PREGUNTAS ACORDE CON EL DECRETO LEGISLATIVO N° 1441

PREGUNTAS DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA

1. ¿Las Unidades Ejecutoras (UE’s) pueden utilizar sistemas de recaudación

con otras entidades del Sistema Financiero Nacional?

En el marco de la normatividad vigente, las UE’s pueden celebrar

convenios de recaudación con otras entidades del Sistema Financiero
Nacional, siendo de su competencia y responsabilidad determinar si se
van a efectuar a través de medios electrónicos; dicha recaudación debe
ser transferida a la respectiva cuenta central RDR en el Banco de la
Nación dentro de las 24 horas de su captación. De ser necesario un plazo
adicional, se solicita la autorización a la DNTP.

2. ¿Cómo se registran las reversiones de años anteriores cuando se

desconocen los expedientes SIAF que originaron los pagos?

Las reversiones por menores ejecuciones se registran en el mismo

expediente SIAF que originó el pago. Sólo cuando no se conocen los
expedientes SIAF de origen, o cuando éstos sean difícilmente
identificables, la Unidad Ejecutora puede generar un nuevo registro
administrativo SIAF utilizando el tipo de operación Ingreso/Gasto (Y/G).

3. ¿Es posible recuperar los recursos depositados indebidamente por la

Unidad Ejecutora a la cuenta principal del Tesoro Público?

Los recursos abonados indebidamente a la cuenta principal del Tesoro

Público pueden ser devueltos por la DNTP, previa solicitud del Director
General de Administración o quién haga sus veces de la UE.

Si dichos recursos corresponden a terceros, como por ejemplo

retenciones efectuadas de los haberes de un trabajador que debieron
depositarse a una AFP o a la ONP, se debe remitir un Oficio adjuntando
una copia fedateada de la resolución administrativa en la que se indique
las razones de la devolución, se identifique al beneficiario, reconozca su
derecho y precise el monto y la partida específica del ingreso del Tesoro
Público.

Si son recursos de la UE que debieron depositarse a su cuenta de

Recursos Directamente Recaudados u otra fuente distinta de Recursos
 Ordinarios, mediante Oficio se solicitará su devolución para lo cual
adjuntará la documentación sustentatoria correspondiente
(comprobante de pago, carta-orden, resumen de planillas, rendición de
cuentas, estado bancario, entre otros), indicando la cuenta bancaria a
acreditar.

4. ¿La designación de los responsables del manejo de las cuentas bancarias

de una Unidad Ejecutora puede ser diferente por cada fuente de
financiamiento?

La designación de los responsables debe efectuarse mediante una única

Resolución, emitida por el titular del pliego para todas las cuentas
bancarias a cargo de la UE, siendo los titulares el Director General de
Administración o quien haga sus veces y el Tesorero y los suplentes
pueden ser del área administrativa, con excepción del cajero, el
responsable del registro de libros contables, el personal del área de
control interno y de la oficina de logística.

5. ¿Es obligatorio el pago a proveedores mediante el abono en cuentas

bancarias?

Si, es obligatorio que con cargo a los fondos administrados y procesados

por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las UE’s efectúen el pago
a los proveedores con abono en sus respectivas cuentas bancarias. Para
tal efecto, la Unidad Ejecutora requerirá al proveedor su Código de
Cuenta interbancario (CCI), en la oportunidad en que se dé inicio formal
a su relación contractual; el proveedor atenderá el requerimiento
mediante una carta – autorización, según el modelo indicado en la
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15.

El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura o

comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado por la
Unidad Ejecutora.

En el caso de las Municipalidades su aplicación es progresiva

6. ¿Qué es la Asignación Financiera?

Es el monto límite de ejecución autorizado por la DGETP a través del SIAF

SP a favor de las entidades, con cargo a los fondos públicos centralizados
 en la CUT en las Fuentes de Financiamiento Recursos Determinados (GN,
GL, GR), Recursos Ordinarios (GL), Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito (GN, GL, GR), Donaciones y Transferencias (GN, GL, GR) y,
Recursos Directamente Recaudados-RDR (GN, GL, GR).

