Monografia Gabinete II

GABINETE CONTABLE II
Trabajo Encargado
Contabilidad
Gubernamental
Año Académico 2019 I
Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo

UANCV Facultad de Ciencias Contables y Financieras
CAP - Contabilidad Caso Practico Gabinete Contable II I
APLICACIÓN PRACTICA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Ejercicio Económico 2019
La Unidad Ejecutora 006001, Municipalidad Distrital de Chamcay -, circunscrita en la provincia

de San Marcos, departamento de Cajamarca; se constituye como una organización territorial básica
del estado, y canal inmediato de participación vecinal en asuntos públicos, institucionaliza y gestiona
con autonomía los intereses propios de su colectividad de acuerdo a lo establecido por la ley orgánica
de municipalidades Nº 27972, y disposiciones que de manera general regula las actividades del
sector público.
Fue fundada el 14 de diciembre de 1562.
Está representada por el señor: ………………………………………………………… alcalde

elegido por voto popular, digno representante del pueblo de Bellavista, quien tiene la
responsabilidad de promover la adecuada prestación de servicios públicos y el desarrollo integral,
sostenible y armónico de la localidad.
Tiene saldo en las siguientes cuentas es en el Banco de la Nación por cada rubro según el siguiente
Cuadro
Nº Cta. Cte. Rubro TR Denominación / Tipo de Recurso Importe

0721-030035 00 L RECURSOS ORDINARIOS -.-
0721-030035 07 A SUB CUENTA - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 20,000.00
0721-030033 08 0 OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES 7,500.00
0721-030034 09 0 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 15,000.00
0721-030035 18 H SUB CUENTA - CANON MINERO 30,000.00
0721-030035 18 I SUB CUENTA - CANON HIDROENERGÉTICO 16,000.00
88,500.00
Desarrolla las siguientes operaciones y registros en su contabilidad:
1. La Unidad Ejecutora reinicia sus operaciones en el ejercicio 2019 con los saldos indicados en el
Anexo Nº 1.
Se pide:
 Identificar las cuentas contables.
 Determinar las Depreciaciones al 31/12/2018 (Directiva N° 005-2016-EF/51.01
“Metodología para el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos
de propiedades, planta y equipo de las entidades gubernamentales” y Directiva Nº 002-
2014-EF/51.01)
 Registrar Formular el Asiento de Apertura
Tipo de Material Rango de Vida Útil Tasa de Depreciación

Concreto/Ladrillo/Acero y otros materiales
50-80 2%-1.25%
equivalentes
Adobe madera, quincha y otros materiales
33 3%
equivalentes
2. Según la Resolución Nº 001-2019, tiene aprobado su Presupuesto Inicial de Apertura PIA según
el Anexo Nº 2:
Registrar los asientos correspondientes a:
 CC-100000-020 Proyecciones Presupuestarias de Ingresos
Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 2

 CC-100000-021 Proyecciones Presupuestarias de Gastos
3. El Sr. Antonio Maquera según formato de rendición de cuentas Nº 001 de fecha 03/01/2019
presenta su rendición de cuentas por habilitación de viáticos.
4. Según Rendición Nº 002 de fecha 05/01/2019 el Sr. Juan Gamarra Iberos presenta su
liquidación de habilitación de fondo fijo por el importe de S/. 2,500.00, los gastos se efectuaron
de la siguiente manera:
 Gatos en pasajes S/. 400.00
 Gastos en viáticos S/. 300.00
 Gastos en Combustible S/. 800.00
 Gastos de Consumo de Alimentos S/ 1,000.00
5. Según Orden de Compra Nº 001 de fecha 02/01/2019 se compra 10 millares de papel bond
de 75g cada millar a S/. 25.00 y 250 archivadores de palanca lomo acho cada una a S/. 7.00
de la empresa D&R REPRESENTACIONES DEL SUR S.R.LTDA. con RUC Nº 20363969209 para
las diferentes oficinas administrativas de la institución.
Datos adicionales:
 Factura Nº 001-005847 de fecha 03/01/2019
 Comprobante de Pago Nº 001 de fecha 03/01/2019
 Deposito en cuenta CCI
 Pagado por el BN 06/01/2019
 Rubro: Fondo de Compensación Municipal
 Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
 Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
 Función: _________________________________________________________________
 Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
6. Según Planilla de Viáticos Nº 001 de fecha 02/01/2019 se habilita Pasajes por un importe de
S/. 850.00 y Viáticos por tres días al Sr. Pedro Apaza Roque Gerente de Desarrollo Urbano y
Rural de la Municipalidad para que en representación de la municipalidad viaje a la ciudad de
Lima para efectuar los trámites ante el Ministerio de Transportes para la Ejecución de la Obra
Mejoramiento y Ampliación de la Carretera Los Ángeles.
 Base Legal: Decreto Supremo 007-2013-EF
Datos adicionales:
 Comprobante de pago Nº 002 de fecha 02/01/2019
 Cheque Nº 60609002
 Rubro: Canon Minero
 Tipo de Recurso : _____ ___________________________________________________
 Tipo de Operación : _____ ________________________________________________
 Función: _________________________________________________________________
 Clasificador presupuestal Pasajes: _____________ S/. ______________
 Clasificador presupuestal Viáticos: _____________ S/. ______________
7. Según Orden de Compra Nº 002 de fecha 04/01/2019 se compra 2000 bolsas de hojuela de
cereales a S/. 4.50 cada uno, para el programa Vaso de leche de la empresa CORPORACION
ACUARIUS EIRL con RUC Nº 20406512500.
Datos adicionales:
 Deposito en Cuenta CCI


