Instrucciones

MAESTRÍA EN PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO RESTAURANTE DE COMIDA ITALIANA

E.      ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

Visite cada una de las pestañas de este documento ejemplo, en él encontrará datos ya introducidos
Estos deben servirle como ejemplo para que Ud introduzca sus propios datos en la siguientes pestañ
Cuidado, no debe modificar las casillas que están con fórmula, solo puede introducir los datos que so
directos, es decir:
DatosIni (solo puede modificar el margen de ganancia C8)
Inversiones(todo lo que sea necesario, sobre la base de su diagrama de producción)
Ingresos (lo que sea necesario, revise definición de la producción en su trabajo Plan Par
Costos (lo necesario, revise sus cuadros de costos en descripción proceso producción)
CaractProd (es informativa, debe incluir todo lo necesario, no la deje en blanco)

La pestañas del flujo, se calcula automáticamente, no debe modificar nada

No debe ingresar ningún dato ni modificar ningún enlace en la pestaña de FlujoCaja

Docente: Dr. Bernardo Paz Betancourt

Instrucciones para nombrar su archivo:

1) Llenar bajo el formato proporcionado, todo lo necesario
2) Exportar a formato pdf
3) Nombrar el archivo de acuerdo al siguinete ejemplo del Sr Fito Paez: FitoPaezPlanPart2.pdf
4) Solamente despues de esto subir a la plataforma en este espacio
No cambiar nada, poner un solo nombre y el primer apellido.

1
 Instrucciones
DE INVERSIÓN
DA ITALIANA

datos ya introducidos
en la siguientes pestañas:
oducir los datos que son

a de producción)
en su trabajo Plan Parte 1)
ón proceso producción)
e en blanco)

oCaja

2
 Características del servicio
Características Valores
Unidad de medida del producto gramos
Plazo para la venta diario
Cantidad de unidades a vender por mes 1667
Precio de venta unitario (estimado) 60
Margen de utilidad del producto 30%
% porcentaje estimado por gastos indirectos 20%
Plazo de crédito a clientes 2 dias
Plazo de compra con proveedores 15 dias

3
4
Plan Financiero Mermeladas de verdura

Precio de venta = (costos variables + gastos fijos / unidades vendidas) / m

Costos Variables= 35
Gastos Fijos = 15045
Unidades vendidas = 14560
Margen de ganancia % = 20
Precio de Venta = 45 Bs

Punto de equilibrio = Gastos Fijos / (precio venta – costos variables)

Gastos Fijos = 15045

Precio Venta = 45
Costos Variables = 35
Punto de equilibrio = 1498 piezas / mes

Capital Inicial Requerido = Total Gastos Inversión + Total capital de Traba

Gastos Inversión = 80800

Capital de Trabajo = 15045
Capital Ini Requerido = 95845 Bs

Costos directos mes 1 = Total envases producidos * Costos Variables

Total envases producidos = 14560

Costos Variables = 35
Costos directos mes 1 = 509600 Bs

5
jos / unidades vendidas) / margen ganancia

nta – costos variables)

ión + Total capital de Trabajo

Costos Variables

6
 Ingresos

Precio Unitario Cantidad

Descripción Unidad Bs al mes
Fetuchini Alfredo Plato 35 416
Pizza Plato 35 416
Helado Porcion 8 400
TOTAL todos los productos

7
 Ingresos

Cantidad Total por mes Total por año Total proyecto

al año Bs Bs 5 años
4992 14560 174720 698880
4992 14560 174720 698880
4800 3200 38400 153600
14784 32320 387840 1551360

8
 Maquinaria
Mesas/sillas

Menaje(vasos, tasas, platos, cubiertos)

Bandejas para servir

Horno

Seleccionador de fruta de calidad

Molino fruta

Mezcladora

Productos de linea blanca

Extractora aire, cerrado al vacío

Diseño , Instalación y trámites de funcionamiento

TOTAL

Depreciaciones (se decide depreciar la inversión en maquinaria mediana en 4 años)

Valor inicial de la maquinaria

61200

9
 Característica Monto estimado en Bs
Capacidad 6 sillas 3500

Capacidad 8 docenas 3000

12 unidades 1800
Capacidad 20 kg 2200

Proceso continuo, motor

7000
de ½ Hp mono fase

De discos, motor de 2 Hp
17500
trifásico
De aspas, capacidad 2
7700
qq, motor de 8 Hp
15000

