.00 0.00 4,320,000.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Capital se presenta razonablemente de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. BB
Sumaria de Ganancias Acumuladas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Ganancias Acumuladas BB-5 4,436,292.00 a 0.00 0.00 4,436,292.00

TOTAL 4,436,292.00 0.00 0.00 4,436,292.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Ganancias Acumuladas se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. CC
Sumaria de Utilidad del Período Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Ganancia del Ejercicio CC-5 680,285.00 a 0.00 0.00 680,285.00

TOTAL 680,285.00 0.00 0.00 680,285.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Utilidad del Período se presenta razonablemente de conformidad
con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. DD
Sumaria de Reserva Legal Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Reserva Legal DD-5 90,402.00 a 0.00 0.00 90,402.00

TOTAL 90,402.00 0.00 0.00 90,402.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Reserva Legal se presenta razonablemente de conformidad con
NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. EE
Sumaria de Hipotecas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Hipotecas EE-5 3,627,762.00 a 0.00 0.00 3,627,762.00

TOTAL 3,627,762.00 0.00 0.00 3,627,762.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Hiptecas se presenta razonablemente de conformidad con NIC -
NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. FF
Sumaria de Reserva para Indemnizaciones Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Reserva para Indem. FF-5 1,460,691.00 a 0.00 0.00 1,460,691.00

TOTAL 1,460,691.00 0.00 0.00 1,460,691.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Reserva para Indemnizaciones se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. GG
Sumaria de Préstamos Bancarios Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

REF SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS CONTABILIDAD AUDITORÍA
. DEBE HABER

1 Bco. del Comercio, S.A. Préstamos GG-5 1,440,000.00 a 0.00 0.00 1,440,000.00
2 Bco del Quetzal, S.A. Préstamos GG-6 1,248,000.00 0.00 0.00 1,248,000.00
TOTAL 2,688,000.00 0.00 0.00 2,688,000.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros
procedimientos que consideramos necesarios según las circunstancias,
concluimos que el rubro de Préstamos Bancarios se presenta
razonablemente de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. HH
Sumaria de Acreedores Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Acreedores HH-5 201,240.00 a 0.00 0.00 201,240.00

TOTAL 201,240.00 0.00 0.00 201,240.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Acreedores se presenta razonablemente de conformidad con NIC -
NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. II
Sumaria de Impuestos por Pagar Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

REF SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS CONTABILIDAD AUDITORÍA
. DEBE HABER

1 Impuesto sobre la Renta por Pagar II-5 305,635.00 a 0.00 0.00 305,635.00
2 Impuestos por Pagar II-6 36,960.00 0.00 0.00 36,960.00
TOTAL 342,595.00 0.00 0.00 342,595.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros
procedimientos que consideramos necesarios según las circunstancias,
concluimos que el rubro de Impuestos por Pagar se presenta
razonablemente de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. JJ
Sumaria de Anticipo sobre Ventas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Anticipo sobre Ventas JJ-5 91,860.00 a 0.00 0.00 91,860.00

TOTAL 91,860.00 0.00 0.00 91,860.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Anticipo sobre Ventas se presenta razonablemente de conformidad
con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. KK
Sumaria de Gastos Acumulados por Pagar Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Gastos Acum. por Pagar KK-5 80,422.00 a 0.00 0.00 80,422.00

TOTAL 80,422.00 0.00 0.00 80,422.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Gastos Acumulados por Pagar se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. KK-5
Cedula Analítica de Gastos Acum. Por Pagar Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Alquileres KK-5-1 43,365.00 a 0.00 0.00 43,365.00

2 Teléfono KK-5-2 26,247.00 0.00 0.00 26,247.00
3 Energía Eléctrica KK-5-3 10,810.00 0.00 0.00 10,810.00
TOTAL 80,422.00 0.00 0.00 80,422.00
Ç Ç Ç LL
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. LL
Sumaria de Intereses Percibidos No Devengados Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Intereses Percibidos No Deven. LL-5 27,495.00 a 0.00 0.00 27,495.00

TOTAL 27,495.00 0.00 0.00 27,495.00
Ç Ç Ç B/G-2

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Intereses Percibidos No Devengados se presenta razonablemente
de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. E/R
Cedula Centralizadora de Estado de Resultados Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

Ventas O 12,672,000.00 a 0.00 0.00 12,672,000.00

(-) Dev. y Reb. Sobre Ventas P (220,800.00) 0.00 0.00 (220,800.00)
(-) Costo de Ventas Q (8,870,400.00) 0.00 0.00 (8,870,400.00)
Ventas Netas 3,580,800.00 0.00 0.00 3,580,800.00
Gastos de Operación
Gastos de Distribución R (1,759,872.00) 0.00 0.00 (1,759,872.00)
Gastos de Administración S (1,155,648.00) 0.00 0.00 (1,155,648.00)
Otros Gastos T (194,880.00) 0.00 0.00 (194,880.00)
Otros Productos U 337,920.00 0.00 0.00 337,920.00
Utilidad Antes del I.S.R. 808,320.00 0.00 0.00 808,320.00
I.S.R. JJ (83,526.00) 0.00 0.00 (83,526.00)
Utilidad del Período DD 724,794.00 0.00 0.00 724,794.00
Ç Ç Ç Ç
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. O
Sumaria de Ventas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Ventas O-5 12,672,000.00 a 0.00 0.00 12,672,000.00

TOTAL 12,672,000.00 0.00 0.00 12,672,000.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión:
En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,
procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Ventas se presenta razonablemente de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. O-5
Cedula Analítica de Ventas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

