1.

INTRODUCCIÓN

El sector de ventas de agua embotellada es uno de los más competentes en el país,

teniendo a grandes empresas involucradas en esto, compartiendo gran parte del mercado
peruano tenemos a industrias como Coca-cola, Pepsi, que son empresas internacionales,
así como también tenemos a Backus y aje que se debaten el poderío de este mercado.
En el ámbito internacional tenemos a Evian, una de las marcas de agua embotellada con
gran prestigio a nivel mundial y siendo una de las más caras, empresa Francesa muy
reconocida por sus extraordinario patrocinios.
En el ámbito nacional tenemos a agua san Luis, perteneciente a la empresa Coca- cola
empresa estadounidense con gran presencia en el mercado peruano gracias a sus
diversas bebidas que maneja con más de 500 variedades.
En el ámbito local tenemos a cielo, agua de mesa natural, perteneciente a la marca aje de
los Añaños, empresa que se fundó hace muchísimos años en épocas de terrorismo del
país.
 2. ANTECEDENTES E HISTORIA

En el año 2007, Juan Antonio Rojas Acosta, natural de Chachapoyas, Amazonas,

comenzó la producción y comercialización de yogurt en sachet como primer producto
siendo principalmente sus clientes los estudiantes de instituciones educativas de nivel
primaria y secundaria.

Posteriormente en el año 2010, Juan Rojas empieza con la producción y comercialización

de botella de agua ozonizada, debido a la necesidad de otorgarle al público consumidor
una nueva alternativa de agua con altos estándares de calidad cumpliendo con todos los
requisitos sanitarios.

Juan Rojas visualizó que el consumo de agua embotellada sería una necesidad en un
futuro no muy lejano, lo cual se cumple en la actualidad porque desde el año 2014 en
adelante se ha elevado de manera sostenida el consumo de agua embotellada en el
mercado peruano debido a la creciente tendencia de consumo saludable en los hogares.
Asimismo, este importante crecimiento de consumo de agua embotellada fue impulsada
por el extenso verano y el fenómeno del Niño Costero, que se produjeron en los últimos
años en nuestro país.

Si bien es cierto el rubro de agua en el Perú es muy demandante ya que existen

innumerables marcas, unas conocidas, por ejemplo (San Luis, San Mateo, Cielo, entre
otros) y otras marcas que aún no lo son, sin embargo, Valle Sport garantiza al cliente,
calidad y precio justo lo que le permite mantenerse en el tiempo y perfilarse como una
empresa posicionada.

OBJETIVOS ·

General

Realizar una auditoría administrativa en el área de producción a una planta embotelladora,

para plantear soluciones a los problemas que presente, sugiriendo bases para rediseñarla
y documentando los procesos para obtener un producto final con calidad competitiva.
PLANO DE UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Valle sport S.A.C está ubicado en la Av. Estado de Israel Nº 160 el álamo - comas

Figura n° 1: Plano de
ubicación de la empresa
Fuente: Google maps

Figura n° 1: Plano de
tamaño de empresa
DIAGRAMA DE PROCESOS
ORGANIGRAMA

Valle sport S.A.C cuenta con 14 colaboradores sin contar al gerente general.

CARGO CANTIDAD
Gerente General 1
Secretaria (ventas recepción) 1
Operarios (almacén) 2
Operarios (laboratorio) 10

CARGO CANTIDAD
Contador Externo 1
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE FUNCIONES

Cargo: Gerente general

Función general: Subordinados:
Maneja todas las actividades de la empresa,  Secretaria
planificación control y planteamiento de  Operarios
objetivos.

Funciones específicas:
Nivel de educación:
 Representante legal de la empresa
 Maneja las cuentas bancarias de la  Nivel de educación
empresa secundaria
 Seleccionador de personal  Conocimiento en el tratado
 Negociador con proveedores de aguas
 Paga las planillas

Cargo: Supervisado por:

secretaria Gerente general
7
Función general: Coordina con:

Administrar el giro del negocio, mediante  Gerente general

diversas actividades  Operarios
 Proveedores

Funciones específicas: Nivel de educación:

 Coordina los pedidos de compra y venta
 Recepción los pedidos  Nivel de educación técnico
 Supervisa las ventas  Conoce el giro del negocio
 Conocimiento en el tratado de aguas
Cargo: Supervisado por:
Operarios de almacén  Gerente general
 Secretaria
Función general: Coordina con:

