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SOCIO FORMATIVO
FINANZAS EMPRESARIALES II
INTRODUCCION
22400 - Deudas por pagar con Emp. Rel. y/o Vinculadas a Largo
51.307 4,67% 53.211 5,06%
TOYOSA S.A. BALANCE GENERAL 2018 1er. Trimestre 2do. Trimestre ANALISIS H. RELATIVO ANALISIS H. ABSOLUTO
11100 - Disponibilidades 42.734 43.174 1% 440
11200 - Inversiones a Corto Plazo 3.275 3.279 0% 4
11300 - Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 603.023 571.195
-5% -31.828
11400 - Anticipo a Proveedores 86.222 79.087 -8% -7.135
11500 - Inventarios 443.672 435.676 -2% -7.996
11600 - Gastos Pagados por Adelantado 17.976 15.785 -12% -2.191
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.196.902 1.148.196 -4% -48.706
12100 - Inversiones a Largo Plazo 394 385 -2% -9
12300 - Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 123.701 123.858 0% 157
12400 - Activo Fijo Neto 366.532 367.649 0% 1.117
12600 - Activos Intangibles 2.203 1.742 -21% -461
12800 - Otros Activos Largo Plazo 1.648 1.648 0% 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 494.478 495.282 0% 804
TOTAL ACTIVO 1.691.380 1.643.478 -3% -47.902
21100 - Deudas Comerciales a Corto Plazo 89.367 77.423 -13% -11.944
21200 - Deudas Bancarias y Financieras a Corto Plazo 439.332 470.790 7% 31.458
21300 - Deudas por Emisión de Valores Corto Plazo 113.983 104.291 -9% -9.692
21500 - Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 48.833 62.062 27% 13.229
21600 - Ingresos Percibidos por Adelantado a Corto Plazo 53 46 -13% -7
21700 - Anticipos Recibidos 89.429 48.403 -46% -41.026
21800 - Otros Pasivos a Corto Plazo 25.782 17.487 -32% -8.295
TOTAL PASIVO CORRIENTE 806.780 780.502 -3% -26.278
22200 - Deudas Bancarias y Financieras a Largo Plazo 12.956 11.616 -10% -1.340
22300 - Deudas por Emisión de Valores a Largo Plazo 207.492 183.992 -11% -23.500
22400 - Deudas por pagar con Emp. Rel. y/o Vinculadas a Largo 51.307 53.211
4% 1.904
22700 - Previsiones 15.826 16.506 4% 680
22800 - Otros Pasivos a Largo Plazo 4.945 4.755 -4% -190
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 292.526 270.080 -8% -22.446
TOTAL PASIVO 1.099.306 1.050.582 -4% -48.724
31000 - Capital Pagado 404.994 404.994 0% 0
35000 - Reservas 19.896 20.265 2% 369
36000 - Ajuste por Inflación de Capital 139.341 143.319 3% 3.978
37000 - Ajuste por Inflación de Reservas Patrimoniales 7.774 7.982 3% 208
38000 - Resultados Acumulados 15.986 12.155 -24% -3.831
39000 - Resultados de la Gestión 4.082 4.181 2% 99
TOTAL PATRIMONIO 592.073 592.896 0% 823
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.691.380 1.643.478 -3% -47.902
TOYOSA S.A. ESTADO DE RESULTADOS 2018 1er Trimestre 2do Trimestre ANALISIS H. RELATIVO ANALISIS H. ABSOLUTO
51000 - INGRESOS OPERACIONALES 215.208 496.709 131% 281.501
41000 – COSTOS -157.832 -373.122 136% -215.290
RESULTADO FINACIERO BRUTO 57.376 123.587 115% 66.211
42200 - Gastos de Comercialización -17.594 -39.099 122% -21.505
42100 - Gastos Administrativos -20.127 -42.059 109% -21.932
EGRESOS OPERACIONALES -37.721 -81.157 115% -43.436
RESULTADO OPERATIVO 19.655 42.430 116% 22.775
52200 - Otros Ingresos 5.468 8.330
52100 - Rendimiento por Inversiones 52% 2.862
INGRESOS NO OPERACIONALES 5.468 8.330 52% 2.862
43300 - Cargos por Diferencia de Cambio, Mantenimiento de Valor y -681 -1.068
Ajuste p 57% -387
43200 - Otros Egresos -10.040 -22.213 121% -12.173
43100 - Ajuste por inflación y tenencia de bienes 280 748 167% 468
EGRESOS NO OPERACIONALES -10.441 -22.532 116% -12.091
RESULTADO NO OPERACIONAL -4.973 -14.202 186% -9.229
53000 - Ingresos de Gestiones Anteriores -34 -198
44000 - Gastos de Gestiones Anteriores 482% -164
RESULTADO DE GESTIONES ANTERIORES -34 -198 482% -164
RESULTADO NETO DESPUES DE AJUSTE DE GESTIONES ANTERIORE 14,648
54000 - Ingresos Extraordinarios
45000 - Gastos Extraordinarios
RESULTADO EXTRAORDINARIO 0
RESULTADO EXTRAORDINARIO 0 0
RESULTADO DE OPERACION NETO 14.651 28.033 91% 13.382
46000 - Gastos Financieros -10.568 -23.851 126% -13.283
GASTOS FINANCIEROS -10.567 -23.850 126% -13.283
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4.084 4.183 2% 99
47000 - Impuesto a las Utilidades de las Empresas
ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, ESTADO DE RESULTADOS Y
UTILIDADES NETAS.
Por otro lado también haremos uso de las anualidades para lo cual
la empresa deberá depositar 10.000,00 bs Mensuales al banco
fortaleza que ofrece un interés de 3,5 % mensual capitalizable
mensualmente, por el tiempo de 1 (un año).
Formula
(1+𝑖)𝑛 −1
Vf = A * 𝑖
(1+ 0,035 )12 −1
Vf = 30.000,00 * (0,035)
Vf = 146.019,61
ANALISIS DE LAS CUENTAS POR COBRAR