7. ¿Por qué no se visualiza el depósito de la Asignación Financiera en la

cuenta bancaria de la entidad beneficiaria?

Porque las Asignaciones Financieras son autorizadas por la DNTP a través

del SIAF-SP para su ejecución mediante la subcuenta bancaria del gasto,
la cual es de reversión automática a la Cuenta Principal de la DNTP, por
tal razón en ella sólo se registran los cargos por los giros efectuados por
las entidades.

8. ¿Cuál es el procedimiento para redistribuir la Asignación Financiera?

La UE Central del Pliego, mediante Oficio cursado a la DGETP, solicita la

redistribución de la Asignación Financiera del Pliego a favor de sus
unidades ejecutoras que efectuarán gastos con cargo a las fuentes de
financiamiento - diferentes a Recursos Ordinarios – centralizados en la
CUT, remitiendo la relación de las UE beneficiarias con indicación del
monto y tipo de recurso.

9. ¿Hasta qué monto la Dirección Nacional del Tesoro Público emitirá los
CIPRL?

La Dirección Nacional del Tesoro Público procederá a emitir los CIPRL

hasta por el monto total de la inversión que haya asumido la empresa
privada o en cada una de las etapas del mismo de acuerdo con lo
establecido en el Convenio de Inversión Pública Regional y Local
respectivo.

10. ¿Cuáles son los requisitos para la emisión del CIPRL?

Los GR’s o GL’s para fines de la emisión del CIPRL deberán cumplir con lo
siguiente:
- Solicitud suscrita por el Alcalde o Presidente Regional, en la que se
precise el nombre de la Empresa Privada que ejecutó la obra, con la
indicación del RUC y monto total invertido expresado en nuevos soles.
 - Conformidad de la calidad de obra ejecutada, por la entidad privada
supervisora y documento de conformidad de la recepción de la obra
ejecutada.
- Registro en el Módulo de Deuda - Dirección Nacional del
Endeudamiento Público de la formalización de la operatividad de
endeudamiento interno.
- Registro en el SIAF-SP Gasto Comprometido y Gasto Devengado con
cargo a la fuente de financiamiento “Operaciones Oficiales de Crédito”
(Rubro 19, Tipo de Recurso “B”, Tipo de Pago “C”)
- Acreditar al representante del GR o GL designado para la entrega del
CIPRL.

11.¿Qué sucede con los CIPRL emitidos y no han sido utilizados en el año
fiscal debido al límite del 50%?

Los CIPRL que no se han sido utilizados en el año fiscal correspondiente,

debido al límite del 50% podrán ser utilizados en los siguientes ejercicios
fiscales. La empresa privada en estos casos solicitará a los GR y/o GL
respectivos se gestione ante la DNTP la emisión de un nuevo CIPRL
equivalente al 2% del valor del CIPRL emitido y que no haya sido utilizado
en el año fiscal por el límite antes indicado.

12.¿Qué porcentaje se deduce de los Recursos Determinados a los GR y/o

GL de aplicado el CIPRL por la empresa privada?

La DNTP deducirá de las transferencias futuras anuales de la Fuente de

Financiamiento de Recursos Determinados, provenientes del Canon y
Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones a favor del GR
y/o GL un porcentaje equivalente al monto de los CIPRL aplicados en los
pagos a cuenta y regularización del impuesto a la renta de tercera
categoría por parte de la empresa privada.

13. ¿Se puede entregar fondos para su administración en la modalidad de

“¿Encargo” a entidades de otros pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional, Regional y Local?

No, los “Encargos” entre pliegos presupuestarios fueron autorizados,

excepcionalmente, hasta el 31 de diciembre de 2010. A partir de enero
de 2011, cuando por la naturaleza o condiciones en que debe llevarse a
 cabo la ejecución de una determinada actividad o proyecto se requiere
que ésta sea efectuada por una entidad distinta de aquel en el cual
fueron asignados los recursos presupuestales, se deberá gestionar la
realización de una modificación presupuestaria en el nivel institucional
(transferencia de partidas), a ser autorizada por Ley.