 Tipo de Recurso : _____ ___________________________________________________
 Función: ________________________________________________________________
 Rubro: ____________________________
8. Según Orden de Compra Nº 003 de fecha 05/01/2019 se compra 500 bolsas de cemento a
S/. 22.00 cada bolsa de TECNICA Y DESARROLLO E.I.R.LTDA. con RUC Nº 20321818723,
distribuido el 300 bolsas para la Obra Instalación de Agua y Desagüe y 200 bolsas para la
obra Construcción de Piscina Municipal.
Datos adicionales:
 Pago con CCI
 Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
 Función: ________________________________________________________________
 Función: ________________________________________________________________
9. Según Resolución Nº 002-2019 de fecha 6/01/2019 se habilita fondo fijo destinado un 50%
para gastos en servicios diversos y 50% para compra de diversos bienes para las diferentes
oficinas administrativas de la institución por un importe de S/. 3,000.00, y se gira a nombre del
responsable del manejo de Caja Chica Sr. Juan Mamani Chavez.
Datos adicionales:
 Rubro: Recursos Directamente Recaudados
 Tipo de Operación : _____ ______________________________________________
 Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
 Clasificador presupuestal Bienes : _________________ S/. ________________
 Clasificador presupuestal Servicios: _________________ S/. ________________
10. Según Orden de Servicio Nº 001 de fecha 04/01/2019 se contrata y se paga los servicios
del Ing. Víctor Huallpa Chávez con RUC Nº 10022847258 quien efectuó la formulación del
expediente técnico para el equipamiento de los Centros Educativos de la localidad S/.
9,500.00.
Datos adicionales:
 Recibo por Honorarios Nº 001-00555 de fecha 05/01/2019
 Cheque Nº 60609005 Retención
 Deposito CCI - Beneficiario
 Pago por el BN 10/01/2019 ambos cheques
 Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________

 Función: ________________________________________________________________
11. Según Orden de Compra Nº 004 de fecha 07/01/2019 se compra 1 antena parabólica para
televisión satelital por S/. 7,500.00 de TELSAT EIRL con RUC Nº 20129895986.
Datos adicionales:
 Deposito en Cuenta CCI.
 Tipo de Operación : _____ ______________________________________________
 Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
12. Según Orden de Compra Nº 005 de fecha 9/01/2019 se compra 30 sacos de fertilizantes
para parques y jardines de la localidad cada saco a S/. 84.00 de EMP COMERC INDUST DE
PRODUCT AGOP S.A.C con Ruc Nº 20155482039.
Datos adicionales:
 Deposito en Cuenta CCI.
 Rubro: Impuestos Municipales
 Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
13. Con fecha 15 de Enero se formula la Planilla de Sueldos Nº 001 para pago de funcionario de
la municipalidad
Base Legal:
 Ley Nº 26790 Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud

 Ley Nº 29351, Ley que reduce costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por
Fiestas Patrias y Navidad.
 Ley Nº 29714 ley que prorroga la vigencia de la ley 29351, ley que reduce costos
laborales a los aguinaldos y gratificaciones por fiestas patrias y navidad, hasta el 31 de
diciembre de 2019.
 DECRETO SUPREMO Nº 193-2019-EF Dictan disposiciones reglamentarias para el
otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias.
 D. U. Nº 001-2019 - Decreto de Urgencia que establece medidas extraordinarias para
estimular la economía (Aguinaldo - Gratificación Fiestas Patrias)
Datos adicionales:
 Rubro: Foncomun
 Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
 Clasificador presupuestal Alcalde: __________________ S/. ________________
 Clasificador presupuestal Funcionarios: _________________ S/. ________________
 Clasificador presupuestal Aportes: _________________ S/. ________________

 Planilla de Sueldos Nº 001-2019

 Comprobante de Pago Nº 009 de fecha 15/01/2019 depósito en cuentas individuales
 Carta Orden Nº 20150001
 Comprobante de Pago Nº 010 de fecha 15/01/2019 Pago a la SUNAT
 Comprobante de Pago Nº 011 de fecha 15/01/2019 Pago a AFP
 Conceptos de Remuneración
 Remuneración Básica S/. 200.00
 Bonificación Diferencial S/. 550.00
 Asignación por refrigerio S/. 200.00
 Datos de los Funcionarios.
ESSALUD Asignación al
DNI Nombres y Apellidos Ocupación AFP CUSPP
VIDA Cargo
01234153 Pedro, GUTIERREZ ALVAREZ Alcalde NO ONP 2,500.00

01261969 Juan, FERNANDEZ FLORES Administrador SI PRIMA 569422FFJDF4 2,000.00
40444178 David, VARGAS TORRES Contador NO INTEGRA 125466VTDFO5 1,800.00
41201598 María, TURPO MAMANI Tesorero NO PROFUTURO 586253TMFSS7 1,500.00
14. Según Resolución Nº 001-2019 de fecha 18/01/2019 firmado por el titular del pliego se
aprueba Crédito Suplementario para incorporar al presupuesto los saldos que quedaron en el
ejercicio 2018.
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
15. Según Orden de Servicio 002 de fecha 21/01/2019 se paga la Valorización Nº 1 al

CONSORCIO LA GRANDE con RUC Nº 20448193501 quien viene la obra construcción de centro
de salud por un importe de S/. 15,500.00.
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
16. Según Planilla Nº C002-2019 de fecha 21/01/2019 se paga planilla de personal

