No.

La empresa se crea con aportes sociales en efectivo por $190.000.000

1

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 190,000,000
3115 APORTE SOCIAL 190,000,000

SUMAS IGUALES 190,000,000 190,000,000

Se abre una cuenta bancaria con el 60% del disponible en caja

2

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCO 114,000,000
1105 CAJA 114,000,000

SUMAS IGUALES 114,000,000 114,000,000

Se abre una cuenta de ahorros con el 30% del disponible en caja

3
76,000,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1120 CUETA AHORRO 22,800,000
1105 CAJA 22,800,000
-
SUMAS IGUALES 22,800,000 22,800,000

Se adquiere papelería para la empresa por $700.000 y se cancela en efectivo.

4

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5195 PAPELERIA 700,000
 1105 CAJA 700,000
SUMAS IGUALES 700,000 700,000

5-Compra mercancía por valor de $30.000.000, conceden un plazo de 30 días

5

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIAS 30,000,000
2205 PROVEEDORES 30,000,000
SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000

Vende mercancía por valor de $60.000.000, concede un plazo de 30 días

6

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 60,000,000
1305 DEUDORES CLIENTES 60,000,000
SUMAS IGUALES 60,000,000 60,000,000
No.

Adquiere un vehículo por $45.000.000, para lo cual solicita un crédito en el banco

7

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1540 EQUIPO DE TRANSPORTE 45,000,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000,000

SUMAS IGUALES 45,000,000 45,000,000

Cancela el flete por el transporte de la mercancía con un cheque por valor de $800.000
8

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 SERVICIO (TRANSPORTE) 800,000
1110 BANCO 800,000

SUMAS IGUALES 800,000 800,000

Compra un seguro por un año para la empresa por valor de $1.800.000, el cual cancela
9 con cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1705 SEGURO 1,800,000
1110 BANCO 1,800,000

SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000

Compra mercancía de contado por $4.000.000

10

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIA 4,000,000
 1105 CAJA 4,000,000
SUMAS IGUALES 4,000,000 4,000,000

Vende mercancía de contado por $9.000.000

11

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 9,000,000
1105 CAJA 9,000,000
SUMAS IGUALES 9,000,000 9,000,000

Cancela con cheque a los proveedores la compra del mes anterior

12

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS - 30,000,000
2205 PROVEEDROES 30,000,000
SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000
No.

Le cancelan mediante consignación directa los clientes la venta del mes

anterior
13

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES 60,000,000
1110 BANCOS 60,000,000
SUMAS IGUALES 60,000,000 60,000,000

Abono al préstamo bancario la suma de $1.000.000 mediante el giro de un

cheque
14

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 1,000,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,000,000

SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

Consigna el valor disponible en caja

15

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 57,500,000 57,500,000
1105 CAJA 57,500,000

SUMAS IGUALES 57,500,000 57,500,000

Adquiere papelería para la empresa por $300.000, la cual es cancelada en

cheque
16

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5195 DIVERSOS 300,000
 1110 BANCO 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000

Compra útiles de aseo para la oficina por $200.000, le conceden un plazo de

30 días para el pago
17

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5195 DIVERSOS 200,000
2235 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200,000
SUMAS IGUALES 200,000 200,000

Compra mercancía por $7.000.000, la cual cancela el 50% de contado y el

saldo le conceden un plazo de 30 días
9

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIAS 7,000,000
1105 CAJA 3,500,000
2205 PROVEDORES 3,500,000
SUMAS IGUALES 7,000,000 7,000,000
 LIBRO DIARIO DEL 01-03-19 AL 15-03-19

Asiento Fecha DEFINICION No. Cta Descripción de Cta Debito Credito

1 8/20/2019 Activo + 1105 CAJA $190,000,000
1 8/20/2019 Patrimonio + 3115 APORTE SOCIAL $190,000,000
2 8/20/2019 Activo + 1110 BANCO $114,000,000
2 8/20/2019 Activo - 1105 CAJA $114,000,000
3 8/20/2019 Activo + 1120 CUETA AHORRO $22,800,000
3 8/20/2019 Activo - 1105 CAJA $22,800,000
4 8/20/2019 Activo + 5195 PAPELERIA $700,000
4 8/20/2019 Activo - 1105 CAJA $700,000
5 8/20/2019 Activo + 1435 MERCANCIAS $30,000,000
5 8/20/2019 pasivo+ 2205 PROVEEDORES $30,000,000
6 8/20/2019 ingresos+ 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $60,000,000
6 8/20/2019 Activo + 1305 DEUDORES CLIENTES $60,000,000
7 8/20/2019 Activo + 1540 EQUIPO DE TRANSPORTE $45,000,000
7 8/20/2019 pasivo+ 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $45,000,000
8 8/20/2019 gastos+ 5135 SERVICIO (TRANSPORTE) $800,000
8 8/20/2019 Activo - 1110 BANCO $800,000
9 8/20/2019 Activo + 1705 SEGURO $1,800,000
9 8/20/2019 Activo - 1110 BANCO $1,800,000
10 8/20/2019 Activo + 1435 MERCANCIA $4,000,000
10 8/20/2019 Activo - 1105 CAJA $4,000,000
11 8/20/2019 ingresos+ 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $9,000,000
11 8/20/2019 Activo +- 1105 CAJA $9,000,000
12 8/20/2019 Activo - 1110 BANCOS $0 $30,000,000
12 8/20/2019 pasivo- 2205 PROVEEDROES $30,000,000
13 9/20/2019 Activo + 1305 CLIENTES $60,000,000
13 9/20/2019 Activo - 1110 BANCOS $60,000,000
14 9/20/2019 Activo - 1110 BANCOS $1,000,000
14 9/20/2019 pasivo- 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $1,000,000
15 9/20/2019 Activo + 1110 BANCOS $57,500,000
15 9/20/2019 Activo - 1105 CAJA $57,500,000
16 9/20/2019 gastos+ 5195 DIVERSOS $300,000
16 9/20/2019 Activo - 1110 BANCO $300,000
17 9/20/2019 gastos+ 5195 DIVERSOS $200,000
17 9/20/2019 pasivo+ 2235 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $200,000
18 9/20/2019 Activo + 1435 MERCANCIAS $7,000,000
18 9/20/2019 Activo - 1105 CAJA $3,500,000
18 9/20/2019 pasivo+ 2205 PROVEDORES $3,500,000