14. ¿En qué circunstancias se aplica la medida de suspensión temporal de

operaciones en las cuentas bancarias de una entidad?

Cuando se toma conocimiento de la comisión de delitos en el manejo

administrativo de los fondos públicos asignados a una entidad, y
teniendo en cuenta la fundamentación de dichas denuncias sobre
situaciones que son de conocimiento público y ponen en riesgo el
adecuado uso de los fondos públicos, la Dirección Nacional del Tesoro
Público (DNTP) pone en aplicación la medida preventiva dispuesta en el
artículo 53º de la Ley Nº 28693 - Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería, y procede a la suspensión temporal de las operaciones en las
cuentas bancarias de la referida entidad.

15. ¿Cuál es el procedimiento para recabar las claves de acceso a consultas

y firmas electrónicas?

Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades registran y transmiten a

través del SIAF-SP, los datos de los responsables del manejo de sus
cuentas bancarias, conforme a la respectiva resolución de acreditación;
cuando dicho registro se encuentra en estado "Aprobado" se comunica a
la entidad que las claves se encuentran disponibles para su entrega por
parte de la DNTP, y si el estado está en estado "transmitido" o "rechazado
vía sistema", se le informa las razones a fin de que puedan subsanar las
observaciones y retransmitir.

16. ¿Cómo se registran las reversiones al Tesoro Público, derivadas de las

operaciones de una Unidad Ejecutora que ha sido fusionada por
absorción?

Las reversiones provenientes de las operaciones efectuadas por una

Unidad Ejecutora absorbida, los registra la Unidad Ejecutora absorbente,
de acuerdo a lo siguiente:
 - En el módulo SIAF-SP de la absorbente, utilizando el Tipo de Operación
Ingreso/Gasto (Y/G), cuando se trata de recuperaciones de pagos
indebidos o en exceso.
- En el módulo SIAF-SP de la absorbida, en el registro que originó el
pago, cuando provienen de la liquidación del Fondo para pagos en
Efectivo, Caja Chica, Encargos a personal de la institución y Encargos a
Unidades Operativas u otros pliegos presupuestaros.

17. ¿Qué y quienes concilian con la DNTP?

La información que se concilia con la DNTP es la correspondiente a las

operaciones bancarias efectuadas con cargo a los fondos centralizados
en la Cuenta Principal del Tesoro Público y otras cuentas de la DNTP, tales
como transferencias electrónicas, cheques pagados, abonos en cuentas,
etc. así como las reversiones y depósitos a favor del Tesoro Público, la
“Conciliación de Cuentas de Enlace” se efectúa sólo con la Unidad
Ejecutora Central de cada pliego presupuestal.

18. ¿A cuánto ascienden los montos de los recursos depositados en las

cuentas de la Dirección Nacional del Tesoro Público, procedentes de la
incautación por Tráfico Ilícito de Drogas-TID?

Estos recursos se encuentran depositados en calidad de custodia en

cuentas de la Dirección Nacional del Tesoro Público, cuyos montos son
los siguientes:

Dólares Americanos US $ 10 392 176,14

Nuevos Soles S/. 1 899 330,53

Euros 84 493,51

19. ¿A cuánto asciende el monto de la detracción del FONCOMUN por

concepto de devolución del Impuesto de Promoción Municipal - IPM?

El monto de la detracción, según información de la SUNAT, asciende a

S/. 729 856 350,93
20. ¿Cómo se autorizan los recursos del FONCOMUN a partir de diciembre
de 2010?
De conformidad con la Resolución Directoral Nº 044-2010-EF/77.15, a
partir de diciembre de 2010 los recursos del FONCOMUN, que por Ley le
corresponde percibir a las Municipalidades, se autoriza a través de
Asignaciones Financieras, conforme al procedimiento establecido por la
Resolución Directoral Nº 013-2008-EF/77.15, y se ejecutan a través de la
sub cuenta bancaria de gasto que se utiliza para los Recursos Ordinarios
y Recursos Determinados (Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas de
Aduanas y Participaciones).