Administrativo contratado por la modalidad del CAS de acuerdo al siguiente detalle:
Base Legal:
 Decreto Legislativo Nº 1057 de 29/06/2008 Régimen Especial de Contratación

Administrativa de Servicios.
 Decreto Supremo Nº 075-2008-PCM de 30/12/2008 Reglamento.
 Ley Nº 26790 Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud

 Decreto Supremo Nº 065-2011-PCM, Decreto Supremo que establece modificaciones del

Reglamento del Régimen de Contratación Administrativa de Servicios – CAS.
 Ley Nº 29849; Ley que establece la Eliminación Progresiva del Régimen Especial del
Decreto Legislativo 1057 y Otorga Derechos Laborales
 Ley Nº 29351, Ley que reduce costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por
Fiestas Patrias y Navidad.
 Ley Nº 29714 ley que prorroga la vigencia de la ley 29351, ley que reduce costos
laborales a los aguinaldos y gratificaciones por fiestas patrias y navidad, hasta el 31 de
diciembre de 2019.
 DECRETO SUPREMO Nº 193-2019-EF Dictan disposiciones reglamentarias para el
otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias.
 D. U. Nº 001-2019 - Decreto de Urgencia que establece medidas extraordinarias para
estimular la economía (Aguinaldo - Gratificación Fiestas Patrias)
Datos adicionales:
 Comprobante de Pago Nº 013 de fecha 24/01/2019 depósito en cuentas individuales
 Carta Orden Nº 20150002
 Comprobante de Pago Nº 014 de fecha 25/01/2019 Pago a la SUNAT
 Comprobante de Pago Nº 015 de fecha 25/01/2019 Pago a AFP
 Datos del Personal Administrativo.
 Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
 Función: _________________________________________________________________
 Clasificador presupuestal CAS: _________________ S/. ________________
 Clasificador presupuestal Es salud: _________________ S/. ________________
IMPORTE Sistema de
N° RUC Apellido Paterno CARGO
Bruto Pensiones
1 10024332948 AGUIRRE VILCA, Juan Carlos Control Previo 1,800.00 ONP

2 10412373338 CANAZA MAMANI, Elizabeth Secretaria 1,000.00 Integra
3 10024257270 APAZA DAVILA, Jorge Luis Abastecimientos 2,000.00 Prima
4 10424124139 TURPO LAURA, Nancy Pers. de Servicios 1,000.00 Profuturo
Cabe indicar que todos los trabajadores han presentado su constancia de suspensión de
retención.
17. Según Recibo de Ingresos Nº 001 de fecha 22/01/2019 se efectúa la captación de fondos por
los siguientes conceptos:
Nº Concepto Importe Clasificador

1 Inscripción de Partidas de Defunción 2,500.00
2 Alquiler de tractor Oruga 6,000.00
3 Expedición de Licencia de Funcionamiento 3,200.00
4 Servicio de utilización de cementerio 4,200.00
5 Inscripción de Partidas de Matrimonio 3,000.00
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________

 Rubro: ________________________________________
 Papeleta de Depósito Nº 99776655 de fecha 22/01/2019
18. Según Recibo de Ingresos Nº 002 de fecha 22/01/2019 se efectúa la captación de fondos por
los conceptos siguientes:

1 Impuesto al patrimonio predial 5,500.00
2 Impuesto de Alcabala 2,500.00
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Rubro: ________________________________________
 Papeleta de Depósito Nº 99776656 de fecha 23/01/2019
19. Se toma conocimiento de la asignación de presupuesto por un importe de S/. 72,000.00 del
rubro FONCOMUN y se elabora el Recibo de Ingresos Nº 003 de fecha 23/01/2019.

1 Asignación Normal 70,000.00
2 Intereses 2,000.00
 Tipo de Recurso : _____ ___________________________________________

 Tipo de Operación : _____ ___________________________________________
20. Se toma conocimiento de la asignación de presupuesto por un importe de S/. 28,600.00 del
rubro Canon y se elabora el Recibo de Ingresos Nº 004 de fecha 24/01/2019.

1 Asignación Canon Minero 18,000.00
2 Intereses Canon Minero 400.00
3 Asignación Canon Hidroenergético 10,000.00
4 Intereses Canon Hidroenergético 200.00
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________

21. Según Orden de Servicio Nº 003 de fecha 24/01/2019 se paga la Valorización Nº 4 al Ing.
Antonio MAMANI SARDON Con RUC 10012970345 Supervisor de Obra: “Construcción de
Museo Municipal” por un importe de S/. 10,500.00.
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________

