¿Por qué es importante la buena actitud de un auditor?

La actitud de un profesional juega un papel importante en el desempeño laboral y en la productividad de las

empresas. Los cambios de actitud positiva ayudan a mejorar en los niveles de experiencia laboral en la carrera
de un individuo.
Cuando los empleados están motivados se tornan a tener una actitud en el entorno laboral favorable que permite
tener un entorno armonioso dando paso al desarrollo eficiente y eficaz de los trabajos a desarrollar en el día a
día.

¿Qué tipos de reacción puede tener un auditado?

Centrándonos en el ámbito de la Gestión de la Calidad, y en función de la relación existente entre el auditor y la

persona auditada, podemos diferenciar tres tipos de auditorías principales:

 Auditoría de terceros.
 Auditorías de segunda parte.
 Auditorías de primera parte.

¿Qué habilidades debe tener un auditor?

En forma complementaria a la formación profesional, teórica y/o práctica, el equipo auditor demanda de otro tipo
de cualidades que son determinantes en su trabajo, referidas a recursos personales producto de su
desenvolvimiento y dones intrínsecos a su carácter.
 Actitud positiva.
 Estabilidad emocional.
 Objetividad.
 Sentido institucional.
 Saber escuchar.
 Creatividad.
 Respeto a las ideas de los demás.
 Mente analítica.

Estructura del Informe del Auditoría interna

Conceptos Lo que conozco Lo Consultado

Objetivo y alcance de la El objetivo y alcance es la base
auditoria sobre las que se desarrolla la
auditoria
Procesos auditados Considero que el proceso de la
auditoria es la planeación,
ejecución, presentación de
informes, hallazgo, y seguimiento.
El proceso de auditoría puede
diferir en función de cual sea la
entidad auditora que la realice,
pero en general, comprenderá
tres fases:

Auditor líder
Desarrollo de la auditoría
Hallazgos de la auditoría
Conclusiones de la auditoría
Auditoría mayor y/o menor
 Preparación de la
auditoría.
 Realización de la
auditoría.
 Informe de la
auditoría.
Es la persona calificada para
manejar y realizar auditorías de
calidad.
proporciona las directrices para
realizar la auditoría y centra
su atención en las técnicas que
el personal de auditorías utiliza,
para obtener el máximo
beneficio durante
el desarrollo de la auditoría.
son debilidades o deficiencias de
control interno detectadas por el
auditor en el desarrollo de la
auditoría, las cuales deben ser
comunicados a los funcionarios de
la entidad o área, auditada, ya que
representan deficiencias
importantes que podrían afectar en
forma negativa el desarrollo
normal de las operaciones.
Las conclusiones son enumeradas
y presentadas en orden de
importancia haciendo mención, si
fuera necesario del nombre de los
responsables que han incurrido en
la falta
• Al momento de auditar no sólo No Conformidad Mayor:
debe tenerse como objetivo
encontrar aspectos negativos Incumplimiento de un
sino también oportunidades de requisito normativo, propio
mejora o las fortalezas del de la organización y/o legal,
proceso. • No emitir que vulnera o pone en serio
juzgamientos, opiniones riesgo la integridad del
personales o suposiciones a la sistema de gestión. Puede
hora de redactar los hallazgos. • corresponder a la no
Revisar posterior a la redacción aplicación de una cláusula
del hallazgo los 5W 2H. • de una norma (requerida por
Agrupar los hallazgos que la organización), el
tengan que ver con un mismo desarrollo de un proceso sin
incumplimiento. control, ausencia
consistente de registros
declarados por la
organización o exigidos por
la norma, o la repetición
permanente y prolongada a
 través del tiempo de
pequeños incumplimientos
asociados a un mismo
proceso o actividad.
Ejemplos:

* No realización de las
auditorias internas
*Ausencia de un documento
de procedimiento para el
Control de Documentos
*Ausencia de la firma que
autoriza la liberación de un
producto, de una área
determinada y que
involucrar a todos los turnos
de la misma
No Conformidad Menor:

Desviación mínima en
relación con requisitos
normativos, propios de la
organización y/o legales,
estos incumplimientos, son
esporádicos, dispersos y
parciales y no afecta
mayormente la eficiencia e
integridad del sistema de
gestión de la calidad.
Ejemplos:

*Ausencia de una firma en

un registro de un conjunto de
1000.
*Deficiente comprensión de
un documento.
*Incumplimiento de una
actividad dentro de un
proceso
Descripción del hallazgo Hallazgo: Resultados de la
evaluación de la evidencia
objetiva recopilada frente al
conjunto de políticas,
procedimientos o requisitos
utilizados como referencia.
Es registrado en la lista de
verificación como respuesta
a los cuestionamientos que
han sido preparados.
ipos de Hallazgo - No
conformidad:
Incumplimiento de un
requisito especificado. Esta
no conformidad puede ser
Mayor o Menor. -
Observación: Situación que
potencialmente puede
 afectar el sistema de gestión
de calidad.

