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PERIODO 2018
Señor:
Gerente General
Presente:
Estimado señor:
Azul” con cifras al 31 de diciembre del 2018, hemos evaluado la estructura del control interno
de la Empresa, únicamente hasta el grado que consideremos necesario para tener una base
auditoría que serán aplicados en el desarrollo de nuestro examen a los Estados Financieros.
Nuestro examen se llevó a cabo con el propósito de rendir una opinión profesional sobre los
estados financieros, por lo tanto, no necesariamente revela todas las deficiencias en el sistema
de control interno de las cuentas por pagar, debido a que está basado en pruebas selectivas
observaciones de carácter final, que han sido detectadas hasta la fecha y que contienen
sugerencias y/o recomendaciones, tanto correctivas como preventivas, las cuales pueden
activos de la empresa. Esta carta estará en vigor los años venideros, a menos que termine,
agradecimiento por la ayuda y colaboración que hemos recibido en todo momento del
control abarcó la evaluación selectiva de los documentos alcanzados por Gerente General;
DEFICIENCIA N° 01
FINANCIERA DE LA EMPRESA
de terceros.
Recomendación:
sistema de seguridad.
DEFICIENCIA N° 02
Las normas y procedimientos existentes no son suficientes para un mejor manejo del
Recomendación:
DEFICIENCIA N° 03
Recomendación:
DEFICIENCIA N° 04
Recomendación:
Implementar condiciones dentro de los contratos con los proveedores para intercambiar
La empresa hotelera no cuenta con personal independiente que se encargue del manejo
de los proveedores, que proteja las relaciones comerciales con estos y especialmente las
Recomendaciones:
Asignar a una persona que se encargue de los contratos con los proveedores y mejorar el