AREA: PROCESO ADMINISTRATIVO

RESPONSABLE: ALEJABDRA BERNAL

FECHA DE EVALUACION: FEBRERO DE 2019
TIPO DE RIESGO ALTA MEDIA BAJA
Definicion de Jerarquia
Falta manual de funciones por cargo
Definir plan estrategico
Manual de procedimientos por area
Cumplimiento a procedimientos de compra y venta
Tener en cuenta para las deciciones a cada encargado de area

AREA: PROCESO FINANCIERO

RESPONSABLE: SANTIAGO ABELLO
FECHA DE EVALUACION: FEBRERO DE 2019
TIPO DE RIESGO ALTA MEDIA BAJA
Participacion de cada jefe de area en el presupuesto
Asignar el presupuesto por areas de responsabilidad
Fuentes de financiacion
Estados financieros no son comparables
Falta socializar estados financieros a cada jefe de area
Claridad al presentar los estados financieros
Extension de los estados financieros

AREA: PROCESO T.H.

RESPONSABLE: FERNANDA GIRALDO
FECHA DE EVALUACION: FEBRERO DE 2019
TIPO DE RIESGO ALTA MEDIA BAJA
Procesos de contratacion
Capacitaciones
Manual de funciones
Procesos de cada area
OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA:

TIPO DE
ITEM POLITICAS PROCESO
AUDITORIA

El desarrollo y mantenimiento
de una línea de autoridad para AUDITORIA DE
1 administrativo
complementar los controles de CUMPLIMIENTO
organización.

definición clara de las

funciones y las
responsabilidades de
cada departamento,
2
así como la actividad administrativo
AUDITORIA DE
de la organización, CUMPLIMIENTO
esclareciendo todas
las posibles áreas de
responsabilidad
indefinida.

analizar y evaluar el
cumplimiento de los
procesos y
procediminetos a los
3
diferentes niveles de administrativo
AUDITORIA DE
la organización y la CUMPLIMIENTO
correcta operación
que tiene la empresa
para su
funcionamiento
 Un sistema de
información para la
dirección y para los
diversos niveles
ejecutivos basados en
datos de registro y
documentos contables
AUDITORIA DE
4 y diseñado para administrativo
CUMPLIMIENTO
presentar un cuadro lo
suficientemente
informativo de las
operaciones, así como
para exponer con
claridad, cada uno de
los procedimientos.

1
verificar presupuesto financiero
AUDITORIA DE
anual CUMPLIMIENTO

existencia del sistema

presupuestario que
establezca un
procedimiento de
control de las
2
operaciones futuras, financiero
AUDITORIA DE
asegurando, de este CUMPLIMIENTO
modo, la gestión
proyectada y los
objetivos futuros.
 sistema contable que
suministre una
oportuna, completa y
3
exacta información de financiero
AUDITORIA DE
los resultados CUMPLIMIENTO
operativos y de
organización en el
conjunto.

claridad en la
AUDITORIA DE
4 presentacion de los financiero
CUMPLIMIENTO
estados financieros

La existencia de un
mecanismo dentro de
AUDITORIA DE
5 la estructura de la financiero
CUMPLIMIENTO
empresa, conocido
como auditoria interna

Conocimiento de la
estructura humana de
1
la empresa, es decir el talento humano
AUDITORIA DE
número de sus CUMPLIMIENTO
componentes y sus
características
Evaluación de los
procesos de AUDITORIA DE
2 talento humano
incorporacion y selección CUMPLIMIENTO
llevados a cabo.

Administración de
AUDITORIA DE
3 salarios y planes de talento humano
CUMPLIMIENTO
incentivos.
 La correcta
disposición de los
controles validos, de
tal forma que se
estimulen la
responsabilidad y
desarrollo de las
AUDITORIA DE
5 cualidades de los talento humano
CUMPLIMIENTO
empleados y el pleno
reconocimiento de su
ejercicio evitando la
necesidad de
controles inutiles así
como la extensión de
los necesarios.

Verificar la claridad y
adecuación de las políticas
de producción del
Departamento que AUDITORIA DE
1 produccion
desarrolladas operaciones CUMPLIMIENTO
de producción y la eficiencia
del personal que ejecuta
este proceso.
Examinar la calidad y costo
de los productos, al igual AUDITORIA DE
2 que los factores limitantes PRODUCCION
CUMPLIMIENTO
de la producción y la
productividad de la planta
Durante los procesos de auditoría, se determinará la conformidad e imp
Notas: de
Se registros, producto
podrán ejecutar no conforme,
Auditorías acciones
Internas que nocorrectivas, acciones
estén reflejadas prevP
en este
verificación al cumplimiento de algún procedimiento, instructivo o lineam

P Programada
E Ejecutada
Reprogr
amada
R
AE Auditoría Externa
 PROGRAMA DE AUDITORIAS

