ESCUELAS DE FORMACIÓN

Sistema de Prevención de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo

Oficialía de Cumplimiento

Oficialía de Cumplimiento

2018
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Delitos de LA/FT y precedentes

Es un delito autónomo, que consiste en el proceso
de disfrazar u ocultar el origen ilícito de dinero,
bienes, efectos o ganancias que provienen de
delitos precedentes, usualmente mediante la
realización de varias operaciones, por una o más
personas naturales o jurídicas.
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Los principales objetivos del lavado de activos son:

• Dar apariencia de legalidad a los activos

provenientes de una actividad ilícita
• Confundir su origen creando rastros,
documentos y transacciones inexistentes o
complicadas
• Pretender legitimar el dinero o activos
mezclándolos con actividades legítimas para dar
apariencia de legalidad
• Obtener ganancias o utilidades a través de la
realización de actividades lícitas.

Luchar contra el Lavado de activos permite:

• Fortalecer el Estado.
• Fortalecer la economía y mercados del país.
• Impedir la competencia desleal.
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Etapas del Lavado de Activos

TRANSFORMACIÓN/
ENSOMBRECIMIENTO

INTEGRACIÓN
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Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesta la

empresa
El riesgo que la empresa sea utilizada para el Lavado de Activos.
FACTORES DE
RIESGO

CLIENTES

PRODUCTOS O
SERVICIOS

ZONA GEOGRÁFICA

El impacto no puede minimizarse porque acarrea sanciones penales y administrativas,

entonces la única forma de reducir el riesgo de LA es disminuyendo la posibilidad de
ocurrencia, a través de políticas, acciones, procedimientos, capacitaciones, etc., que
contribuyan a la gestión de riesgo de LAFT.
Escuelas de Formación Tipologías de LA/FT
El lavador dispone que UNO O VARIOS INDIVIDUOS
realicen diversas transacciones con dinero ilegal en
una o varias instituciones financieras.
En cada operación se usan
montos menores del umbral
establecido (US$ 10,000.00),
para evitar que esta
operación sea registrada.
El lavador crea una empresa legítima y establecida
físicamente en alguna oficina. Esta sirve para lavar
dinero, incluso se puede utilizar un testaferro para
crear la empresa.
La empresa realiza
movimientos financieros
convencionales
Pero de forma ilícita filtra y
lava dinero durante sus
operaciones comerciales.
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Son compañías que solo existen en el papel, pero
que no participan en el comercio, como ocurre con
la empresas de fachada. Cuentan con la cobertura
confidencial de una sociedad anónima: disfrazan a
sus verdaderos dueños gracias a una red accionistas
y directores.
El criminal compra una propiedad a un precio menor que el
valor real, pero luego le entrega al vendedor
el dinero faltante “por debajo de la
mesa”, luego el lavador revende la
propiedad a su precio real para
justificar sus ganancias ilícitas.
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Garantía de Préstamo
Se obtienen préstamos, recibiendo dineros lícitos y usa como garantía colateral los bienes y fondos
de procedencia ilegal. Los recursos criminales se disimulan justificándose en el crédito.

Deja en garantía
los bienes
comprados con
dinero ilícito.
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Corrupción en licitaciones públicas

Funcionario público favorece a empresa competidora. Para ocultar el pago de sobornos, se simulan
consultorías a otras empresas vinculadas a la ganadora.
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Sujetos Obligados
Son las personas naturales o jurídicas que tienen la obligación de
implementar su Sistema de Prevención, lo cual incluye informar a
la UIF-SBS aquellas operaciones que consideran sospechosas de
Lavado de Activos.
Oficial de Cumplimiento:

El Sujeto Obligado debe:

