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6.1 Generalidades
De una auditoria
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6.2 Inicio de una
auditoria
6.2.1 generalidades
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6.2.2
Establecimiento del contacto con el auditado:
Líder del equipo con el contacto auditado
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Preparaciónde las
actividadesde
auditoria 6.3
6.3.1 Realización de la revisión de la
información documentada
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La información documentada pertinente del sistema de gestión del
auditado debería revisarse con el fin de:
• -Reunir información para las operaciones del auditado • Establecer una visión general de la extensión de la
y preparar las actividades de auditoria y los información documentada para determinar la posible
documentos de trabajo de auditoria aplicables conformidad con los criterios de auditoria y detectar
las posibles áreas de preocupación, como
• Por ejemplo, sobre funciones; deficiencias, omisiones o conflictos.
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• El líder del equipo auditor, consultando con el
equipo auditor, debería asignar a cada miembro
del equipo la responsabilidad para auditar
procesos, actividades, funciones o lugares
específicos y, según sea apropiado, la
auditoridad para la toma de decisiones. Tales
asignaciones deberían tener en cuenta la
imparcialidad, la objetividad y la competencia de
los auditores y el uso eficaz de los recursos, así
como los diferentes roles y responsabilidades de
los auditores, los auditores en formación y los
expertos técnicos.
• El líder del equipo auditor debería realizar
reuniones del equipo auditor, cuando sea
apropiado, para distribuir las asignaciones de
trabajo y decidir los posibles cambios. Los
6.3.3
cambios en las asignaciones de trabajo pueden Asignación de las tareas al
hacerse a medida que la auditoria se va llevando equipo auditor.
a cabo para asegurarse del logro de los
objetivos de la auditoria.
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6.3.4 Preparación de la información documentada para la auditoria.
• Los miembros del equipo auditor, deben recopilar y • La información documentada preparada para la
revisar la información pertinente a las tareas de auditoria, debería conservarse al menos hasta que
auditoria asignadas y preparar la información finalice la auditoria o según se especifique en el
documentada para la auditoria, esta se puede programa de la misma, la información documentada
representar por cualquiera de los siguientes medios: durante el proceso de auditoría que contenga
información confidencial o protegida debería
• Listas de verificación físicas o digitales. salvaguardarse de manera adecuada por medio de los
• Detalles de muestreo de auditoria. miembros del equipo auditor.
• Información audiovisual.
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6.4 Realizaciónde las
actividadesde la auditoria
generalidades
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6.4.2
Asignación de roles y responsabilidades de los guías y los observadores.
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6.4.3 Realización de la reunión de apertura
El propósito de la reunión de apertura es: Debería celebrarse una reunión de apertura con la
dirección del audito y, cuando sea apropiado, con
• Confirmar el acuerdo de todos los participantes (por aquellos responsables de las funciones o de los procesos
ejemplo, auditado, equipo auditor) sobre el plan de que se van a auditar. Durante la reunión, debería
auditoria proporcionarse la oportunidad de realizar preguntas.
• Presentar al equipo auditor y roles;
• Asegurarse de que se puedan realizar todas las
actividades de auditoria planificadas.
• Presentar al equipo auditado y sus roles.
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6.4.4Comunicación durante la auditoria
Durante la auditoria, puede ser necesario llegar a acuerdos formales para la comunicación dentro del
equipo auditor, así como con el auditado, el cliente de la auditoria y potencialmente con las partes
interesadas externas cuando los requisitos legales exijan la comunicación obligatoria de las no
conformidades. El equipo auditor debe reunirse periódicamente para intercambiar información, evaluar el
proceso de la auditoría y reasignar tareas entre los miembros del equipo auditor.
Durante la auditoria, el líder del equipo deberá de comunicar periódicamente los progresos de los
hallazgos importantes e inquietudes al auditado y cuando sea apropiado al cliente de la auditoria.
Cuando las evidencias de auditoria disponibles indican que los objetivos de la misma no son alcanzables,
el líder del equipo auditor deberá informar de las razones al cliente de la auditoria y al auditado para
determinar las acciones apropiadas.
Cualquier necesidad de cambios en el plan de auditoria que pueda evidenciarse a medida que progresan
las actividades de auditoria deberá revisarse y aprobarse tanto por las personar responsables de la
gestión de la auditoria como por el cliente de la auditoria y deberá presentarse el auditado
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6.4.5
Disponibilidad y acceso de la información de auditoría:
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La información documentada pertinente
del sistema de gestión del auditado
deberá revisarse con el fin de:
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Visión general de un proceso típico de auditoria:
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• La evidencia de auditoría debería ser
evaluada contra los criterios de
auditoría para determinar los hallazgos
de auditoría. Los hallazgos de auditoría
pueden indicar conformidad o no
6.4.8
conformidad con los criterios de Generación de hallazgos de auditoría
auditoría. Cuando el plan de auditoría lo
especifica los hallazgos de la auditoría
individual deberían incluir conformidad
y buenas prácticas junto con su
evidencia de respaldo, oportunidades
de mejora y cualquier recomendación al
auditado.
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El equipo auditor deberá reunirse
antes de la reunión de cierre para:
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6.4.10 Reunión de
cierre
Generalidades
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6.5 Preparación y distribución del informe de auditoría
• El líder del equipo auditor debería informar las conclusiones de la auditoría de acuerdo con el programa
de auditoría. El informe de auditoría debería proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro
de la auditoría.
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6.5.2
Distribución del
informe de auditoría
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6.6 Finalizaciónde la
auditoria.
6.7 Realización de las actividades de seguimiento de la
auditoria.
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$200,000 $200,000
$150,000 $150,000
$100,000 $100,000
$50,000 $50,000
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