22. Según Orden de Compra Nº 006 de fecha 27/01/2019 se compra 480 varillas de acero a
S/. 27 cada varilla de CORPORACIÓN G & N SA con RUC Nº 20406410685 para la
construcción la Obra “Irrigación rural”.
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Función: _______________________________________________________________
 El BN Transmite el Pagado 29/01/2019
23. Según Orden de Compra Nº 007 de fecha 28/01/2019 se compra 150 postes de concreto S/.
120.00 cada uno para el proyecto Electrificación Rural de CONCRETOS OMEGA con RUC Nº
20156868009.
Datos adicionales:
 Rubro: Canon Hidroenergético
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Función: ________________________________________________________________
 El BN Transmite el Pagado 30/01/2019
24. Según Orden de Compra Nº 008 de fecha 30/01/2019 se compra 12 millares de ladrillo a
S/. 1,200.00 cada millar de COMERSUR S.C.R.LTDA con RUC Nº 20406263798; distribuidos
de la siguiente manera: 8 millares para la Obra: “Construcción de Mercado Zonal” y 4 millares
para la obra: “Construcción de aulas para el Centro Educativo Secundario”. Por dicha
transacción se efectúa una retención del 10% como garantía de fiel cumplimiento.
Datos adicionales:
 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
 Función: ________________________________________________________________
 Comprobante de Pago Nº 019 de fecha 30/01/2019 por el 90%
 Comprobante de Pago Nº 020 de fecha 30/01/2019 por el 10% por retención
 El BN Transmite el Pagado 30/01/2019 los dos cheques
25. Con fecha 30/01/2019 la retención del 10% de la compra anterior se deposita en la cuenta abierto
en el Banco de la Nación para retención de Garantías.
26. Con fecha 30/01/2019 se cancela la cuota correspondiente al mes de enero por préstamo del
Banco de la Nación por amortización de la deuda por el importe de S/. 15,200.00 más intereses
por el importe de S/. 2,300.00.

Datos adicionales:
 Función: _______________________________________________________________
 Clasificador presupuestal: _________________S/. ______________
 Clasificador presupuestal: _________________S/. _______________
27. De acuerdo a la hoja de trabajo presentado por el área de almacén durante el mes se ha
consumido los siguientes bienes corrientes: el método de aplicación de costo es el PEPS.
Cant Denominación P.unit. Importe Cuenta

Bolsitas de Avena para el programa vaso
286 de leche
50 Millares de Papel Bond de 80 Gramos
200 Galones de Petróleo
Bolsas de cemento para acondicionamiento
140 del local
25 Unidades de Archivadores de palanca
15 Bolsas de detergente ACE
Unidades de Llantas para camiones
5 compactadoras
15 Tarros de Leche para el personal de Archivo
1900 Bolsas de hojuela de cereales
28. Con fecha 30 de diciembre del 2019 se formula la Hoja de trabajo de Depreciaciones del
activo fijo; contabilizar las estimaciones.
SE PIDE:
1. Registrar la Notas de Contabilidad en el Libro Diario (Patrimonial, Presupuestal y Cuentas de

Orden)
2. Efectuar la mayorización de los asientos del libro Diario a todo dígito
3. Formular e Asiento de transferencia de cuentas de Patrimonio
4. Formular Hoja de Trabajo – HT1 , Balance Constructivo al 31/12/2019
5. Formular los asientos de determinación de resultados, cierre patrimonial y cierre presupuestal
6. Formular las Notas a los Estados Financieros
7. Formular los Estados Financieros al 31/12/2019
8. Formular Anexos a los estados Financieros de acuerdo al Texto Ordenado de la Directiva N°

002-2018-EF/51.01 “LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE
INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DE LAS
ENTIDADES PÚBLICAS Y OTRAS FORMAS ORGANIZATIVAS NO FINANCIERAS QUE
ADMINISTREN RECURSOS PÚBLICOS” " Aprobado con la Resolución Directoral Nº 008-2018-
EF/51.01
9. Formular los estados Presupuestarios. Al 31/12/2019

FUNCION
código Descripción
01 Legislativa
02 Relaciones Exteriores
03 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia
04 Defensa y Seguridad Nacional
05 Orden Publico y Seguridad
06 Justicia
07 Trabajo
08 Comercio
09 Turismo
10 Agropecuaria
11 Pesca
12 Energía
13 Minería
14 Industria
15 Transporte
16 Comunicaciones
17 Medio ambiente
18 Saneamiento
19 Vivienda y Desarrollo Urbano
20 Salud
21 Cultura y Deporte
22 Educación
23 Protección Social
24 Prevención Social
25 Deuda Pública
TASAS AFP - Enero 2019

COMISIÓN MIXTA5/ APORTE
COMISIÓN PRIMA DE OBLIGATORIO AL
COMISIÓN REMUNERACIÓN
SOBRE FLUJO COMISIÓN SEGUROS (%) 4/ FONDO DE
AFP SOBRE FLUJO MÁXIMA
(% Remuneración ANUAL SOBRE (% Remuneración PENSIONES
ASEGURABLE
Bruta Mensual) (% Remuneración SALDO 3/ Bruta Mensual) (% Remuneración
Bruta Mensual) Bruta Mensual)
HABITAT 1.47% 0.38% 1.25% 1.36% 10.00% 9,321.52

INTEGRA 1.55% 0.90% 1.20% 1.36% 10.00% 9,321.52
PRIMA 1.60% 0.18% 1.25% 1.36% 10.00% 9,321.52
PROFUTURO 1.69% 1.07% 1.20% 1.36% 10.00% 9,321.52
1/ Las comisiones sobre la remuneración y las primas retenidas correspondientes a un determinado mes deben pagarse
dentro de los 5 primeros dÍas útiles del mes siguiente.
2/ A partir de Enero de 1997 se eliminó el cobro de Comisión Fija.
3/ La Comisión sobre Saldo se aplica sólo al saldo acumulado por el afiliado desde su primer mes de devengue bajo
Comisión Mixta.
4/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneración Bruta hasta el límite determinado por el Reglamento de la Ley del
SPP(Remuneración Máxima Asegurable Art. 67° del Título VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP).
5/ La comisión mixta se empieza a cobrar a partir del mes de febrero del año 2013 como parte de la implementación
de la Ley N°29903, Ley de la Reforma del SPP.

