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Documenti di Cultura
90,000.00
4,000,000.00 (211)
(217) Construcciones
Equipos para procesos de información
90,000.00
700,000.00 (216) Mobiliario
55,000.00 (218) Elementos de transporte
96,000.00 (300) Mercaderías
39,500.00 (430) Clientes
20,000.00 (540) Inversiones financieras a c/p
450,000.00 (572) Bancos
a (100) Capital social
(112) Reserva legal
(129) resultado del ejercicio
(170) Deudas a l/p
(280) Amort. Acu.
Inmov. Inmat.
(281) Amort. Acu.
Inmov.mat
(400) Proveedores
(520) Deudas c/p
01/01/20X1
31/12/20X1
112,150.00 (572) Bancos
2,850.00 (473) Retenciones a (542) Créditos c/p
(762) Ingresos de
créditos
100,000.00 (542) Créditos c/p
a (252) Créditos l/p
31/12/20X2
112,150.00 (572) Bancos
2,850.00 (473) Retenciones a (542) Créditos c/p
(762) Ingresos de
créditos
(542) Créditos c/p
100,000.00
a (252) Créditos l/p
31/12/20X3
112,150.00 (572) Bancos
2,850.00 (473) Retenciones a (542) Créditos c/p
(762) Ingresos de
créditos
Apartado 2
10/01/20X1
200,000.00 (600) Compra merc.
42,000.00 (472) IVA Soportado a (400) Proveedores
Apartado 3
25/01/20X1
193,600.00 (430)
(572) Clientes
Bancos a (700) Venta merc.
193,600.00 (477) IVA repercutido
Apartado 4
30/01/20X1
4,840.00 (400) Proveedores
a (609) Rappel x compras
(472) IVA soportado
39,500.00 (572) Bancos
a (430) Clientes
Apartado 5.
10/02/20X1
193,600.00 (431) Clientes ef.co. a
co.
a (430) Clientes
191,000.00 (572) Bancos
2,600.00 (665) Intereses x dto. ef.
a (4311) Clientes
ef.co.desc.
17/02/20X1
332,000.00 (400) Proveedores
a (572) Bancos
Apartado 7.
20/02/20X1
461,010.00 (572) Bancos
a (700) Venta merc.
(477) IVA repercutido
Apartado 8. 27/02/20X1
190,000.00 (600) Compra merc.
(472) IVA Soportado
39,900.00
a (606) Dto. Pp
(572) Bancos
Apartado 9.
30/04/20x1
193,600.00 (4311) Clientes ef. co. Desc
a (431) Clientes ef. co. a
co.
20/05/20X1
(129) Resultado del
55,500.00 ejercicio a (112) Reserva legal
Apartadio 11.
01/06/20X1
a (705) Prestación de
133,100.00 (572) Bancos servicios
(477) IVA repercutido
Apartado 12.
05/01/20X1
6,250.00 (623) Servicios profesionales
1,312.50 (472) IVA soportado a (4751) HP acre. Ret.
(572) Bancos
05/07/20X1
6,250.00 (623) Servicios profesionales
1,312.50 472) IVA soportado a (4751) HP acre. Ret.
(572) Bancos
Apartado 13.
jul a dic = 6 meses ejercicio 20X1
3.300€/año 1650,00€/semestre
ene a jun = 6 meses ejercicio 20X2
01/07/20X1
3,300.00 (625) Primas de seguros a (572) Bancos
31/12/20X1
a (625) Primas de
seguros
1,650.00 (480) Gastos anticipados
01/01/20X2
a (480) Gastos
1,650.00 (625) Primas de seguros anticipados
02/08/20X1
2,420.00 (629) Otros servicios
a (572) Bancos
02/08/20X1
2,420.00 (629) Otros servicios
a (411) Acree. ef. co. Pa
Apartado 15.
05/08/20X1
1,660.50 (572) Bancos
389.5 (473) HP Ret. a (769) Otros ingresos
fin
01/10/20X1
30,000.00 (218) Ele. transporte a (520) Deudas c/p
(170) Deudas l/p
31/10/20X1
432.97 (520) Deudas c/p
122.68 (662) Intereses deuda
116.69 (472) IVA sO a (572) Bancos
30/11/20X1
434.77 (520) Deudas c/p
120.88 (662) Intereses deuda
116.69 (472) IVA a (572) Bancos
31/12/20X1
436.58 (520) Deudas c/p
119.07 (662) Intereses deuda
116.69 (472) IVA a (572) Bancos
31/12/20X1
375.00 (681) Amort inmov.mat
a (281) Amort. inmov. mat
5,383.06 (170) Deudas l/p
a (520) Deudas c/p
Apartado 18.
31/10/20X1
25,500.00 (640) Sueldos y Salarios
a (140) Prov.
retribuciones l/p
personal
31/12/20X1
1,275.00 (660) Gasto fin. act. prov.
a (140) Prov. retribuciones
l/p persona
Apartado 19.