RECURSOS
ALCANCE EQUIPO AUDITOR
HUMANOS TÉCNICOS/FISICOS

Líder y participantes
organigrama de la empresa ismael perez del proceso (LUISA diseño del organigrama
SANCHEZ)

Líder y participantes manual de funciones de

revisar funciones de cada area
ismael perez del proceso (LUISA cada uno de los
y cada uno de los empleados
SANCHEZ) empleados

Verificacion de cumplimiento
de metas, normatividad legal,
responsabilidades y
requerimientos especiales de
la empresa.
Líder y participantes *carpetas fisicas. *
ismael perez del proceso (LUISA verificacion del plan
SANCHEZ) estrategico

Definir quien es el encargado
de cada area, junto con sus
procedimientos a seguir.
Evaluar la situación de la
empresa a fin de determinar si
la compañía está en
condiciones de responder por
esas obligaciones y/o de
contraer otras nuevas.
determinar los responsables y
partes intervinientes en la
elaboracion
*carpetas de registro de
actividades
lider y participantes *carpeta de soportes por
ismael perez del proceso (LUISA area donde defina los
SANCHEZ) procesos de la misma
*procedimientos en
manual de funciones
lider y participantes carpetas de presupuesto
jorge muñoz del proceso (pedro y plan de accion del
rojas) mismo
*carpetas de
lider y participantes
nesecidades para el año
jorge muñoz del proceso (pedro
siguiente en cada
rojas)
departamento
 analizar el sistema de
informaciondonde permita la
captacion de informacion
requerida para prodesar los
estados financieros de la
empresa
comprobar la comprension de
los estados financieros al
momento de ser presentados
chequear procesos de
auditoria interna para el
funcionamiento de
mecanismos de evaluacion y
control
gestion del conocimiento
verificar el cumplimiento del
procedimiento de contratacion
comprobar salarios de acuerdo
a el cargo
lider y participantes
jorge muñoz del proceso (pedro software contable
rojas)
lider y participantes
carpeta de estados
jorge muñoz del proceso (pedro
financieros mensuales
rojas)
* carpeta de
conciliaciones
lider y participantes *carpeta de visitas a
jorge muñoz del proceso (pedro oficinas externas
rojas) *carpeta de cuentas por
pagar *carpeta de
declaracion de renta
lider y participantes
*carpeta de empleados y
diana hernandez del proceso (luisa
obreros
sanchez)
*hojas de vida
lider y participantes
diana hernandez del proceso (luisa
*documentos soporte
sanchez)
para cada cargo
lider y participantes
diana hernandez del proceso (luisa *nomina
sanchez)
 verificar que cada uno de los Líder y participantes * carpetas de
empleados, tenga el diana hernandez del proceso (luisa capacitacion *Formatos
conocimiento de sus funciones. sanchez) diligeciados

lider y participantes
gestion del conocimiento luz marina medina del proceso (luisa carpeta de procesos
sanchez)

comparar la gestio para lider y participantes

analisis de costos de luz marina medina del proceso (luisa estado de costos
produccion. sanchez)

erminará la conformidad e implementación de: política y objetivos del sistema de gestión, responsabilidad, autoridad, rendic
nes
e nocorrectivas, acciones
estén reflejadas preventivas,
en este Programamejora continua.
de Auditoría en aquellos casos que se identifique la necesidad de implementar un m
edimiento, instructivo o lineamiento definido, como parte de la mejora continua del desempeño de los procesos.
 OBSERVACIONES
Jan-19 Feb-19

organizar el organigrama para que

se muestre la estructura interna de
la organización y se obtenga una
presentación visual clara de la
jerarquía y los rangos de todos los
empleados, trabajos y
departamentos que conforman la
organización.

realizar manual de funciones de

cada uno de los miembros de la
organización por cargo y
departamento.

realizar ajuste al plan estrategico

enfocado en la mision y vision de
la empresa para su perfecto
funcionamiento.
*definir con claridad el jefe de cada
departamento y su suplente.
*Realizar
manuel de procedimientos por
area.
*Dar
cumplimiento a los procedimientos
encontrados en el area de
compras, ventas y contratacion de
personal sin dar juicio al
encargado del area.

*falta intervencion por cada uno de

los jefes de cada departamento
para la elaboracion del
presupuesto. *dividir por
areas de responsabilidad
* buscar otras fuestes de
financiamiento
*los estados financieros mensuales
deben ser comparables con los
meses anteriores.
*entregar y
socializar con cada gerente de
area *
permitir la claridad en los mismos
donde muestre notas contables y
reduccir su presentacion.

* estudios y experiencia deben ser

acordes al cargo.
 realizar capacitaciones a cada
empleado donde se le
especifique ,sus funciones,
responsabilidades, consecuencias
y procedimientos a seguir.

dad, autoridad, rendición de cuentas, comunicaciones, control de documentos, control

d de implementar un mecanismo de
procesos.