Encargados del mantenimiento y orden de  Gerente general

almacén  secretaria

Funciones específicas:
 Recepciona los pedidos de compra Nivel de educación:
 Prepara la mercadería para el despacho
 Maneja el orden del almacén  Nivel secundario
 Identifica posible mercadería con poco  Conoce el giro del negocio
stock  Conocimiento de almacén

Cargo: Supervisado por:

Operarios de producción  Gerente general
 Secretaria
Función general: Coordina con:

Encargados de la elaboración de purificación de  Gerente general

agua para consumo humano  secretaria

Funciones específicas:
 Transformar la calidad del agua a pura Nivel de educación:
 Analiza los niveles de ph del agua
 Maneja el nivel de acidez del agua  Nivel técnico
 Deriva el agua a la embotelladora  Especialidad en tratamientos de agua
 Conocimientos en purificación de agua
para el consumo humano

Cargo: Supervisado por:

Contador externo  Gerente general
 Secretaria
Función general: Coordina con:

Encargado de los procesos contables de la  Gerente general

empresa  secretaria

Funciones específicas:
 Hacer planilla para los trabajadores
 Elaborar los reportes de declaraciones
 Declarar impuestos en sunat
 Cálculo de depósito para los
trabajadores
Nivel de educación:
 Nivel universitario
 Especialidad en estados financieros
 Conocimientos de Microsoft office
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Valle sport S.A.C Manual de procedimientos de la secretaria

 Encargada de la función de pedidos de compra y venta

 Recepción de los pedidos y derivación a almacén
 Programación de despacho de mercaderías
 Entrega de facturas
 Supervisión de las actividades en la empresa

Valle sport S.A.C Manual de procedimientos de los operarios

de almacén
 Encargados de identificar la cantidad de estos de la mercadería disponible
 Proponer lista de compra de mercadería en quiebre
 Revisión de las guías de productos ingresantes
 Revisión de que los productos ingresantes no estén defectuosos
 Preparación de los productos para su despacho

MANUAL DE CALIDAD

Valle sport S.A.C Manual de calidad de producción

 Nadie a parte de los operarios de producción puede ingresar a la sala de producción

 Si algún personal sale de la sala no puede ingresar hasta descontaminarse
 Los operarios de producción tienen prohibido salir de la sala mientras se realiza la
purificación del agua
 Hace realizan análisis para ver la calidad del agua
 En el embotellado se pasa por control de calidad para identificar problemas en algunas
botellas, como mal etiquetado etc.

11
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A LA GERENTE (DUEÑO) DEL LOCAL

Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

Nombre: Jenny Borja
Cargo: Administradora del local
Fecha: 22 de mayo 2019

1. ¿Considera usted que las instalaciones del negocio son las más

adecuadas para realizar su trabajo, tanto en las áreas de preparación del

producto, bodega, despacho y facturación?

No, ya que el sitio que se arrendo para realizar el trabajo solo

tiene adecuaciones y no está al 100% para realizar las labores que

funcionan aquí.

2. ¿Existe dentro de los procesos que se realizan un sistema de información

adecuado que permitan tener información ágil y oportuna?

Mas o menos; porque el sistema que existe no se lo ha explotado al

100%, que es el de la máquina registradora

3. ¿El personal que trabaja cuenta con el perfil adecuado para realizar sus

labores?

En este momento la gente que se encuentra trabajando ha ganado la

suficiente experiencia para realizar las labores encomendadas.

4. ¿Existe una persona responsable que supervise las actividades de cada

trabajador?

Si, existe un administrador que se encarga de supervisar todos los

procesos y suministrar información para la toma de decisiones.

5. ¿Se cuenta con un plan de capacitación y motivación al personal?

 Medianamente de capacitación ya que la misma se realiza

únicamente por nosotros como propietarios, motivación

económica cuando se imponen objetivos más allá de los

normalmente planificados.

6. ¿Está usted conforme con el trabajo que realizan sus empleados?

En un 80%, ya que siempre se ve necesaria nuestra presencia

como propietarios.

7. ¿Con que frecuencia reúne a sus trabajadores para conocer

deficiencias?

Planificadamente una vez al mes y las veces que sean necesarias

cuando amerite la situación.

8. ¿Existen claramente detallados los objetivos propuestos?

Si, son los ingresos.

9. ¿Cuenta usted con un manual de funciones que permita

determinar las responsabilidades de los empleados?

Si.

ELABORADO POR: AB

FECHA: 22 de mayo 2019

 AREA OPERATIVA

ENTREVISTA A EMPLEADOS

Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

NOMBRE: Alicia Copa

CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Mi trabajo comienza a las 8:30 am y termino a las 4:30pm, en total
trabajo ocho horas y media.