Es la persona natural

 Implementar un sistema de prevención (políticas y normas, responsable de vigilar la

conocimiento de cliente, mercado, etc.). adecuada implementación y
 Reportar operaciones sospechosas a la UIF. funcionamiento del sistema
 Contar con un Manual de Prevención y Gestión de los Riesgos de prevención del LA/FT. Su
de LAFT y Código de Conducta.
identidad debe ser
 Contar con Oficial de Cumplimiento aceptado en la SBS.
estrictamente confidencial.
 Registrar las operaciones realizadas en la institución.
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Listado de Sujetos Obligados
Anexo N° 07
 EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS
 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO
 SOCIEDADES AGENTES DE BOLSA
 ADMINISTRADORAS DE BIENES Y FONDOS MUTUOS
 BOLSA DE VALORES Y PRODUCTOS
 EMISORAS Y PROCESADORAS DE TARJETAS DE
CRÉDITO
 COMPRA – VENTA DE DIVISAS
 CASAS DE PRÉSTAMO Y EMPEÑO
 JUEGOS DE LOTERÍA Y APUESTAS DEPORTIVAS
 EXPLOTACIÓN DE JUEGOS DE CASINO,
TRAGAMONEDAS
 HIPÓDROMOS Y SUS AGENCIAS
 COMPRA/VENTA O IMPORTANCIONES DE ARMAS Y
MUNICIONES
 FABRICACIÓN COMERCIALIZACIÓN DE MATERIALES
EXPLOSIVOS
 COMERCIO DE ANTIGÜEDADES
 COMPRA – VENTA DE VEHÍCULOS, EMBARCACIONES, AERONAVES

CONSTRUCCIÓN E INMOBILIARIAS
 AGENTES INMOBILIARIOS
 EMPRESAS MINERAS
 COMERCIO DE JOYAS, METALES , PIEDRAS PRECIOSAS Y OTROS
 LABORATORIOS Y EMPRESAS QUE PRODUCEN Y/O COMERCIALIZAN
INSUMOS QUÍMICOS FISCALIZADOS.
 EMPRESAS QUE DISTRIBUYEN, TRANSPORTAN Y/O COMERCIALIZAN
INSUMOS QUÍMICOS FISCALIZADOS.
 COMERCIALIZACIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (MINERÍA-
CONSTRUCCIÓN) Y GRUPOS ELECTRÓGENOS
 AGENCIAS DE VIAJES Y TURISMO Y HOSPEDAJES.
 NOTARIOS Y MARTILLEROS PÚBLICOS
 ABOGADOS Y CONTADORES PÚBLICOS
 SERVICIO POSTAL DE REMESA Y/O GIRO POSTAL
 AGENTES DE ADUANA
 ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO
 JNE, ONPE, ORGANISMO SUPERVISOR DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO (OSCE)
 GOBIERNOS REGIONALES Y MUNICIPALIDADES
PROVINCIALES
 CLUBES DE FÚTBOL
 CENTRAL DE COMPRAS PÚBLICAS
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Registro de las operaciones del Sujeto Obligado

OPERACIONES ÚNICAS OPERACIONES

EN EFECTIVO MÚLTIPLES

Operaciones acumuladas
Según umbral por un cliente durante un
diferenciado en US$ mes, por el monto igual o
mayor a US$ 50,000.00.
establecido por la *Debe recabarse
normativa, por tipo de información sobre el origen
operación de fondos desde los US$
1,000.00
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Umbral para el Registro de Operaciones Únicas

TIPO DE OPERACIONES IMPORTE DE OPERACIONES
 Depósitos en cuenta de ahorros, plazo fijo, CTS, etc.
 Retiros en cuentas de ahorro, plazo fijo, CTS, etc.
 Cancelaciones de cuenta.
 Desembolso de créditos.
Montos mayores o iguales a
 Compra/venta de metales preciosos
US$ 10,000 o su equivalente en moneda
 Amortizaciones de préstamos.
nacional.
 Cancelaciones de créditos en general (pagos de cuotas,
cancelaciones adelantadas).
 Venta de bienes adjudicados.
 Venta de cartera de la Caja a terceros.
Montos mayores o iguales a
 Compra / venta de moneda extranjera. US$ 5,000 o su equivalente en moneda
nacional.
 Transferencias entre cuentas (internas o interbancarias).
Montos mayores o iguales a
 Desembolso de créditos prendarios.
US$ 2,500 o su equivalente en moneda
 Pagos, amortizaciones, cancelaciones de créditos
nacional.
prendarios.
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Registro de Operaciones Únicas -

Intervinientes

Los Cedros S.A.