1- Lea cada una de las descripciones de los hallazgos encontrados y presentados en el informe de auditoría
Clasificació
2- Proceso Descripción del Hallazgo n

Se recomienda generar evidencia de los acuerdos definidos en las

juntas realizadas en los distintos procesos, así como el seguimiento a
Procesos de Dirección los mismos O

Se tiene documentado en la Matriz de Competencia el mecanismo

para la medición de la competencia de los funcionarios de la ENEO,
Proceso de Servicios sin
m
Administrativos embargo no se muestra evidencia de su aplicación.

La coordinación de investigación cuenta con un registro de control y

seguimiento de los proyectos de Investigación “Relación de
Proceso de Registro, Proyectos de
Investigación Realizados por Profesores de la ENEO” en el cual
Aprobación y se
identifican los nombres de los proyectos, integrantes, estatus, fechas
Seguimiento de de m
inicio y término, este mismo no esté referenciado en el
Proyectos de procedimiento
Investigación operativo siendo este un registro básico de control.

En el semestre que inició el 2 de febrero de 2010 se identificó que a

la
fecha no era impartida la asignatura de “Proceso de Salud y
Enfermedad
en el Niño” y el registro de “Asignación de horario” de ésta no
Proceso de Servicios estaba
m
firmado, cuando el procedimiento gestión y control de la operación
Académicos del
curso PSA 05 establece esta actividad como previa al inicio del
curso.

En el desarrollo del plan de estudios de “Administración de los

Servicios
de Enfermería” no se obtuvo la evidencia que establece el
procedimiento
 PSA 01 Rev. 0. de acuerdo a lo siguiente:

 Falta la identificación de la necesidad del desarrollo de éste.

 Existe la firma de recibido en 2009 por parte de la sede, sin
haber
sido aprobada la liberación de este plan de estudios.
Proceso de Servicios  Falta las firmas o constancias de la revisión hecha por el grupo
m
Académicos curricular.
 Falta las firmas o constancias de la verificación hecha por
la
Jefatura correspondiente.
 Evidencia de entrega del plan de estudios de Administración de
los
Servicios de Enfermería al H. Consejo Técnico de la ENEO
para su
validación y emisión del dictamen correspondiente.
 Falta de identificación de los cambios realizados al Plan de
estudios.

No se mostró la aplicación de la Evaluación de Proveedores de

acuerdo
Proceso de Servicios
a lo establecido en el Manual de Gestión de la Calidad MGC 01. m
Administrativos

El manual de Planeación de la Calidad y el procedimiento de Gestión

y
control de la operación del curso PSA 05, mencionan al formato de
“Check
list de Supervisión del Cumplimiento del Plan Académico”, como
uno de
los mecanismos para evidenciar el control del proceso de
Proceso de Servicios Servicios
m
Académicos y de la asistencia de los profesores, tanto en aula
Académicos como en
los campos clínicos o sedes, sin embargo no se encontraron
registros de
éste.

CLASIFICACIÓN:

M = No Conformidad Mayor
m = No Conformidad Menor

O = Observación o Área de Mejora

Informe de Auditoría Interna
 Proceso Descripción del Hallazgo Clasifica

Se cuenta con la identificación de problemáticas o situaciones de

mejora
en los servicios proporcionados, sin embargo no se han
generado las
correcciones o acciones correctivas o preventivas para su solución.
Ejemplos:
 En el área de Servicios Escolares de Posgrado solo se cuenta
con una persona para la atención, afectando así el servicio a los
alumnos en el turno de la tarde y en los casos de ausencia del
Procesos de Dirección personal. M
 De acuerdo al reporte de indicadores del SGC de la Secretaría
Administrativa de Julio a Diciembre de 2009 “Medición y Análisis
de Indicadores del Proceso de Presupuestos” se detecta una baja
en los trámites aceptados ante la Unidad de Procesos
Administrativos (UPA) en el mes de noviembre por un incremento
en las solicitudes incompletas.

2. Diga a que numeral de la norma ISO 9001:2015, le está apuntando cada hallazgo
referido.

5. Liderazgo

Se refiere a la implicación que debe tener la alta dirección dentro del sistema de
gestión de calidad de la organización, empujando a incluir dentro de las decisiones
estratégicas la gestión de la calidad. Además de velar por mantener un enfoque al
cliente y una política de calidad acorde a la organización.

Diseño y desarrollo de implementación de los productos y servicios.

La organización debe establecer, implementar y mantener un proceso de diseño y
desarrollo que sea adecuado para asegurarse de lo posterior provisión de productos
y servicios.

Evaluación y desempeño.
Seguimiento medición, análisis y avaluación
De su concepto personal sobre lo que debe hacer la empresa en las No conformidades
mayores para solucionar el aspecto mencionado.

Las no conformidades es uno de los aspectos más críticos de la auditoría, por ello, el auditor
debe tener una buena capacidad de expresión escrita, porque debe hacer un registro exacto
de los hechos observados, indicando cuantas evidencias apoyen el hallazgo,
Estas evidencias de auditoría deben ser evaluadas frente a los criterios de auditoría, esto es,
frente al conjunto de requisitos que sirven de referencia. El resultado de esta
evaluación constituye el hallazgo de auditoría.