Anexo Nº 1
INVENTARIO INICAL DE APERTURA - 2019
DETALLE IMPORTE Cuenta Denominación

ACTIVO
1 SUB CUENTA - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 20,000.00
2 CUENTA CORRIENTE OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES 7,500.00
3 CUENTA CORRIENTE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 15,000.00
4 SUB CUENTA - CANON MINERO 30,000.00
5 SUB CUENTA - CANON HIDROENERGÉTICO 16,000.00
6 Caja Chica con el Rubro 09 RDR pendiente de rendir año 2017 - Roberto Flores 2,500.00
7 Viáticos pendiente de Dendir Antonio Maquera 820.00
8 Responsabilidad Fiscal por pédida de Computadra - Mario Contreras 1,800.00
Cant Denomincaión P. unit.
9 286 Bolsitas de Avena para el programa vaso de leche 6.00
10 50 Millares de Papel Bond de 80 Gramos 40.00
11 250 Galones de Petroleo 13.00
12 150 Bolsas de cemento para acondicionameinto del local 22.00
13 26 Unidades de Archivadores de palanca 4.50
14 15 Bolsas de detergente ACE 14.00
15 5 Unidades de Llantas para camiones compactadoras 620.00
16 15 Tarros de Leche para el personal de Archivo 2.50
F. Origen
17 Centro civico local municipal 25/12/2008 15,801.00
18 Parque recreativo los Angeles 10/10/2009 6,801.00
19 Electrificación integral comunidad los rosales 10/11/2009 154,202.00
20 Camioneta 4x4 con tes cuerpos color negro año 2012 01/03/2009 35,423.00
21 Fotocopiadora ricoh oficcio 2045 01/01/2009 4,326.00
22 Estante metalico para archivadores de 4 tableros 05/02/2010 1,324.00
23 Escritorio de madera con gabetas y llave 1.60 de largo x 0.70 ancho x 05/06/2009 953.00
24 Computadora DG 41 intel micro procesador core 2 duo 06/08/2015 1,945.00
25 Filmadora de CDR-SR 220, 60 GB sony handycam. 01/08/2009 2,591.00
26 Cortadora de cesped solo mod. 550 de 5.5 hp 05/06/2009 1,123.00
27 Lustradora aspirdadora 05/02/2009 576.00
PASIVO Y PATRIMONIO
28 CTS por pagar al personal administrativo 3,000.00
29 Pago a la O.N.P. descuento de mes de diciembre planilla personal administrativo 1,500.00
30 Pago pendiente por prestamo del Banco de la Nación por la compra de Tractor Oruga CASE 1455B 45,000.00
31 Pago pendiente a Cementos Andinos por compra de cemento para la obra Irrigacion la Torrente 15,000.00
32 Pago pendiente a Cementos Andinos por compra de cemento para refacción de local institucional 8,500.00
33 Pago por descuento judicial a la Sra. Juana Quispe Llanos de planilla de obra Irrigacion la Torrente 800.00
34 Deposito en garantia por devolver a Negolatina SA 300.00
35 Transferencias de fondos recibidos del goberino regonal en el ejercicio 2018 35,000.00
36 Superavit de ejercicios anteriores capitalizado 120,400.00
37 Superavit del ejercicio 2018 10,101.33
Anexo Nº 2
PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DE INGRESOS - PIA 2019
Rubro Importe
07 Fondo de Compensacion Municipal 101,300.00
08 Inpuestos Municipales 11,600.00
09 Recursos Directamente Recaudados 25,000.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 67,800.00
205,700.00
PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DE GASTOS - PIA 2019
Rubro Funcion Importe

00 Recursos Ordinarios 23 Proteccion Social 10,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 03 Planemaineto, Gestión y Reserva de Contingencia 20,600.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 05 Orden Publico y Seguridad 5,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 08 Comercio 25,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 18 Saneamiento 7,200.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 20 Salud 16,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 21 Cultura y Deporte 5,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 22 Educación 5,000.00
07 Fondo de Compensacion Municipal 25 Deuda Pública 17,500.00
08 Inpuestos Municipales 17 Medio ambiente 5,800.00
08 Inpuestos Municipales 19 Vivienda y Desarrollo Urbano 5,800.00
09 Recursos Directamente Recaudados 03 Planemaineto, Gestión y Reserva de Contingencia 10,000.00
09 Recursos Directamente Recaudados 21 Cultura y Deporte 15,000.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 10 Agropecuaria 15,400.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 12 Energia 20,000.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 14 Industria 8,700.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 15 Transporte 4,500.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 16 Comunicaciones 9,200.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 22 Educación 10,000.00
215,700.00
MD CHANCAY - CAJAMARCA
UNIDAD DE ABASTECIMIENTOS
Area de Control Patrimonial
HOJA DE TRABAJO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO.