Los montos del FONCOMUN destinados al pago de las obligaciones que

las Municipalidades mantengan con el Banco de la Nación, en virtud de
préstamos o contratos vigentes, continuarán siendo transferidos por la
DNTP a las respectivas Cuentas Centrales de Recursos Determinados de
dichas Municipalidades.

21. ¿Cómo se visualiza el monto de FONCOMUN autorizado a favor de los

Gobiernos Locales?

Hasta el mes de noviembre de 2010, el monto del FONCOMUN que

corresponde a cada Gobierno Local está publicado en el concepto 351-
Transferencias FONCOMUN. A partir de diciembre 2010, por aplicación
de la R.D. N° 044-2010-EF/77.15, el monto del FONCOMUN que
corresponde a cada gobierno local, es la suma de los conceptos 351-
Transferencias FONCOMUNy458-FONCOMUN.
La información correspondiente al FONCOMUN se puede visualizar en la
página web del MEF en la sección “Accesos de interés para entidades del
Estado, Economistas e Investigadores” rubro “Consulta de Transferencias
a los Gobiernos Nacional, Local y Regional”.

22. ¿Cuándo finaliza la ejecución presupuestal a un determinado Año Fiscal?

De conformidad con lo establecido por la Ley Nº 28112 - Ley Marco de la

Administración Financiera del Sector Público, la ejecución presupuestal y
su correspondiente registro de ingresos y gasto devengado se cierra el 31
de diciembre de cada Año Fiscal.
23. ¿Dónde se puede obtener la relación de los principales proveedores de
los Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales?

Esta información es registrada en el Sistema Electrónico de Adquisiciones

y Contrataciones del Estado – SEACE, que es administrado por el Órgano
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE).

24. ¿Hasta qué fecha se pueden pagar los devengados debidamente

registrados y aprobados al 31 de diciembre de un determinado año
fiscal?

De conformidad con la Sétima Disposición Complementaria Final de la

Ley Nº 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2011, el gasto devengado registrado y
aprobado al 31 de diciembre de cada año fiscal solo puede pagarse hasta
el 31 de enero del año fiscal siguiente. No obstante, hasta el 31 de marzo
de cada año, se pueden aprobar excepciones a dicha disposición, las
mismas que deben ser autorizadas mediante Resolución Ministerial del
MEF, a propuesta de la DNTP.

25. ¿Cómo se realiza la designación de titulares y suplentes para el manejo

de las cuentas bancarias?

Los titulares y suplentes de las cuentas bancarias de una entidad son

designados mediante Resolución del Titular del Pliego, o del funcionario
a quien éste hubiera delegado de manera expresa dicha facultad,
utilizando el modelo del Anexo Nº 4 de la Directiva de Tesorería Nº 001-
2007-EF/77.15, aprobada mediante R.D. Nº 002-2007-EF/77.15.

26. ¿Cómo se acredita ante la DNTP a los responsables titulares y suplentes?

Para la acreditación correspondiente, la entidad debe enviar a la DNTP,

vía fax, correo electrónico y/o correo postal, la transcripción o copia
fedateada de la Resolución de designación. Adicionalmente deberá
registrar en el módulo SIAF-SP los datos del personal designado
conforme a la indicada Resolución.

27. ¿Cómo se realiza el cambio de los responsables titulares o suplentes?

 La DNTP autoriza los cambios de los responsables titulares o suplentes
de las cuentas bancarias donde se manejan fondos administrados por
dicha Dirección Nacional. Para tal fin, las entidades remiten una copia
fedateada de la Resolución de modificación de registro de firmas, de
acuerdo con el modelo del Anexo Nº 5 de la Resolución Directoral Nº 001-
2007-EF/77.15, aprobada mediante R.D. Nº 002-2007-EF/77.15, y
posteriormente realizan el registro de los datos del personal designado a
través del SIAF-SP.