20100205684

 Tramitante: Persona que realiza

Juan Perez
físicamente la operación (solo persona 29111111

natural).

 Ordenante: Persona en cuyo nombre se

Los Cedros S.A.
realiza la operación.
20100205684

 Beneficiario: Persona a favor de quien se

realiza la operación.
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Datos de los intervinientes

Residencia, dirección y ubigeo Tipo y número de documento

Juan Perez

Representante legal en personas jurídicas Teléfonos

Los Cedros S.A.

Juan Perez
Juan Perez
Juan Perez
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Requisitos en los Formularios TUE

 Toda TUE, debe consignar: firma, huella digital y el origen de los fondos.

 El Jefe de Plataforma verifica diariamente los Formularios TUE y emite mensualmente el

reporte Inventario de Operaciones Únicas en Efectivo, el cual procede a firmar y sellar, junto
con el Gerente de Agencia, en señal de conformidad, para su envío trimestral escaneado a la
OCUM.

NOTA: Los Formularios TUES no deben contar con sello ni visto

bueno de personal de operaciones ni Jefe de Plataforma.
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Emisión de TUES para desembolsos

TIPO DE OPERACIÓN SE REGISTRA POR: ¿IMPRIME TUE? ¿FIRMA TUE?

DESEMBOLSO EN EFECTIVO DESEMBOLSO SI SI

DESEMBOLSO CON ABONO EN CUALQUIER DESEMBOLSO NO NO

TIPO DE CUENTA (MISMO TITULAR U OTRO
TITULAR) ABONO EN CUENTA NO NO
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Requerimiento de información para operaciones en moneda extranjera en efectivo.

IMPORTE DE
TIPO DE OPERACIONES DOCUMENTACIÓN QUE SUSTENTAN EL ORIGEN DE FONDOS
OPERACIONES

• Copia del comprobante de desembolso de créditos,

cancelación de cuentas y/o retiro de fondos en
entidades financieras.
 Depósitos Montos mayores o • Copia de comprobante de cobro de instrumentos
 Pagos y iguales a financieros: cheques, letras, etc.
amortizaciones US$ 50,000.00 • Copia de la minuta, testimonio, escritura pública de
compra-venta de bienes inmuebles o muebles.
• Copia de contrato de transferencia vehicular ante
notario público.
• Copia de comprobante de emisión de factura o
 Compra de moneda recibo por honorarios profesionales.
Montos mayores o • Copia de otros documentos oficiales que permitan
extranjera por
iguales a sustentar el origen de fondos, en cuyo caso deberán
parte de la
US$ 10,000.00 ser validados conjuntamente con la Oficialía de
institución
Cumplimiento.
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Señales de Alerta -operaciones inusuales y sospechosas.
Operación Inusual
Operación realizada o que se haya
intentado realizar cuya cuantía,
características y periodicidad no guarda
relación con la actividad económica del
cliente, sale de los parámetros de
normalidad vigentes en el mercado o no
tiene un fundamento legal evidente.
Operación Sospechosa
Aquella operación detectada primero como inusual, que
por su número, cantidades o características particulares,
puedan conducir razonablemente a sospechar que se
está utilizando al sujeto obligado para transferir,
manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación.
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Señales de Alerta - operaciones inusuales y sospechosas.
Determinación de Señales de Alerta para la Prevención de LAFT – Anexo N° 10

 Las operaciones no corresponden al perfil del cliente.