Al 31 de Diciembre 2018
A B C D E F G H I J K L M N O
Nº Cuenta FECHA VALOR VALOR PARA Per. % % Dep. Deprec. Acum. Deprec. Valor En Libros Dif. X CTA
ORD Div. DENOMINACION DESCRIPCION DEL BIEN ORIGEN BIEN DEPRECI. Dep. Anual Mensual Al 31/12/2017 del Mes de la Deprec. Ajustar Deprec.
0001 Centro civico local municipal
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 25/12/2008 15,801.00
Parque recreativo los Angeles
1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 10/10/2009 6,801.00
0002
0003 Electrificación integral comunidad los rosales
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo 10/11/2009 154,202.00
0004 Camioneta 4x4 con tes cuerpos color negro año 2012
1503.0101 Para Transporte Terrestre 01/03/2009 35,423.00
0005 Fotocopiadora ricoh oficcio 2045

1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 01/01/2009 4,326.00
0006 Estante metalico para archivadores de 4 tableros

1503.020102 Mobiliario De Oficina 05/02/2010 1,324.00
0007 Escritorio de madera con gabetas y llave 1.60 de largo x

1503.020102 Mobiliario De Oficina 05/06/2009 953.00
0.70 ancho x
0008 Computadora DG 41 intel micro procesador core 2 duo
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 06/08/2015 1,945.00
0009 Filmadora de CDR-SR 220, 60 GB sony handycam.

1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 01/08/2009 2,591.00
0010 Cortadora de cesped solo mod. 550 de 5.5 hp

1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 05/06/2009 1,123.00
0011 Lustradora aspirdadora

1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 05/02/2009 576.00
225,065.00
RESUMEN
Cod. Cta. Denominacion de la Cuenta Importe
Total S/.
MD CHANCAY - CAJAMARCA
UNIDAD DE ABASTECIMIENTOS
Area de Control Patrimonial
HOJA DE TRABAJO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO AL CIERRE DEL EJERCICIO

A B C D E F G H I J K L M N O
Nº Cuenta FECHA VALOR VALOR PARA Per. % % Dep. Deprec. Acum. Deprec. Valor En Libros Dif. X CTA
ORD Div. DENOMINACION DESCRIPCION DEL BIEN ORIGEN BIEN DEPRECI. Dep. Anual Mensual Al 31/12/2018 del Mes de la Deprec. Ajustar Deprec.
0001 1501.020101 Edificios Administrativos - Costo Centro civico local municipal 25/12/2008 15,801.00 1508.010201
0002 1501.030601 Parque recreativo los Angeles
Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 10/10/2009 6,801.00 1508.0103
0003 1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo Electrificación integral comunidad los rosales 10/11/2009 154,202.00 1508.0103
0004 1503.0101 Para Transporte Terrestre Camioneta 4x4 con tes cuerpos color negro año 2012 01/03/2009 35,423.00 1508.0201
0005 1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina Fotocopiadora ricoh oficcio 2045 01/01/2009 4,326.00 1508.0202
0006 1503.020102 Mobiliario De Oficina Estante metalico para archivadores de 4 tableros 05/02/2010 1,324.00 1508.0202
0007 1503.020102 Mobiliario De Oficina Escritorio de madera con gabetas y llave 1.60 de largo x 0.70 05/06/2009 953.00
ancho x 1508.0202
0008 1503.020301 Computadora DG 41 intel micro procesador core 2 duo
Equipos Computacionales Y Periféricos 06/08/2015 1,945.00 1508.0202
0009 1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones Filmadora de CDR-SR 220, 60 GB sony handycam. 01/08/2009 2,591.00 1508.0202
0010 1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y PesqueroCortadora de cesped solo mod. 550 de 5.5 hp 05/06/2009 1,123.00 1508.0202
0011 1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina Lustradora aspirdadora 05/02/2009 576.00 1508.0202
0012 1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones Antena parabólica para televisión satelital 07/01/2019 7,500.00 1508.0202
232,565.00
RESUMEN
Cod. Cta. Denominacion de la Cuenta DEBE HABER
5801.0102 Edificios No Residenciales
5801.0103 Estructuras
5801.0201 Vehículos
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales
1508.0103 Estructuras
1508.0201 Vehículo
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.
Total S/.
PLANILLA DE SUELDOS CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DEL 2018
Nº REMUNERACIONES DESCUENTO PARA PENSIONES DESCUENTOS APORTE EMPLEADOR Neto a Pagar Firmas
1 Sist. Pens. Ocupación
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable ________________
Prima de Seguros DNI Nº
Total Afectos Total General Total Total Total
RESUMEN
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable
Prima de Seguros
Esp. Gasto Denominación Importe
Total S/.
PLANILLAS DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS DE SERVICIOS
ENERO 2015 (Decreto Legislativo Nº 1057)
Descuentos del Trabajador

Descuentos AFP Otros Descuentos Total
IMPORTE Aporte Prima de Comisión Total Desc. 4ta Otros Aporte Liquido a
N° RUC Apellido Paterno CARGO AFP ONP 13% Descuentos Firma
Bruto Oblig. seguros base AFPs 10% Des. ESSALUD Pagar
Total S/.
RESUMEN
Esp. Gasto Denominacion Importe
Total S/.
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
DEBE HABER
Div Cuenta Importe Div Cuenta Importe
1101.0202 Fondos De Caja Chica 1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 1508.0103 Estructuras
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1508.0201 Vehículo
1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones - RD - CUT
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 2102.030101 Principal
1205.0501 Viáticos 2103.010101 BIENES
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 2103.0201 Activos no Financieros por pagar
1301.0301 Combustibles Y Carburantes 2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 2302.01 Internas
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 3101.03 Capitalización Resultados Acumulados
1301.0601 De Vehiculos 3201.010103 Gobiernos Regionales
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 3401.01 Superavit Acumulado
1303.010101 Alimentos Para Progamas Sociales
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo
1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo
1503.0101 Para Transporte Terrestre
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina
1503.020102 Mobiliario De Oficina
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina
Total S/. Total S/.