28. ¿Es obligatorio el pago a proveedores mediante transferencias

electrónicas?

Si, es obligatorio que, con cargo a los fondos administrados y procesados

por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las UE’s efectúen el pago
a los proveedores con abono en sus respectivas cuentas bancarias. Para
tal efecto, la Unidad Ejecutora requerirá al proveedor su Código de
Cuenta interbancario (CCI), en la oportunidad en que se dé inicio formal
a su relación contractual; el proveedor atenderá el requerimiento
mediante una carta – autorización, según el modelo indicado en la
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15.
El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura o
comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado por la
Unidad Ejecutora.
En el caso de las Municipalidades su aplicación es progresiva.

29. ¿Cuáles son las principales ventajas del pago electrónico?

- Mayor seguridad, lo cual implica un menor riesgo.
- Las transferencias se realizan sin costo adicional
- Hay un ahorro de tiempo y esfuerzo, ya que se evita el desplazamiento
de los proveedores a la entidad para el recojo de los cheques, así como
el acercarse a las entidades bancarias a hacerlo efectivo.
- Se puede transferir tanto en moneda nacional como extranjera.
- Evita las demoras en los abonos por el proceso de canje interbancario
de cheques.
30. ¿Cuál es el procedimiento para el pago electrónico a proveedores?

1. El proveedor deberá presentar a la entidad una carta solicitando el

pago mediante abono en la cuenta bancaria elegida, indicando el Código
 de Cuenta Interbancario (CCI) y la entidad bancaria, de acuerdo con el
modelo del Anexo Nº 1 de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-
EF/77.15, aprobada mediante R.D. Nº 002-2007-EF/77.15.

2. El proveedor no puede autorizar el depósito a su favor en más de una

cuenta bancaria, aun cuando trabaje con varias entidades del Estado,
siempre utilizará el mismo CCI.

3. Si el proveedor vende o contrata con otra entidad del Estado debe

indicar que su CCI ya fue registrado y validado con anterioridad.

4. Los montos máximos a girar para el pago electrónico con CCI son:

- Moneda Nacional S/. 310 000,00

- Moneda Extranjera US$ 60 000,00

31. ¿Qué es el CCI?

El Código de Cuenta Interbancario (CCI) es un número de 20 dígitos que

se asigna a cada cuenta registrada en el Sistema Financiero Nacional. Se
solicita ante el banco donde se tiene abierta la cuenta bancaria elegida
para los pagos.

32. ¿Por qué es diferente el monto de la Asignación Financiera en Recursos

Determinados del PIA aprobado a los Gobiernos Locales?
El monto asignado está determinado sobre la base de índices que se
aplican a la recaudación en un determinado periodo, el PIA es el monto
proyectado de su presupuesto.

33. ¿Se puede efectuar el cambio de tipo de recurso de la Fte.Fto. Recursos

Determinados, Rubro 18 Canon, Sobrecanon, Regalías y Participaciones,
y Rubro 07-Foncomun en cualquier fecha?

En aplicación de la R.D. Nº 013-2010-EF/77.15, los montos no ejecutados

de las "Asignaciones Financieras" son remunerados sobre la base de los
intereses que se generen producto de los depósitos efectuados por la
DNTP en el BCRP. La distribución de dichos intereses se efectúa en la
quincena de cada mes. Esta operación implica que posterior al cálculo y
distribución de dichos intereses, no se puedan efectuar cambios de tipo
 de recurso porque afectarían los saldos que han servido de base para el
indicado cálculo de los intereses, entre otras inconsistencias que podrían
producirse.

34. ¿Dónde se visualiza los saldos de las Asignaciones Financieras de

Recursos Determinados?