Capacidad 9 paquetes de
3500
3 Kg, motor mono ½ Hp

19600

80800

Año1 Año 2 Año 3 Año 4

12240 12240 12240 12240

10
Año 5 Recuperado
12240 61200

11
LISTA DE GASTOS FIJOS Y VARIABLES EN BOLIVIANOS POR MES

TIPO DE GASTO Y DETALLE

Gastos Fijos
Alquiler local
Personal
-       Gerente General
- Chef
-       Mesero
-       Empleado de envio
Consumo de Agua
Consumo de Gas Natural
Consumo Electricidad Trifásica
Gastos comunicación
-       Internet
-       Teléfono
-       Pag WEB
Otros
Costos variables por unidad
Costo producción por unidad
Costo de empaque por unidad
Costo de entrega por unidad

Gasto en mercadeo o publicidad

Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5

12
Importe en Bs / mes aporte propietarios
15045 3395
700
4000
3000
3800
1850
500
100
150
220

190
35
500

35
35
5
10

Bs
25000
10000
10000
10000
5000

13
 Impuestos

Impuestos
Sobre ingresos menos egresos

Año Ingresos Gastos mes Gastos año Monto para calc IVA
año Bs Iva
1 174720 15045 180540 -5820 -757
2 174720 15045 180540 -5820 -757
3 38400 3200 38400 0 0

14
 Impuestos

IT IUE Total impuesto

5242 4485
5242 4485
1152 1152
10122

15
Plan pago préstamo
Capital Init Requerido = 95845
% préstamo sobre CIR = 54
Costos directos mes 1 = 509600
Monto total solicitado = 561360
Interés annual = 18% 2 por mes
Plazo pago (años) = 4
Años gracia = 1

Amortización Annual = 140340 x 3=

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Gracia 140340 140340 140340
MES Amortiza Interés Saldo a pagar
0 561360.13
1 15593.34 8420.40 545766.80
2 15593.34 8186.50 537580.29
3 15593.34 8063.70 529516.59
4 15593.34 7942.75 521573.84
Año 2 5 15593.34 7823.61 513750.23
6 15593.34 7706.25 506043.98
7 15593.34 7590.66 498453.32
8 15593.34 7476.80 490976.52
9 15593.34 7364.65 483611.87
10 15593.34 7254.18 476357.69
11 15593.34 7145.37 469212.33
12 15593.34 7038.18 462174.14
TOTAL AÑO 2 187120.04 92013.05
1 15593.34 6932.61 455241.53
2 15593.34 6828.62 448412.91
3 15593.34 6726.19 441686.72
4 15593.34 6625.30 435061.42
Año 3 5 15593.34 6525.92 428535.49
6 15593.34 6428.03 422107.46
7 15593.34 6331.61 415775.85
8 15593.34 6236.64 409539.21
9 15593.34 6143.09 403396.12
10 15593.34 6050.94 397345.18
11 15593.34 5960.18 391385.00
12 15593.34 5870.78 385514.23
TOTAL AÑO 3 187120.04 76659.92
1 15593.34 5782.71 379731.52
2 15593.34 5695.97 374035.54
3 15593.34 5610.53 368425.01
4 15593.34 5526.38 362898.63

16
Año 4 - Año 5 5 15593.34 5443.48 357455.15
6 15593.34 5361.83 352093.33
7 15593.34 5281.40 346811.93
8 15593.34 5202.18 341609.75
9 15593.34 5124.15 336485.60
10 15593.34 5047.28 331438.32
11 15593.34 4971.57 326466.74
12 15593.34 4897.00 321569.74
TOTAL AÑO 4 187120.04 63944.49
561360.13 401290.43 15268040.02
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Amortización Gracia 187120 187120 187120 187120

Interés 0 92013 76660 63944 63944

Total anual 0 279133 263780 251065 251065

17
 421020

421020
Total Pago por año

67065

279133.10

263779.96

18
251064.53

793977.59 232617.46
TOTALES
748480

296562

19
Flujo de Caja proyectado por año en Bs Restaurante de Comida Italiana

Detalle Ingresos Año 1 Año 2

Efectivo al inicio del año 509600 254800
Ingreso por ventas 387840 387840
Unidades vendidas / año 14784 14784
- Al contado 387840 310272
- Al crédito 0 77568
Total Ingresos 1300064 1045264
Detalle Egresos
Costo material Directo
- Al Contado 517440 517440
- Al Crédito
Servicio deuda 0 279133
Depreciaciones 12240 12240
Pago Impuestos 10122 10122
Gastos de Mercadeo 25000 10000
Gastos Fijos 150450 150450
Inversión en tecnología e investigación 45000 45000
Total Egresos 830752 1094885
Efectivo al final del Mes (saldo final caja) 469312 -49621
VAN = $75,422
TIR = 2%
B/C = 1.00
VP/Inversión = VAN / Inversión 1.68

20
e Comida Italiana

Año 3 Año 4
127400 63700
387840 387840
14784 14784
271488 271488
116352 116352
917864 790464 4053656

517440 517440

263780 251065
12240 12240
10122 10122
10000 10000
150450 150450
45000 45000
1079532 1066817 4071986
-161668 -276353

21