 El cliente realiza reiteradamente operaciones fraccionadas.
 El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con experiencia laboral pasada o presente.
 Utilización frecuente de intermediarios para realizar operaciones.
 El cliente se rehúsa a llenar los formularios o proporcionar la información requerida por la empresa
 El cliente presenta información o documentación inconsistente o de difícil verificación por parte del sujeto obligado.
 El cliente indica una dirección que también es la de un negocio diferente al declarado por el cliente y/o no parece
corresponder con la ocupación declarada por él
 Que se tome conocimiento por medios de comunicación u otros, que el cliente está siendo investigado o procesado por
delito de LA o precedentes.
 Préstamos elevados que son repentinamente cancelados sin una explicación racional de la fuente de los fondos.
 Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situación financiera que difiere de aquella correspondiente
a negocios similares.
 Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relación de parentesco, financiera y/o comercial, según se trate de
personas naturales o jurídicas, sin embargo, son representados por una misma persona, sin explicación aparente.
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Determinación de Señales de Alerta para la Prevención de LAFT – Anexo N° 10

 Retiros por un monto significativo de una cuenta que había tenido poco movimiento o que recibió un depósito inusual.
 Depósitos en grandes cantidades de dinero a través de medios electrónicos u otros que eviten el contacto directo con el
personal.
 Múltiples transacciones llevadas a cabo en el mismo día en la misma institución financiera en un intento de utilizar
diferentes ventanillas, sin justificación
 Préstamos elevados que son repentinamente cancelados sin una explicación racional de la fuente de los fondos.
 El cliente que efectúa múltiples retiros en efectivo por un importe menor al límite requerido para el registro de
operaciones.
 Estructuración de depósitos a través de múltiples oficinas de la empresa o mediante grupos de individuos que entran a
una misma oficina al mismo tiempo.
 El negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depósitos de órdenes de pago o cheques, pero que raramente
realiza retiros para sus operaciones diarias.
 Préstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo valor no tiene relación con el perfil del
cliente o cuya fuente es desconocida o por terceras personas que no aparentan tener ninguna relación con el cliente.
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Determinación de Señales de Alerta para la Prevención de LAFT – Anexo N° 10
 El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos
o presenta cambios notables en su situación económica.
 El trabajador constantemente evita o se niega a tomar
vacaciones.
 Se presenta un crecimiento inusual o repentino del número
de operaciones a cargo del trabajador.
 Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha
ocultado el OC información relativa al cambio en el
comportamiento de algún cliente.
 Constantes transferencias de dinero que no corresponden a
la magnitud de ingresos del cliente.
 Transferencias por montos significativos entre personas con
poca o ninguna razón explícita.
 Transferencias de o hacia personas jurídicas por montos
cercanos a los límites establecidos para el registro.
 Fondos transferidos dentro y fuera de una cuenta en el
mismo día o durante un periodo relativamente corto.
 Transferencias electrónicas por montos significativas
hacia personas o negocios que no mantienen cuentas en
la empresa.
 Transferencias electrónicas múltiples que
individualmente se encuentran por debajo del límite
requerido para su registro.
 Numerosas transferencias electrónicas por pequeñas
cantidades casi inmediatamente transferidos
electrónicamente hacia otra ciudad o país, sin
consistencia con el giro del negocio.
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Procedimiento de Comunicación de operaciones inusuales.

Comunicación a través de
Calificación en sistema Bantotal
correo electrónico

Después de cierre de mes, durante los En caso se detecten conductas

07 primeros día se califican las inusuales que no puedan ser registradas
operaciones únicas y múltiples como y comunicadas a través de los
USUALES o INUSUALES en el Panel de aplicativos del sistema, el personal
Calificación del sistema Bantotal, bajo deberá enviar un correo electrónico
responsabilidad. comunicando tales situaciones a la
dirección electrónica:
operacionesinusuales@cajaarequipa.pe
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Distribución de Calificación de operaciones

Operaciones Cargo Tipo de operación:

Operaciones de crédito:
Analistas de Créditos cancelaciones, pagos de
Operaciones cuota y amortizaciones.
Únicas
Representantes de
Operaciones pasivas.
Servicio

Operaciones Jefe de Plataforma/ Operaciones activas y

Múltiples Gerente de Agencia pasivas.
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Calificación en Sistema Bantotal
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Conocimiento del Beneficiario Final

Es toda persona natural que sin ser cliente, es la propietaria del
dinero. Firman el Anexo N° 03 y se considera a:

 Persona jurídica, que tenga como accionistas personas jurídicas.