2. ¿Es remunerada por horas extras?

Si, depende del trabajo que se tenga que realizar.

3. ¿Posee permiso para el lunch?

Se podría decir que sí, tenemos un tiempo para almorzar, no
determinado ni a un horario fijo, pero sí.

4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?

Bien, confortable

5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo

que usted realiza?
Si

6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?

Si

7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?

Si

8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las

funciones que desempeña?
Si por parte de los dueños del local.

9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?

Si

ELABORADO: AB
FECHA: 22-05-2019

AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019
NOMBRE: Juana Remache
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Ingreso a las 4:30 pm y salgo a las 10:30 pm, más o menos seis horas y media.
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si, de acuerdo al trabajo que se haga.
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si, merendamos en el local.
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si por parte de los dueños
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
Si

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019
NOMBRE: Nathaly Martínez
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Trabajo los miércoles y jueves de 6:30 pm 10:30, seis horas y media.
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si, cuando me toca venir otros días que me llaman.
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si merendamos aquí.
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si por parte de los dueños
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
No

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019
NOMBRE: Olga Morocho
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Ocho horas y media
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si , cuando existen pedidos extras
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien , es agradable
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si por parte de los dueños
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
Si

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019
NOMBRE: Simona Cepeda
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Ocho horas y media
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si, cuando hay pedidos fuertes , o si la señora nos llama para trabajar en
horarios especiales.
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
No

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019
NOMBRE: Vicente Rivera
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Trabajo Lunes por la noche, Martes todo el día , Viernes todo el día y el Sábado
por la noche, 30 horas a la semana .
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si, por parte de los dueños y el Ministerio de Salud Pública que nos capacita
cada año.
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
No

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 AREA OPERATIVA
ENTREVISTA A EMPLEADOS

Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

NOMBRE: Simona Cepeda
CARGO: Operario
FECHA: 22 de Mayo 2019

1. ¿Durante cuántas horas realiza su trabajo?

Trabajo 30 horas a la semana
2. ¿Es remunerada por horas extras?
Si
3. ¿Posee permiso para el lunch?
Si
4. ¿Cómo se siente en las horas de trabajo?
Bien
5. ¿Considera usted que el salario que percibe va de acuerdo al trabajo que usted
realiza?
Si
6. ¿Cuenta con todas las condiciones necesarias para realizar su trabajo?
Si
7. ¿Se siente identificado con el ambiente laboral?
Si
8. ¿Cuenta con capacitación y motivación periódica sobre las funciones que
desempeña?
Si
9. ¿Cuenta usted con todos los derechos laborales?
No

ELABORADO: AB

FECHA: 22-05-2019
 PAPELES DE TRABAJO
Los papeles de trabajo a utilizar serán minutas, donde el auditor del

equipo llevará un resumen de lo ocurrido durante el proceso de

información necesaria para la auditoría.

Evidencia
En las visitas que se realizó se comprobó:

Evidencia Física

 No se cuenta con un organigrama, manual de organización, ni

manual de procedimientos.
 No se cuenta con un documento que contenga descripciones de los
puestos
 No existen señalamientos específicos en el área de operación
 No existe un extractor de aire o ventilador que ayude a purificar el
ambiente en la medida necesaria.
 Algunas máquinas no se encuentran en funcionamiento.

Evidencia Testimonial
La opinión de tres clientes a los cuales se les realizó un pequeño

cuestionario fue que el servicio en general era bueno, pero todavía falta

para excelente, a la vez que acuden al local por los precios bajos a nivel

de la competencia.
CONTROL DE INVENTARIOS

Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

Dentro de esta área hemos verificado que no existe una persona

responsable de los productos que se encuentran en bodega, por lo cual

es muy fácil el desperdicio de los mismos y hasta su desaparición.

La materia prima que se necesita para la elaboración de los platos no

tiene control y salen de la bodega sin previa revisión, y lo realiza

cualquier empleado, no hay un responsable directo.

Observado

ELABORADO POR: GC
FECHA: 27-05-2019
PROCESO DE ADMINISTRACIÓN
Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

PLANIFICACIÓN:

Dentro de esta etapa tenemos que la visión, misión, objetivos están bien
planteados y se revisara en lo posterior que se cumplan.

No se tienen estrategias definidas para el cumplimiento de nuestras

metas.

Las políticas internas del local son pocas y se necesita ampliarlas

además de difundirlas con el personal que labora en el negocio.

A la vez que los procedimientos no tienen un documento donde se detallen los

pasos a seguir de las actividades a desarrollarse diariamente.