Contado a
1 Enero/Marzo O-5-1 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
2 Abril/Junio O-5-2 1,560,000.00 0.00 0.00 1,560,000.00
3 Julio/Septiembre O-5-3 2,160,000.00 0.00 0.00 2,160,000.00
4 Octubre/Diciembre O-5-4 2,470,140.00 0.00 0.00 2,470,140.00

Crédito
1 Enero/Marzo O-5-5 855,000.00 0.00 0.00 855,000.00
2 Abril/Junio O-5-6 915,000.00 0.00 0.00 915,000.00
3 Julio/Septiembre O-5-7 1,665,000.00 0.00 0.00 1,665,000.00
4 Octubre/Diciembre O-5-8 1,696,860.00 0.00 0.00 1,696,860.00
TOTAL 12,672,000.00 0.00 0.00 12,672,000.00
Ç Ç Ç O
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. P
Sumaria de Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Dev. y Reb. Sobre Ventas P-5 220,800.00 a 0.00 0.00 220,800.00

TOTAL 220,800.00 0.00 0.00 220,800.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas se presenta razonablemente
de conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. Q
Sumaria de Costo de Ventas Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Inventario Inicial P-5 10,099,200.00 a 0.00 0.00 10,099,200.00

2 Compras P-6 4,804,992.00 a 0.00 0.00 4,804,992.00
(-) Inventario Final P-7 (6,211,392.00) a 0.00 0.00 (6,211,392.00)
TOTAL 8,692,800.00 0.00 0.00 8,692,800.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Costo de Ventas se presenta razonablemente de conformidad con
NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. R
Sumaria de Gastos de Distribución Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Gastos de Distribución R-5 1,759,872.00 a 0.00 0.00 1,759,872.00

TOTAL 1,759,872.00 0.00 0.00 1,759,872.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Gastos de Distribución se presenta razonablemente de conformidad
con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. R-5
Cedula Analítica de Gastos de Distribución Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Sueldos de Vendedores R-5-1 453,963.00 a 453,963.00

2 Bonificación Incentivo R-5-2 217,860.00 217,860.00
3 Aguinaldos R-5-3 205,797.00 205,797.00
4 Cuotas Patronales R-5-4 203,925.00 203,925.00
5 Comisiones Sobre Ventas R-5-5 200,370.00 200,370.00
6 Depreciación de Edificios R-5-6 85,950.00 85,950.00
7 Depreciación de Vehículos R-5-7 83,697.00 83,697.00
8 Depreciación Maquinaria R-5-8 82,650.00 82,650.00
9 Depreciación Equipo de Computo R-5-9 80,097.00 80,097.00
10 Combustibles y Lubricantes R-5-10 73,866.00 73,866.00
11 Publicidad R-5-11 71,697.00 71,697.00
TOTAL 1,759,872.00 0.00 0.00 1,759,872.00
Ç Ç Ç R
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. S
Sumaria de Gastos de Administración Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Gastos de Administración S-5 1,155,648.00 a 0.00 0.00 1,155,648.00

TOTAL 1,155,648.00 0.00 0.00 1,155,648.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Gastos de Administración se presenta razonablemente de
conformidad con NIC - NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. S-5
Cedula Analítica de Gastos de Administración Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Sueldos de Administración S-5-1 385,704.00 a 0.00 0.00 385,704.00

2 Bonificación Incentivo S-5-2 110,331.00 0.00 0.00 110,331.00
3 Aguinaldos S-5-3 98,064.00 0.00 0.00 98,064.00
4 Cuotas Patronales S-5-4 106,890.00 0.00 0.00 106,890.00
5 Depreciación de Edificios S-5-5 82,500.00 0.00 0.00 82,500.00
6 Depreciación de Vehículos S-5-6 78,975.00 0.00 0.00 78,975.00
7 Depreciación Maquinaria S-5-7 74,337.00 0.00 0.00 74,337.00
8 Depreciación Equipo de Computo S-5-8 67,875.00 0.00 0.00 67,875.00
9 Vacaciones S-5-9 55,725.00 0.00 0.00 55,725.00
10 Combustibles y Lubricantes S-5-10 49,974.00 0.00 0.00 49,974.00
11 Cuentas Incobrables S-5-11 45,273.00 0.00 0.00 45,273.00
TOTAL 1,155,648.00 0.00 0.00 1,155,648.00
Ç Ç Ç S
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. T
Sumaria de Otros Gastos Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Multas y Recargos T-5 194,880.00 a 0.00 0.00 194,880.00

TOTAL 194,880.00 0.00 0.00 194,880.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Otros Gastos se presenta razonablemente de conformidad con NIC
- NIIF.
Empresa Los Inolvidables, S.A. P.T. U
Sumaria de Otros Productos Hecho por: O.R.A.P.
Al 31 de diciembre 2016 Fecha: 23-Aug-17
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado por: M.D.E.A.
Fecha: 23-Aug-17

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. CUENTAS REF. CONTABILIDAD AUDITORÍA
DEBE HABER

1 Créditos Recuperados U-5 337,920.00 a 0.00 0.00 337,920.00

TOTAL 337,920.00 0.00 0.00 337,920.00
Ç Ç Ç E/R

Conclusión: En base a nuestra revisión efectuada, en la que aplicamos técnicas,

procedimientos y Normas Internacionales de Auditoría y otros procedimientos
que consideramos necesarios según las circunstancias, concluimos que el
rubro de Otros Productos se presenta razonablemente de conformidad con
NIC - NIIF.