 Empresas tipo “off shore”, creadas en paraísos fiscales.

 Clientes que por la falta de sustento de sus operaciones y características particulares, se

presuma que no son los verdaderos dueños de los recursos que movilizan (posibles
testaferros).

 Personas que utilizan frecuentemente poderes para la realización de operaciones

significativas a cuenta de nuestros clientes.
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Clientes bajo el régimen de procedimiento reforzado
 Extranjeros y No residentes.
Nuevo Anexo N° 04 para clientes PEP
 Personas expuestas políticamente (PEP).

 Clientes con nivel de riesgo “alto” y “muy alto”

Patrón Transaccional.

 Cónyuge o conviviente de PEP

 Familiar hasta el 2° de consanguinidad y afinidad de PEP (que sean clientes)

 Organizaciones sin fines de lucro

 Personas jurídicas no domiciliadas y Servicio de corresponsalía.

 Accionistas PEP con más del 25% de capital social.

 Reciben transferencias de países no cooperantes con el GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional).

 Investigados por delito de LAFT o precedentes o Vinculados a personas investigadas.

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Clientes PEP: Personas expuestas políticamente

Personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en los últimos cinco (5) años hayan
cumplido funciones públicas destacadas o funciones prominentes en una organización internacional,
sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un
interés público. Asimismo, se considera como PEP al colaborador directo de la máxima autoridad de
la institución. Deben llenar el Anexo N° 04.

Cargo desempeñado en los últimos 5 años Aprobación de relación comercial

Presidentes de la república, y funcionarios
Gerente Central de Negocio.
prominentes de organización internacional.
Ministros de estado, asesores de ministerio y Gerente de Créditos y/o Ahorros según
presidencia, congresistas y gobernadores regionales. corresponda.
Alcaldes y regidores provinciales. Gerente Regional, Gerente Regional Zonal.
Otros casos de clientes bajo este régimen Gerente de Agencia.
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Listas negras bloqueantes OCUM
Base Preventiva
Personas que se encuentren en situación de investigados y/o Bloqueante en el sistema Bantotal
detenido con prisión preventiva, por presuntos delitos vinculados
al lavado de activos y financiamiento del terrorismo u otros
delitos precedentes. LISTAS NEGRAS - OCUM
PRODUCTO
Base Negativa N° BASE
CRÉDITO AHORRO
Personas que se encuentren en situación de sentenciados por el
cometimiento de delitos vinculados al lavado de activos y 1 NEGATIVA SI SI
financiamiento del terrorismo u otros delitos precedentes.
2 LISTA OFAC SI SI

Lista ONU-OFAC 3 PREVENTIVA SI NO

4 PEP NO NO
Personas incluidas en las listas de la ONU y de la Oficina de
control de activos extranjeros del departamento del Tesoro de los PROCEDIMIENTO
NO NO
EE. UU., que a su criterio colaboran con el terrorismo, 5 REFORZADO
narcotráfico, tráfico de armas y otros ilícitos.
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Alerta de Listas Negras en Sistema Bantotal

AHORROS CRÉDITOS

El mensaje es el mismo para las 05 LISTAS NEGRAS OCUM y se debe consultar a qué tipo de lista
pertenece el cliente en MENÚ DE CONSULTA SOBRE CLIENTES. Aplica para cualquiera de los
integrantes de la cuenta cliente: titulares representativos, titulares secundarios, cónyuges, avales, etc.
Escuelas de Formación
Consulta de clientes en Listas Negras en MENÚ CONSULTAS
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Tratamiento de clientes registrados en base Preventiva, Negativa y OFAC-

Procedimiento de Administración de Listas Negras

En caso de confirmar con la OCUM que el cliente se encuentra en Base Negativa y OFAC
El sistema Bantotal, bloquea cualquier tipo de operación de crédito o ahorro para personas en estas bases.