31/12/20X1
100,000.00 (640) Sueldos y salarios
25,000.00 (642) SS empresa
a (476) SS acreedora
(4751) HP acree. Ret.
(465) Remun. Pend.pa.
Apartado 20.
20X1
100,000.00 (520) Deudas c/p
9,000.00 (662) Intereses deu. c/p
a (572) Bancos
20X2
2,000.00 (662) Intereses deu. c/p
a (572) Bancos
Apartado 21.
31/12/20X1
105,000.00 (170) Deudas l/p
a (520) deudas c/p
Apartado 22.
31/12/20X1
17,000.00 (691) Pérd. Det. inmov.mat
a (291) Det. inmov. mat
1,000.00 (690) Pérd. Det. inmov. inmat
a (290) Det. inmov. inmat
Apartado 23.
31/12/20X1
96,000.00 (610) Var. Existencias
a (300) Mercaderías
96,200.00 (300) Mercaderías
a (610) Var. Existencias
1,200.00 (693) Pª x det. Exist.
a (390) Det. val. merc.
Apartado 24.
31/12/20X1
5,000.00 (540) Inver. fin. c/p
a (763) Bº Inst. fin. VR
173,460.00 173,460.00
1 er trimestre:
- Total IVA soportado: 82.372,50
- Total IVA Repercutido: 147,210.00
- A pagar: 64,837.50
31/03/20X1
147,210.00 (477) IVA Repercutido
a (472) IVA soportado
(4750) HP acree. IVA
2º trimestre:
- Total IVA soportado: 0
- Total IVA Repercutido: 23,100
- A pagar 23,100
30/06/20X1
23,100.00 (477) IVA Repercutido
a (4750) HP acree. IVA
3er trimestre:
- Total IVA soportado: 1,312.50
- Total IVA Repercutido: 3,150.00
A pagar: 1,837.50
30/09/20X1
3,150.00 (477) IVA Repercutido
a (472) IVA Soportado
(4750) HP acree. IVA
4º trimestre:
- Total IVA soportado:
- Total IVA Repercutido:
- A compensar/a devolver:
31/12/20X1
350.07 (4700) HP deu. IVA
a (472) IVA Soportado
(572) Bancos
Debe Haber
450,000.00 300,000.00
112,150.00 332,000.00
193,600.00 225,302.00
39,500.00 6,625.00
191,000.00 6,625.00
461,010.00 3,300.00
133,100.00 2,420.00
1,660.50 672.34
18,150.00 672.34
672.34
118,650.00
109,000.00
1,600,170.50 1,105,939.02
494,231.48 saldo deudor
63,241.34
4,598.00
4,000.00
200.00
701,000.00
110,000.00
15,000.00
5,000.00
2,050.00
1,000.00
4,500,000.00
220,000.00
55.500,00
420.000,00
5,000.00
150,000.00
90,000.00
100,000.00
300.000,00
100,000.00
15,000.00
100.000,00
100,000.00
15,000.00
100,000.00
100,000.00
15,000.00
242.000,00
320,000.00
67,200.00
4,000.00
840.00
39.500,00
193,600.00
193,600.00
332,000.00
381,000.00
80,010.00
4,598.00
225,302.00
193,600.00
55,500.00
110,000.00
23,100.00
937.50
6,625.00
937,50
6,625.00
3.300,00
1,650.00
1.650,00
2.420,00
2,420.00
2.420,00
2,050.00
21,000.00
3,150.00
1.000,00
1,304.32
28,695.68
672.34
672.34
672.34
375.00
5,383.06
25,500.00
1,275.00
31,700.00
15,000.00
78,300.00
118,650.00
109,000.00
2,000.00
105,000.00
17,000.00
1,000.00
96,000.00
96,200.00
1,200.00
5,000.00
82,372.50
64,837.50
23,100.00
1,312.50
1,837.50
350,07
0
350.07
350.07
811,000.00 -
701,000.00
110,000.00
382,402.00 -
381,202.00
1,200.00
- -
150,500.00 -
125,500.00
25,000.00
16,570.00 -
16,570.00
375.00
17,000.00 -
18,000.00
1,000.00
244.153.00 -
17,050.00 -
- -
17,050.00 -
15,000.00
2,050.00
13,237.63 -
11,962.63
1,275.00
5,000.00 -
5,000.00
- -
8,812.37 -
252.965.37 -
63,241.34
189,724.03 -
189,724.03 -
31/12/20X1
(630) Imp. Beneficios
a (473) HP pagos a cta. 3,239.50
(4752) HP acree.IS 60,001.84
(606) Dto. Pp
(609) Rappel x compras
(610) Var. Existencias
(700) Venta merc.
(705) Prestación de servicios
(762) Ingresos de créditos