HOJA DE TRABAJO PRESUPUESTAL DE EJECUCION DE GASTOS
Ejr.Nº Fuente de Financiamiento Funcion Generica Especifica Importe
Total S/.
HOJA DE TRABAJO PRESUPUESTAL DE EJECUCION DE INGRESOS
Ejr. Nº Fte Fto - Rubro Generica Especifica de Ingresos Total
Total S/.
EF-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
ACTIVO 2019 2018 PASIVO Y PATRIMONIO 2019 2018
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 Obligaciones Tesoro Público Nota 16

Inversiones Disponibles Nota 4 Sobregiros Bancarios Nota 17
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 Cuentas Por Pagar Nota 18
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 Operaciones de Crédito Nota 19
Existencias (Neto) Nota 7 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 20
Sericios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8

Otras Cuentas del Pasivo Nota 21
Otras Cuentas del Activo Nota 9
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo Nota 22
Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 23
Ingresos Diferidos Nota 24
Otras Cuentas del Pasivo Nota 25
Provisiones Nota 25
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 PATRIMONIO
Inversiones (Neto) Nota 12 Hacienda Nacional Nota 27
Propiedades de Inversion Nota 13 Hacienda Nacional Adicional Nota 28
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 Reservas Nota 29
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 Resultados no Realizados Nota 30
Resultados Acumulados Nota 31
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden Nota 32 Cuentas de Orden Nota 32
_______________________ ______________________
CONTADOR GENERAL ________________________________
TITULAR
MAT Nº . DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION
DE LA ENTIDAD
EF-2
ESTADO DE GESTION
Por los años terminados el 31 de diciembre 2019
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
2019 2018
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 33
Ingresos No Tributarios Nota 34
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 35
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 36
Ingresos Financieros Nota 37
Otros Ingresos Nota 38
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 39
Gastos en Bienes y Servicios Nota 40
Gastos de Personal Nota 41
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 42
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 43
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 44
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 45
Gastos Financieros Nota 46
Otros Gastos Nota 47
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
_______________________ _______________________ _____________________

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE TITULAR
MAT Nº . ADMINISTRACION DE LA ENTIDAD
EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de diciembre de: 2019
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA RESULTADOS RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL NAC.ADICIONAL NO REALIZADOS ACUMULADOS
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traspasos y Remesas del Tesoro Público *
Traspasos y Remesas de Otras entidades *
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) **
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación
Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traspasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación
_______________________ _______________________ ______________________

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados el 31de diciembre de 2018 y 2019
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS 2019 2018
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulaciòn
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Préstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Amortización de Préstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
_______________________ _______________________ ______________________

EP-1
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
RECURSOS PÚBLICOS EJEC INGRESOS GASTOS PÚBLICOS EJEC GASTOS
1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS

00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
23 BIENES Y SERVICIOS
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
25 OTROS GASTOS
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
27 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
28 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES

11 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
12 CONTRIBUCIONES SOCIALES 22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
13 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 23 BIENES Y SERVICIOS
14 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
15 OTROS INGRESOS 25 OTROS GASTOS
INGRESOS DE CAPITAL GASTOS DE CAPITAL

15 OTROS INGRESOS 24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
16 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 25 OTROS GASTOS
17 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE
19 SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS

5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS
07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL

14 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
15 OTROS INGRESOS 22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
SALDOS DE BALANCE 24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
19 SALDOS DE BALANCE 25 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
25 OTROS GASTOS
EP-1
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
RECURSOS PÚBLICOS EJEC INGRESOS GASTOS PÚBLICOS EJEC GASTOS
08. IMPUESTOS MUNICIPALES 08. IMPUESTOS MUNICIPALES

11 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
GASTOS DE CAPITAL
25 OTROS GASTOS
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES ADUANAS Y PARTICIPACIONES
14 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
GASTOS DE CAPITAL
25 OTROS GASTOS
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL
Las Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo.
* No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales
** Solo ONP
Dirección Nacional de Contabilidad Pública EP-2
ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS

2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTO IMPORTE
I. INGRESOS CORRIENTES
11 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
12 Contribuciones Sociales
13 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos
14 Donaciones y Transferencias
15 Otros Ingresos
Recursos Ordinarios (corrientes)
II. GASTOS CORRIENTES
21 Personal y Obligaciones Sociales
22 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
23 Bienes y Servicios
25 Otros Gastos
III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II)
IV. INGRESOS DE CAPITAL Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Ingresos de Capital
15 Otros Ingresos
16 Venta de Activos no Financieros
17 Venta de Activos Financieros
Recursos Ordinarios (capital)
V. GASTOS DE CAPITAL
Gastos de Capital
25 Otros Gastos
26 Adquisición de Activos no Financieros
27 Adquisición de Activos Financieros
VI. SERVICIO DE LA DEUDA
282 Intereses de la Deuda
283 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII. RESULTADO ECONÓMICO (III+IV-V-VI)
VIII. FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C+D)
A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Externo
Servicio de la Deuda
(-) Amortización de la Deuda Externa
B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Interno
Servicio de la Deuda
281 (-) Amortización de la Deuda Interna
C. Recursos Ordinarios (amortización de la deuda)
D. SALDOS DE BALANCE
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII)
_______________________ _______________________ ______________________

