CIRCULAR BASICA JURIDICA 2015

TITULO I DE LAS ORGANIZACIONES SUPERVISADAS Y LOS NIVELES DE

SUPERVISIÓN

Las funciones de inspección, control y vigilancia (genéricamente denominadas

como de “supervisión”), están en cabeza del Presidente de la República, de

conformidad con lo dispuesto en el artículo 189, numeral 24, de la Constitución

Política.

Las funciones de supervisión las ejerce el Presidente de la República a través de

las superintendencias, organizaciones que pertenecen a la Rama Ejecutiva del

Poder Público.

El concepto de supervisión por parte de la supersolidaria se integra por la

vigilancia, la inspección y el control. La vigilancia consiste básicamente en el

ejercicio de las atribuciones otorgadas a la Superintendencia de la Economía

Solidaria, en el hecho de vigilar que las organizaciones que están vigiladas se

encuentre y se ajusten a la ley y a los estatutos. En cuenta a la inspección es el

proceso en el cual está facultado para solicitar y revisar en forma la información o

documentación que resulte necesaria en la sede de la organización solidaria.

Finalmente, el control es tomado como el grado más alto de supervisión, se

fundamenta en las atribuciones con que cuenta la Superintendencia de la

Economía Solidaria para tomar u ordenar las medidas sancionatorias y las

tendientes para subsanar las deficiencias en diferentes términos de las

organizaciones vigiladas. De conformidad con las leyes 79 de 1988 y 454 de 1998

y los decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 de 1989 y 4588 de 2006, las siguientes

organizaciones se encuentran bajo la supervisión de esta Superintendencia son

las cooperativas de base o de primer grado, los organismos cooperativos de

segundo y tercer grado, las precooperativas, fondos de empleados, asociaciones

mutuales, entre otras formas asociativas solidarias.

La clasificación de las organizaciones supervisadas, de acuerdo a su objetivo

pueden ser cooperativas especializadas, multiactivas o integrales, también se

clasifican según su criterio de identidad como cooperativas de usuarios o de

servicios a los asociados y cooperativas de trabajo asociado y según su grado de

integración en primer grado, segundo y tercer grado.

La característica de las organizaciones supervisadas es que son empresas

asociativas sin ánimo de lucro de carácter mutualista, y las cuales son de dos

clases, las asistencialistas que se conocen por desarrollar actividades orientadas

por la solidaridad con terceras personas como es el caso de las fundaciones de

beneficencia y por otra parte las mutualistas que son las que se constituyen para

la búsqueda del beneficio de sus propios asociados.

Según Los criterios del decreto 2159 de 1999 existen unos niveles de supervisión,

el primer nivel de supervisión es aplicado a todas las cooperativas que ejerzan la

actividad financiera, en los términos del artículo 39 de la ley 454 de 1998. El

segundo nivel de supervisión y se aplica a aquellas organizaciones de la

economía solidaria que no adelantan actividades de ahorro y crédito en sus

Asociados y el tercer nivel de supervisión aplica las organizaciones de la

economía solidaria que no se encuentran dentro de los parámetros de los dos

primeros niveles de supervisión.

De las organizaciones cooperativas supervisadas que ejercen la actividad

financiera, aplicando la autorización previa, la definición legal de la actividad

financiera que se conoce como la captación de depósito, a la vista o terminó de

asociados o de terceros para colocarlos nuevamente a través de préstamos,

descuentos y anticipos.

Las organizaciones que ejercen actividad financiera sólo pueden ejercerse por tres

clases de organizaciones sometidas a la supervisión de la superintendencia de la

economía solidaria, qué son las cooperativas especializadas de ahorro y crédito,

cooperativas multiactivas concepción de ahorro y crédito y las cooperativas

integrales concepción de ahorro y crédito.

Las organizaciones solidarias que no ejercen actividad financiera se encuentran

en el sector solidario que no están sujetas a las normas, en relación a la actividad

financiera del cooperativismo, contenidas en la ley 454 de 1998, al interior de este

grupo también pertenecen las cooperativas de aporte y Crédito que son llamadas

multiactivas e integrales en Sección de ahorro y Crédito y especializadas, también

las cooperativas con actividad crediticia, las precooperativas, las administraciones

públicas cooperativas, entre otras.

En las actuaciones frente a la superintendencia de la economía solidaria, está en

su calidad de organismo adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en

ejercicio de las funciones de inspección, vigilancia y control asignadas por la Ley

454 de 1998 y demás normas concordantes y complementarias, con el fin de

proteger los intereses de los asociados de las organizaciones solidarias, de

terceros y de la comunidad en general, atenderá las peticiones respetuosas de

acuerdo, con los lineamientos constitucionales y legales vigentes, en relación con

los asuntos que por su naturaleza le competan. En relación a los derechos de

petición, se presentan peticiones escritas, peticiones incumplidas ya que si esta no

cumple con los requisitos formales y no contenga los documentos enunciados se

le informa el solicitante de la petición la causa o motivo del rechazo. Por otra parte,

también se puede realizar la solicitud de informes o documentos adicionales,

dependiendo del tipo de peticiones o solicitudes que se realicen así mismo existen

unos términos en los cuales estas deberán ser resueltas dentro de unos plazos.

Las organizaciones supervisadas cuentan con unas obligaciones especiales, entre

ellas los libros oficiales, ya que todas las organizaciones vigiladas deberán tener,

diligenciar y conversar los libros oficiales. Los registros de los actos, libros y

documentos que la ley exige tener. Las reformas estatutarias que deberán

inscribirse en la Cámara de Comercio.

Existen casos en donde se requiere la autorización previa de la superintendencia

de la economía solidaria, en la transformación es una reforma estatutaria en virtud

de la cual los asociados deciden el cambio de tipo de organización solidaria

respecto del adoptado al momento de constituirse, incorporación y fusión

conociéndose como reformas estatutarias y deberán cumplirse las formalidades

propias. La escisión cuando un patrimonio se pretende dividir en varias partes, etc.

Procesos de toma de posesión, se inicia por la selección de aspirantes y

conformación de la lista de agentes especiales liquidadores, contralores y

revisores fiscales. Debe contar con los requisitos y documentos para solicitar la

inscripción en la lista, depende de la clasificación del solicitante, es decir, si es

persona natural, persona jurídica o para el cargo que aspira como es revisor fiscal

o contralor.

Posteriormente al tener todos los requerimientos y documentos necesarios se

hace la presentación de la solicitud, seguidamente el grupo de talento humano de

la Secretaria General realizara la inscripción y se encargara del manejo y

actualización de las hojas de vida inscritas y de la base de datos respectiva.

Por otra parte, luego de la conformación de la lista de liquidadores, contralores,

agentes especiales y revisores fiscales, también se puede presentar el

desistimiento cuando el aspirante respectivo no presente los documentos

requeridos.