En caso de confirmar con la OCUM que el cliente se encuentra en Base Preventiva

 AHORROS: Jefe de Plataforma autoriza la apertura y comunica cualquier situación inusual a la Oficialía
de Cumplimiento.
 CRÉDITOS: Gerente de Agencia analiza las circunstancias particulares del cliente:
 Si decide otorgar crédito, deberá sustentar la necesidad de aprobar la operación solicitando la opinión
del Oficial de Cumplimiento. Si la opinión es favorable, se eleva el expediente para la aprobación del
Gerente Regional/Zonal (FLUJO DE TAREAS BANTOTAL). El Gerente de Agencia en coordinación
con el personal de Oficialía de Cumplimiento coordinará el levantamiento de la bloqueante.
 Si decide NO otorgar el crédito, deberá informar al cliente que el comité no aprobó su solicitud por no
encontrarse dentro del perfil requerido por la empresa, sin entrar en más detalle.
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Anexos del Manual de Prevención
 ANEXO N° 01: Listados que contribuyen a la Prevención del LA/FT.

 ANEXO N° 02: Código de Conducta para la Prevención del LA/FT.

 ANEXO N° 03: Declaración jurada de Identificación de Beneficiarios Finales

 ANEXO N° 04: Declaración jurada de clientes que pertenecen al régimen de procedimientos reforzados – PEP.

 ANEXO N° 05: Formulario para el conocimiento del cliente de operaciones pasivas.

 ANEXO N° 06: Cuestionario de conocimiento de mercado.

 ANEXO N° 07: Listado de Sujetos Obligados a informar a la UIF-Perú.

 ANEXO N° 08: Registro de operaciones únicas en efectivo (TUE)

 ANEXO N° 09: Contenido mínimo de los informes del Oficial de Cumplimiento.

 ANEXO N° 10: Determinación de señales de alerta para la Prevención del LA/FT.

 ANEXO N° 11: Relación de faltas relacionadas con el sistema de prevención del LA/FT.

 ANEXO N° 12: Segmentación de clientes para la Prevención del LA/FT.

 ANEXO N° 13: Lista de funciones y cargos ocupados por personas expuestas políticamente PEP.
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Plan VRAEM 2017-2021

El Programa VRAEM 2017-2021 tiene como
principal objetivo cerrar las brechas
económicas, sociales y productivas que
existen en esta zona del país.
Este programa será la principal herramienta
de desarrollo de una zona del país afectada
por el narcotráfico y la inseguridad, en la
que viven 612,000 peruanos, muchos de los
cuales buscan una oportunidad de cambiar
la hoja de coca por cultivos lícitos y
sostenibles.
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Sanciones
Sanciones Internas – Anexo N° 11 Sanciones Administrativas

Las faltas se clasifican en Leves, Graves y Muy Aplicadas por la SBS, por incumplimientos a las
graves, y se encuentran especificadas en la normas sobre prevención de LA, de acuerdo a
Relación de faltas relacionadas con el SPLAFT” su Reglamento de Infracciones.
del Manual de Prevención.

Sanciones Penales

Según DL N° 1106 publicado en el Peruano el día 19 de abril del 2012, se establece penas privativas de
cárcel de 8 a 15 años, por actos de:

 Ocultamiento y tenencia
 Conversión y transferencia
 Transporte, traslado, ingreso o salida de bienes de origen ilícito dentro y fuera del territorio nacional.
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Sanciones Penales
AGRAVANTES
 Penas de 10 a 20 años de cárcel; cuando se trate de un funcionario público, o agente del sector
inmobiliario, financiero o bursátil; se trate de un integrante de una organización criminal; o cuando el valor
involucrado en el delito supere el equivalente a 500 UIT.
 Penas no menores de 25 años cuando estén relacionados a delitos de minería ilegal, tráfico ilícito de
drogas, terrorismo, secuestro, extorsión o trata de personas.

ATENUANTES
Penas atenuadas de 4 a 6 años cuando:
 El monto involucrado no sea mayor a 5 UIT
 Quien proporcione a las autoridades información eficaz para evitar la consumación del delito.

OTROS DELITOS
 Omisión de comunicación de operaciones sospechosas.
 Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información.
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Delitos precedentes en el Perú
Zonas críticas
Gracias