Las responsables de las cuentas bancarias en las Unidades Ejecutoras y

Municipalidades, acreditados ante la DNTP, con sus respectivas claves
electrónicas y códigos de usuario pueden acceder a las consultas en el
link http://www.mef.gob.pe donde podrán visualizar: las "Asignaciones
Financieras" por concepto de Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de
Aduanas y Participaciones de la Fte. Fto. "Recursos Dewterminados", los
giros con cargo a dichas "Asignaciones Financieras" y el "Saldo Disponible
de la Asignación Financiera" entre otros, referidas en el artículo 9° de la
R.D Nº 013-2008-EF/77.15

Para la ejecución en el año vigente de los saldos de Recursos

Determinados del año anterior, la entidad debe incorporar dichos
recursos al presupuesto del año en curso.

35. ¿Qué es el Certificado “Inversión Pública Regional y Local - Tesoro

Público” CIPRL?
Es un documento creado mediante la Ley N° 29230, Ley que Impulsa la
Inversión Pública Regional y Local con Participación del Sector Privado,
que emite la Dirección Nacional del Tesoro Público y entrega en calidad
de préstamo a favor del Gobierno Regional o Gobierno Local, previo
requerimiento, para la cancelación del monto que inviertan las empresas
privadas en la ejecución de proyectos de inversión, en el marco de los
convenios de inversión pública regional y local referidos en dicha ley.
Los CIPRL son de carácter no negociable y tienen una vigencia de 10 años
contados a partir de su emisión.

36. ¿Hasta qué monto la Dirección Nacional del Tesoro Público emitirá los
CIPRL?

La Dirección Nacional del Tesoro Público procederá a emitir los CIPRL

hasta por el monto total de la inversión que haya asumido la empresa
privada o en cada una de las etapas del mismo de acuerdo con lo
 establecido en el Convenio de Inversión Pública Regional y Local
respectivo

37. ¿Cómo utiliza la empresa privada los CIPRLs?

- La empresa privada puede utilizar los CIPRLs única y exclusivamente

contra el pago y regularización del Impuesto a la Renta de Tercera
Categoría a su cargo, incluyendo los intereses moratorios del artículo 33°
del texto Único Ordenado del Código Tributario.

- Los CIPRLs no aplicados debido al límite del 50% podrán ser utilizados
en los siguientes ejercicios fiscales. Al momento de su utilización, el
Tesoro Público reconocerá a la empresa privada un dos por ciento (2%),
como adicional anual, para lo cual emitirá nuevos CIPRLs.

- Las empresas privadas que posean CIPRLs al término de su vigencia, y

que no hayan sido utilizados por el límite del 50%, podrán solicitar su
devolución.

- Las empresas privadas podrán solicitar la devolución a la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, dicha
devolución se realizará mediante Notas de Créditos Negociables.

38. ¿Con que recursos y como cancelan los GRs y GLs a la DNTP por los
CIPRLs emitidos?

Con recursos del Canon y Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y

Participaciones; la DNTP deducirá de las transferencias futuras anuales
un porcentaje equivalente al 80% del monto anual transferido por dicho
concepto, hasta completar el monto total de los CIPRL aplicados en los
pagos a cuenta y regularización del impuesto a la renta de tercera
categoría por parte de la empresa privada.

39. ¿A qué monto ascienden los CIPRLs emitidos en el Año Fiscal 2010?"

Durante el año 2010 la DNTP ha emitido CIPRLs por el monto total de S/.
6.0 Millones, a favor de la Municipalidad Distrital de Ate y la
Municipalidad Provincial de Cajamarca.

40. ¿Qué es el Calendario de Pagos Mensual?

 Es el monto límite mensual que la DNTP autoriza a favor de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades, a través del SIAF-SP, y que les permite a
éstas efectuar el Gasto Girado para la atención de sus obligaciones
debidamente Devengadas.

41. ¿Se pueden solicitar ampliaciones al Calendario de Pagos Mensual?

Sí se puede. En este caso el Director General de Administración, o quien

haga sus veces en la entidad, solicita mediante documento oficial dirigido
a la DNTP, la ampliación al Calendario de Pagos Mensual de un
determinado período.

42. ¿Qué es la Caja Chica?