$634,100,000 $634,100,000
 Descripción de Cta y MOVIMIENTO
Fecha No. Cta Explicación Debito

9/20/2019 1105 CAJA $199,000,000.00

9/20/2019 1110 BANCOS $231,500,000.00

9/20/2019 1120 Cuentas de ahorro $22,800,000.00

9/20/2019 1305 CLIENTES $60,000,000.00

9/20/2019 1435 MERCANCIAS $41,000,000.00

9/20/2019 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $45,000,000.00

9/20/2019 1705 GASTOS POR ANTICIPADOS $1,800,000.00

9/20/2019 2105 OBLIGACIONES FIANCIERAS $1,000,000.00

9/20/2019 2205 PROVEEDORES NACIONALES $30,000,000.00

9/20/2019 2235 GASTOS Y COSTOS POR PAGAR $0.00

9/20/2019 3115 APORTES SOCIALES $0.00

9/20/2019 3605 UTILIDAD $0.00

9/20/2019 4135 COMERCIO AL POR + Y - $0.00

9/20/2019 5135 SERVICIO TRANPORTE $800,000.00

9/20/2019 5195 DIVERSOS Y PAPELERIA $1,200,000.00

sumas iguales $634,100,000.00

MOVIMIENTO SALDO
Credito Debito Credito

$202,500,000.00 $3,500,000
$33,900,000.00 $ 197,600,000.00

$0.00 $ 22,800,000.00

$60,000,000.00 $ 0.00

$0.00 $ 41,000,000.00

$0.00 $ 45,000,000.00

$0.00 $ 1,800,000.00

$45,000,000.00 $ 44,000,000.00

$33,500,000.00 $ 3,500,000.00

$200,000.00 $ 200,000.00

$190,000,000.00 $ 190,000,000.00

$0.00 $ 0.00

$69,000,000.00 $ 69,000,000.00

$0.00 $ 800,000.00

$0.00 $ 1,200,000.00

$634,100,000.00 $310,200,000.00 $310,200,000.00

Código de
CUENTA débitos créditos DEBITO CREDITO
Cuenta

1105 CAJA $199,000,000 202,500,000 0 3,500,000

1110 BANCOS $231,500,000 33,900,000 197,600,000 0
1120 Cuentas de ahorro $22,800,000 0 22,800,000 0
1305 CLIENTES $60,000,000 60,000,000 0 0
1435 MERCANCIAS $41,000,000 0 41,000,000 0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $45,000,000 0 45,000,000 0
1705 GASTOS POR ANTICIPADOS $1,800,000 0 1,800,000 0
00 $0 0 0 0
2105 OBLIGACIONES FIANCIERAS $1,000,000 45,000,000 0 44,000,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $30,000,000 33,500,000 0 3,500,000
2235 GASTOS Y COSTOS POR PAGAR $0 200,000 0 200,000
00 $0 0 0 0
3115 APORTES SOCIALES $0 190,000,000 0 190,000,000
3605 UTILIDAD $0 0 0 0
00 $0 0 0 0
4135 COMERCIO AL POR + Y - $0 69,000,000 0 69,000,000
00 $0 0 0 0
5135 SERVICIO TRANPORTE $800,000 0 800,000 0
5195 DIVERSOS Y PAPELERIA $1,200,000 0 1,200,000 0
0
0 sumas iguales $0
$634,100,000 0 0 0
$634,100,000 $634,100,000 $310,200,000 $310,200,000

Totales $634,100,000 1,268,200,000 336,700,000 336,700,000

 CUENTAS DEL BALANCE EE.GG.PP.FUNCION

Activos Pasivos - Patrimonio ingresos gastos

-3,500,000
197,600,000
22,800,000
0
41,000,000
45,000,000
1,800,000

44,000,000
3,500,000
200,000
0
190,000,000
67,000,000

69,000,000

800,000
1,200,000

304,700,000 304,700,000 69,000,000 2,000,000

Resultado 0 67,000,000
se traslada la utilidad al atrimonio para
que cuadre la ecuacion patrimonial
 Activos Pasivos
CAJA -3,500,000 OBLIGACIONES FIANCIERAS 44,000,000
BANCOS 197,600,000 PROVEEDORES NACIONALES 3,500,000
Cuentas de ahorro 22,800,000 GASTOS Y COSTOS POR PAGAR 200,000
CLIENTES 0
MERCANCIAS 41,000,000
ACTIVO=PASIVO + PATRIMONIO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 45,000,000
GASTOS POR ANTICIPADOS 1,800,000
0 0 Total Pasivo 47,700,000
APORTES SOCIALES 190,000,000
UTILIDAD 67,000,000
Total Patrimonio 257,000,000
TOTAL ACTIVOS 304,700,000 TOTAL PASIVOS 304,700,000

ESTADO DE RESULTADOS PERIODO DEL 01-03-19 AL 15-03-19

COMERCIO AL POR + Y - 69,000,000 Relación fundamental de los EEFF

FLETES DE TRANSPORTES 800,000
GASTOS DIVERSOS 1,200,000

RESULTADO DEL EJERCICIO 67,000,000

RIMONIO