ORGANIZACIÓN:

La estructura de la empresa está formada por el organigrama estructural

que nos demuestra que todo el control tiene una sola persona y desde allí
parten las órdenes hacia los demás es de forma circular.

El organigrama funcional nos ha especificado las funciones que debería

realizar cada persona que labora en el local, y para ello hemos verificado
teniendo como resultado que no es así, las funciones se cruzan , se malgasta
el recurso tiempo y recurso humano, hace falta un manual de funciones.

Los instrumentos técnicos con los que cuenta el local son adecuados para el
funcionamiento del mismo en un 90%, ya que las necesidades del negocio
demandan hacer cambios en uno de ellos que es el horno de pollo.
 DIRECCIÓN:
Con los que respecta a esta etapa falta comunicación en las decisiones
que se toman por parte del dueño hacia los empleados.

La motivación es económica para los trabajadores del local.

El sistema de información con el que se cuenta es básico para lo que se
refiere ventas.

Falta creatividad e innovación para poder llegar a cumplir con el objetivo

del negocio.

CONTROL:

Falta control dentro del negocio, en lo que respecta a inventarios, horarios

de trabajo, y en los procesos diarios de las actividades.

No existe un manual de control interno que ayude a subsanar las

deficiencias que se producen, por lo que el nivel de control es bajo y se
podría caer en riesgo que perjudicaría al local.

ELABORADO POR: GC

FECHA: 28-05-2019
 HOJA DE HALLAZGOS # 1

Período: DEL 22 Mayo AL 8 DE Junio 019

INEXISTENCIA DE CONTROL
INTERNO

Condición:

Se ha constatado que no existe un manual de control interno para el

establecimiento, el cual facilitaría el desarrollo de las funciones administrativas y

operativas ayudando a la comunicación interna, de la misma manera para

llegar a cumplir con los objetivos propuestos y evaluar las actividades del

personal.

Criterio:

La aplicación de un sistema de control interno que cumpla con los

requerimientos de la empresa y permita obtener información útil y oportuna.

Causa:

La falta de control ha provocado que dentro del negocio se produzcan

errores significativos que retrasen el progreso del mismo.

Efecto:

Información no confiable y oportuna genera inconsistencias y pérdidas en los

procesos que se realizan dentro del local.

CONCLUSIÓN :

Se ha determinado que no existe un sistema de control interno que ayude a

la parte administrativa a la toma de decisiones adecuadas para el negocio ,

ya que el mismo
ayudaría a convertirse en un elemento informativo en donde se describa y

especifique las actividades que deben realizarse para cada tarea.

RECOMENDACIONES:

Al Sr Gerente propietario

Diseñar un manual de control que fortalezca la Gestión Administrativa

para la toma de decisiones en una manera eficiente y efectiva, que

ayude a brindar soluciones a problemas o situaciones que se presenten.

La utilización y empleo de un manual facilitará el control

Administrativo y Financiero por parte del dueño, constituyéndose en

una herramienta idónea para la realización de las actividades.

ELABORADO POR : PF

FECHA : 03-06/2019
 HOJA DE HALLAZGOS # 4

Período: Del 01 de Junio Al 30 de Junio 2011

ACTUALIZACION DE EQUIPOS DE TRABAJO

Condición:

Los equipos con los cuales el local trabaja ya tienen funcionando desde que

se inició el negocio y a pesar de los mantenimientos que se les ha dado ,

ya se necesita reponer alguno de ellos ; como por ejemplo el principal

que es el horno de pollos , ya no abastece las necesidades del local

Criterio:

Si se mejora los equipos de trabajo se podría cumplir de mejor manera

con las expectativas del negocio, ya que desde que inicio el local

las ventas se han incrementado y el mismo equipo ya no abastece por

completo en especial los fines de semana que la demanda aumenta.

Causa:

La falta de recursos por el mismo hecho de que no se realiza un

presupuesto para mejoramiento del local.

Efecto

Por la falta de actualización de los implementos del local se retrasa la

entrega de los pedidos.

CONCLUSIÓN

Los pedidos a los clientes en especial los fines de semana y días

especiales como (feriados, navidad, fin de año) se retrasan o se tiene que

realizar doble trabajo, lo cual provoca más costos para el local y la molestia

de los clientes.
 RECOMEND
ACIÓN

Al Sr Gerente
Propietario

De igual manera que se haga un presupuesto para poder tener una

partida para lo que son arreglos y mejoras del establecimiento, con el

objeto de evitar atrasos en las

entregas y molestias en los

clientes .

ELABORADO POR: JB

FECHA: 26-06-2011

ANEXOS