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO

2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
FUNCIÓN EJECUCIÓN VARIACIONES
MODIFICADO -
PIM
SERVICIOS GENERALES
01 Legislativa
02 Relaciones Exteriores
03 Planemaineto, Gestión y Reserva de Contingencia
04 Defensa y Seguridad Nacional
05 Orden Publico y Seguridad
06 Justicia
25 Deuda Pública
SERVICIOS SOCIALES
17 Medio ambiente
18 Saneamiento
20 Salud
21 Cultura y Deporte
22 Educación
23 Proteccion Social
24 Prevención Social
SERVICIOS ECONÓMICOS
07 Trabajo
08 Comercio
09 Turismo
10 Agropecuaria
11 Pesca
12 Energia
13 Minería
14 Industria
15 Transporte
16 Comunicaciones
19 Vivienda y Desarrollo Urbano
TOTAL GENERAL
_______________
______________________ _______________________
________
DIRECTOR DE CONTADOR GENERAL
DIRECTOR
PRESUPUESTO MAT Nº .
GENERAL DE
DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO

2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
PRESUPUESTO
Nº DE
DEPARTAMENTOS INSTITUCIONAL EJECUCIÓN
ORDEN
MODIFICADO - PIM
1 Amazonas
2 Ancash
3 Apurimac
4 Arequipa
5 Ayacucho
6 Cajamarca - -
7 Provincia Constitucional del Callao
8 Cusco
9 Huancavelica
10 Huanuco
11 Ica
12 Junin
13 La Libertad
14 Lambayeque
15 Lima
16 Loreto
17 Madre de Dios
18 Moquegua
19 Pasco
20 Piura
21 Puno
22 San Martín
23 Tacna
24 Tumbes
25 Ucayali
26 En el Exterior
TOTAL - -
______________________ _______________________ _______________________

DIRECTOR DE DIRECTOR GENERAL DE TITULAR
PRESUPUESTO ADMINISTRACION DE LA ENTIDAD
_______________________
CONTADOR GENERAL
MAT Nº .
Ejercicio Nº
Nº FECHA DE LA IDENTIFICACION DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
TIPO DE
Asiento OPERACIÓN CICLO CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
CONTABILIDAD
Total S/.

Monografia Gabinete II

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GABINETE CONTABLE II

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo

APLICACIÓN PRACTICA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

La Unidad Ejecutora 006001, Municipalidad Distrital de Chamcay -, circunscrita en la provincia

Fue fundada el 14 de diciembre de 1562.

Está representada por el señor: ………………………………………………………… alcalde

Nº Cta. Cte. Rubro TR Denominación / Tipo de Recurso Importe

Desarrolla las siguientes operaciones y registros en su contabilidad:

Tipo de Material Rango de Vida Útil Tasa de Depreciación

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 2

 CC-100000-021 Proyecciones Presupuestarias de Gastos

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 3

 Pagado por el BN 06/01/2019

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 4

 Ley Nº 26790 Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 5

 Planilla de Sueldos Nº 001-2019

01234153 Pedro, GUTIERREZ ALVAREZ Alcalde NO ONP 2,500.00

15. Según Orden de Servicio 002 de fecha 21/01/2019 se paga la Valorización Nº 1 al

16. Según Planilla Nº C002-2019 de fecha 21/01/2019 se paga planilla de personal

 Decreto Legislativo Nº 1057 de 29/06/2008 Régimen Especial de Contratación

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 6

 Decreto Supremo Nº 065-2011-PCM, Decreto Supremo que establece modificaciones del

1 10024332948 AGUIRRE VILCA, Juan Carlos Control Previo 1,800.00 ONP

Nº Concepto Importe Clasificador

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Nº Concepto Importe Clasificador

Nº Concepto Importe Clasificador

 Tipo de Recurso : _____ ___________________________________________

Nº Concepto Importe Clasificador

 Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________

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Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 9

Cant Denominación P.unit. Importe Cuenta

1. Registrar la Notas de Contabilidad en el Libro Diario (Patrimonial, Presupuestal y Cuentas de

2. Efectuar la mayorización de los asientos del libro Diario a todo dígito

3. Formular e Asiento de transferencia de cuentas de Patrimonio

4. Formular Hoja de Trabajo – HT1 , Balance Constructivo al 31/12/2019

5. Formular los asientos de determinación de resultados, cierre patrimonial y cierre presupuestal

6. Formular las Notas a los Estados Financieros

7. Formular los Estados Financieros al 31/12/2019

8. Formular Anexos a los estados Financieros de acuerdo al Texto Ordenado de la Directiva N°

9. Formular los estados Presupuestarios. Al 31/12/2019

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 10

TASAS AFP - Enero 2019

HABITAT 1.47% 0.38% 1.25% 1.36% 10.00% 9,321.52

Por: Benjamín Félix Avendaño Gordillo Pág. 11

DETALLE IMPORTE Cuenta Denominación

PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DE GASTOS - PIA 2019

Rubro Funcion Importe

HOJA DE TRABAJO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO.

0005 Fotocopiadora ricoh oficcio 2045

0006 Estante metalico para archivadores de 4 tableros

0007 Escritorio de madera con gabetas y llave 1.60 de largo x

0009 Filmadora de CDR-SR 220, 60 GB sony handycam.

0010 Cortadora de cesped solo mod. 550 de 5.5 hp

0011 Lustradora aspirdadora

HOJA DE TRABAJO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO AL CIERRE DEL EJERCICIO

Esp. Gasto Denominación Importe

Descuentos del Trabajador

Total S/. Total S/.

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 Obligaciones Tesoro Público Nota 16

Sericios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

 Tipo de Recurso : _ _______________________________________

 Tipo de Recurso : _ ____________________________________________

___________ _ ___________

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___________ _ ____________

___________ _ ____________

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