A través de la R.D. Nº 001-2011-EF/77.15, del 26.01.11, la DNTP dejó sin

efecto lo dispuesto por los artículos 35º, 36º y 37º de la Directiva de
Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, los cuales estaban referidos al manejo
del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo Fijo para Caja Chica,
estableciéndose a partir de enero de 2011 el uso de un único fondo en
efectivo denominado “Caja Chica”, el cual puede ser constituido por las
entidades con recursos de cualquier fuente de financiamiento de su
presupuesto institucional.

Las precisiones para su manejo se encuentran contenidas en el artículo

10º de la antes indicada norma.

43. ¿Cuál es el monto máximo autorizado para cada pago a ser realizado con
cargo a recursos de la Caja Chica?

De acuerdo con lo establecido en el artículo 10º, numeral 10.4, literal b,

de la R.D. Nº 001-2011-EF/77.15, modificado por el artículo único de la
R.D. Nº 004-2011-EF/77.15, el monto máximo para cada pago con cargo
a la Caja Chica no debe exceder del 20% de una UIT, con excepción de los
recursos destinados al pago de viáticos por comisiones de servicios no
programadas y de los servicios básicos de las dependencias
desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad
Ejecutora.
 Los casos que por razones justificadas requieran ser atendidos con
montos mayores a los señalados, hasta un máximo del 90% de una UIT,
deben estar contemplados en la Directiva a ser aprobada por el Director
General de Administración, o quien haga sus veces, para efectos de la
administración de la Caja Chica.

44. ¿Qué es el Sistema SIAF Web?

El MEF cuenta con el sistema SIAF Web que permite a los responsables
titulares y suplentes del manejo de las cuentas bancarias de las
entidades, debidamente acreditados ante el BN por la DNTP, a realizar
consultas e imprimir, en caso se requiera, la Constancia de Pago
mediante Transferencias Electrónicas, la cual acredita el pago efectuado
y la cuenta del proveedor a la que fue abonado dicho pago.

45. ¿Cómo se realiza el pago de remuneraciones, pensiones y otros?

Las entidades tienen la obligación de efectuar el pago de las
remuneraciones y pensiones, y otras obligaciones relacionadas a los
conceptos Retribuciones y Complementos de su personal activo y
cesante, mediante abonos en sus cuentas bancarias individuales.

Asimismo, deben utilizar transferencias electrónicas para el pago a

través del Banco de la Nación al personal por Contratos Administrativos
de Servicios (CAS), Servicios No Personales de los proyectos de inversión,
beneficiarios de los programas sociales de alcance nacional, retenciones
de planillas por mandato judicial, pago de propinas, estipendios y otros
de similar naturaleza.
Dichos pagos se realizan en las fechas establecidas en el Cronograma
Anual que aprueba el Vice Ministro de Hacienda.

46. ¿Cómo se realiza la acreditación del pago?

El abono en la cuenta bancaria del trabajador constituye prueba de

haberse efectuado el pago que le corresponde a éste. Dicho pago se
sustenta con las notas emitidas por la respectiva entidad bancaria, por el
abono en la cuenta del beneficiario y por el cargo en la cuenta de la
entidad.
47. ¿Cuánto tiempo debe pasar, luego de generar un T6 electrónico en un
expediente administrativo, para efectuar el depósito en el Banco de la
Nación?

Aproximadamente una (1) hora después de haber transmitido el

expediente administrativo que genera el T-6 electrónico, porque la
generación de los Lotes de T-6 por parte de la DNTP y su correspondiente
transmisión al Banco de la Nación se realiza en dicho lapso de tiempo y sin
exceder las 24 horas de efectuada dicha transmisión por la UE.

48. ¿Se puede registrar al mismo tiempo varias devoluciones a favor del
Tesoro Público mediante T-6 electrónico en un mismo Expediente SIAF-
SP?

No, para efectuar registros administrativos de Devoluciones a favor del

Tesoro Público mediante formatos T6, no debe estar pendiente de
aprobación ningún registro administrativo anterior.