Taller: Definición del problema 1

INTEGRANTES
 Laura Borja
 Daniela Correa
 Esteban Guerrero
 Shanelly Mancera
 Nelson Pardo

Aspectos preliminares para la definición del problema

Con base en la idea definida en el taller anterior, de respuesta a los siguientes interrogantes

No Interrogantes Respuestas
1 ¿Qué se quiere investigar? Las formas de como la auditoría forense contribuye en el principio de transparencia en el
sector público.
2 ¿Cuál es el objeto de La corrupción como medio de investigación de la auditoría forense en el sector público.
estudio?, es decir la
delimitación de aquello que
se estudiará.
3 ¿Cuál es la ubicación en un La representación de lo que es la corrupción en el ámbito social y como la auditoria forense
campo problemático? previene esto en la toma de decisiones, es decir, haciendo diagnósticos y estudios para que
entendido como “el contexto las empresas u organizaciones tengan conocimiento que les permita no caer en actos
del problema, el espacio delictivos.
global de su aparición.
4 ¿Qué elementos integran el Fenómenos: La corrupción.
fenómeno determinado? Elementos: Actos deshonestos, operaciones ilícitas, falta de transparencia, control

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Elaborado con base en Garzón M (2012) Guía para elaborar un protocolo de investigación cualitativa, Fidee.org, Barranquilla.

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 administrativo en la revisión de cuentas e impunidad.
5 ¿De qué tipo son esos Conductuales (actos inmorales), físicos (infraestructuras, bienes, servicio, entre otros).
elementos?
6 ¿Qué clasificaciones, Se puede clasificar: actos deshonestos, sociedad y falta de transparencia, todos esto se
especificaciones, relaciona entre sí, ya que se busca la forma (auditoría forense) de dar diagnósticos y hacer
componentes, relaciones y estudios para analizar y detectar hechos que no son lícitos o correctos y que afectan
fenómenos se presentan? socialmente, agotan los recursos nacionales y genera desconfianza en la sociedad.
7 ¿Qué estructuras y
explicaciones se dan? Auditoria
Corrupción Sociedad
forense
Nota: La auditoría forense, se relaciona con la corrupción y sociedad, como
instrumento que recopila evidencia y pruebas, para evitar e informar a la
sociedad de los actos delictivos de la corrupción.

8 ¿Qué parámetros de La auditoría Forense al ser una herramienta fundamental de delitos financieros toma en
medición se proponen? cuenta ciertos parámetros judiciales que le permite detectar y tomar decisiones, castigada
con sanciones monetarias, penas de cárcel, las cuales van a una corte para impartir justicia.
9 Con relación al punto de La autora Yaneth Zambrano en el 2017 con enfoque en La auditoría forense: un
interés, ¿cuándo y con qué mecanismo para detectar el fraude de estados financieros en Colombia.
enfoque se ha investigado?
10 ¿Qué conocimientos se La mayoría de las investigaciones de auditoría forense van enfocada, no solo a detectar si no
tienen al respecto? también a prevenir todo el fraude de toda empresa ya que esta es una nueva alternativa
para la indagación u obtención de evidencias suficientes para presentar todas las
irregularidades y además un buen aliado contra la corrupción ya que demuestra pruebas
útiles para impartir justicia. “Resaltan los trabajos de Yaneth Zambrano Vargas, Sandra
Milena Bareño Dueña y otros.”
11 ¿Qué relaciones existen La auditoría forense como ente “externo” cobra valor con la sociedad ya que esta garantiza
entre los puntos de interés? un buen manejo del financiamiento de los recursos que da el estado.
(redes de problemas)

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12 ¿Cuál es el campo Las finanzas y el control administrativo del dinero en el sector público.
problemático?
13 ¿Qué hechos empíricamente Se ha leído acerca de la auditoría forense en la detección de lavado de activos en Colombia.
comprobados conoce?
14 ¿Qué explicaciones No hemos conocido ningún caso al respecto.
empíricamente verificables
conoce?
15 ¿Qué hechos basados en La represa de El Guavio es una de las obras públicas que más escándalo ha generado en el
conjeturas conoce, que no país, por el retraso en su terminación y los enormes sobrecostos que tuvo. Donde el
sean probadas? principal actor fue ex gerente de la Empresa de Energía Eléctrica de Bogotá Fabio Puyo Vasco
por presunto enriquecimiento ilícito y por el multimillonario desfalco al Estado en la
construcción de la central hidroeléctrica en Cundinamarca.
16 ¿Qué explicaciones basadas Siguiendo con el caso de la represa de El Guavio, no se verificaron muy bien el hecho,
en conjeturas pero no aunque fue detenido en Estados Unidos y España, nunca fue extraditado ni pagó un día de
verificadas conoce? cárcel. Además de que el contrato no tuvo el trámite legal.
Ese es apenas uno de los contratos en que se detectó irregularidades.

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 Árbol de problemas

Problema Central

La corrupción en entidades públicas con aspectos monetarios -éticos

Causa 1. Causa 2. Causa3.

Carencia de procesos detallados en la
Falta de compromiso y rigurosidad para Pérdida de valores éticos en una sociedad contratación de un personal integro
gestionar las fiscalizaciones

Causa 1.1 Causa 1.2. Causa 2.1. Causa 2.2. Causa 3.1. Causa 3.2.
No llevar el proceso No denunciar los Participación en No llevar el Manipulación en la
Pagar judicial actos deshonestos actividades cumplimiento de contratación para
monetariamente las correctamente o las fraudulentas valores humanos tomar a personas en
penas de prisión demoras de este especificas
mismo
Conclusiones:
La corrupción en las entidades públicas ha tomado fuerza y ha perjudicado de gran manera a las organizaciones de nuestro país. Hay muchas
falencias por lo cual no permite que se erradique del todo ésta problemática, pero el factor fundamental que ha contribuido de gran manera es
la falta de ética, además, la falta de compromiso que hay en las instituciones jurídicas que, en sí, no hacen lo necesario para castigar de manera
severa a los involucrados en casos de corrupción y si lo hacen, las penas son demasiado flexibles. También al no denunciar los actos hace que la
corrupción se propague cada día más.

Preguntas de investigación:

4
No
1 ¿Cómo la auditoria forense trabajaría para contrarrestar la corrupción?
2 ¿La auditoría forense como sistemas y herramienta de prevención?
3 ¿La ética y valores de las personas en los actos delictivos?
4 ¿Cómo manejar los controles y procesos en las entidades públicas?
5 ¿Implementación de leyes más rigurosos en las fiscalizaciones?