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 “Año del buen servicio al ciudadano”
“2026 Simón Bolívar”

Integrantes:

● Paulo Daniel De Assis Garcia

● Sergio Samuel Gomez Rivas
● Sandro Valdez Carrasco
● Piero Jovanny Casas Callata
● Jeanpool Abel Pozo Llasa

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 ● Michael Alexander Perez Villarreal

Docente:
● Lizandra Bustamante

GRADO Y SECCIÓN:
● 5°”C”

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 INDICE
I. RESUMEN EJECUTIVO

II. LA EMPRESA:

2.1 Constitución legal:

2.2 Tipos de empresa:
2.3 Régimen Tributario:
2.4 Objetivo:
2.4.1 Objetivos Generales:
2.4.2 Objetivos Específicos:
2.5 Visión:
2.6 Misión:
2.7 Valores:
2.8 Políticas:
2.9 Análisis 'FODA':
2.10 Beneficios de la Ley MYPE:

III. EL PRODUCTO:

3.1 Descripción del producto:

3.2 Ingredientes o Materiales:
3.3 Preparación o Elaboración:

IV. EL MERCADO:

4.1 Definición del perfil del mercado:

4.2 Definición del perfil del consumidor:
4.3 Análisis y pronóstico de la demanda:

5
 4.4 Análisis de la competencia:
4.5 Análisis del mercado proveedor:

V. PLAN DE MARKETING:

5.1 PRODUCTO:
5.1.1. Necesidades que cubre el producto:
5.1.2. Marca:
5.1.3. Logo:
5.1.4. Eslogan:
5.1.5. Presentación:
5.1.6. Etiqueta:
5.1.7. Empaque:

5.2 PLAZA:
5.2.1. Canal distribución:
5.2.2. Intermediarios:
5.2.3. Ubicación:
5.2.4. Cobertura:

5.3 PRECIO:
5.3.1. Precio de venta o Lista de precios:
5.3.2. Formas de pago:
5.3.3. Condiciones de crédito:

6
5.4 PROMOCIÖN:
5.4.1. Publicidad:
5.4.2. Promoción:

VI GESTIÖN Y ORGANIZACIÖN:

6.1. Estructura Organizacional-Organigrama:

6.2. Cuadro de asignación de personal:
6.3. Cuadro de funciones y requerimientos:

VI ANÄLISIS ECONÖMICO:

7.1. Plan de inversión:

7.2. Costo total unitario:
7.3. Cálculo de Precio de Venta:
7.4. Proyección de ventas en nuevos soles:
7.5. Punto de Equilibrio:
7.6. Flujo de caja:

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 I. RESUMEN EJECUTIVO

Estamos en un tiempo en el cual las personas (principalmente las mujeres) están más interesadas en su belleza e higiene y por tal motivo es que muchas marcas e productos vienen
ingresando en el mercado de la cosmetología y juntamente se viene incrementando el uso de sustancias químicas en tales productos, y cada vez son más las personas que se sienten
atraídas por la cosmetología natural. En algunos casos debido a problemas que tuvieron en la piel debido a la intolerancia a sustancias químicas, en otros casos por la concientización
e sensibilización con el medioambiente, ecología, e consumo sustentable y sistemas de mercado más solidarios e justos.

La mayor parte de la población desconoce el peligro que expone a sus cuerpos al utilizar productos de cosmetología industrial. Son muchos los estudios científicos que relacionan
algunas de estas sustancias con todo tipo de enfermedades autoinmunes, alergias o, incluso, cáncer. Entra en nuestra sección sustancias tóxicas para descubrir cuáles son las más
peligrosas y sus efectos en la salud.

Pero cuando hablamos de cosméticos, no nos referimos exclusivamente a las cremas hidratantes y nutritivas, sino a todo tipo de productos de higiene que utilizamos habitualmente
todos los días y que también utilizan nuestros hijos e hijas. Entre ellos podemos mencionar dentífricos, geles, champús, cremas, aceites, suavizantes y un sinfín de productos cuya
publicidad nos incita a consumir y necesitar, pero que incluyen componentes que jamás analizamos en la etiqueta.

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Es posible que un producto industrial obre “milagros” inmediatos en la piel, sobre todo cuando se trata de afecciones específicas. Sin embargo, cuando echamos un vistazo a la
etiqueta y comprobamos cuáles son los componentes con los que está fabricado el producto, merece la pena replantearnos las ventajas que puede tener ese parche momentáneo
comparadas con los efectos que puede provocar en nuestro organismo a largo plazo.

La mayor parte de los productos naturales están compuestos de ácidos grasos muy similares al sebo humano, de nutrientes imprescindibles para la correcta regeneración celular de
la piel, y de oligoelementos y/o nutrientes que contribuyen a retrasar el envejecimiento y a fortalecer nuestro sistema inmunológico.

En conclusión, utilizar cosméticos naturales nos puede traer muchos beneficios que no solo pueden beneficiar a nuestra piel e cuerpo, sino que también así estamos ayudando a
nuestra planeta.

II. EMPRESA

II.1 Constitución Legal:

Cosmeticos naturales, “Renacer” se constituirá como una persona jurídica, la cual se obtiene mayores beneficios y está consitituida por 5 accionistas capitalistas.

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 Eligimos este tipo de empresa debido a que tienen como principal característica que su responsabilidad es limitada, esto quiere decir que el patrimonio de la empresa y el patrimonio
personal del socio no estan relacionadas entre sí; además es posible disponer de un capital mayor y al mismo tiempo acceder a créditos financieros.
Los pasos para formalizarla son los siguientes.

1._ Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en los registros públicos.

2._ Elaboración de la minuta.
3._ Elevar la minuta a escritura publica.
4._ Elevar la escritura pública en los registros públicos.
5._ Obtención del número del “RUC” (registro único de contribuyentes).
6._ Elegir régimen tributario.
7._ Comprar y legalizar los libros contables.
8._ Legalizar el libro de planillas en el ministerio de trabajo.
9._ Inscribir a los trabajadores en ES SALUD.
10._ Solicitud de licencia municipal.

II.2 Tipo De Empresa

Nuestra empresa, PADDA decidimos consolidarla como una Sociedad Anónima Cerrada (SAC), porque no es obligatorio tener un directorio, y que además se puede
manejar con grandes capitales y que nuestro patrimonio personal no se ve vulnerado por las deudas de la empresa, por tal motivo nuestra empresa se llamara PADDA
S.A.C.

2.3 Regimen Tributario

Al ser una empresa nueva en el mercado decidimos optar por el Régimen Especial de Renta (RER), puesto que somos una Micro Empresa y nuestros ingresos netos
y monto de compras no superan los S/. 525,000 y nuestro valor de activos fijos tampoco superan los S/. 126,000; podemos -en un futuro- tener más locales de
venta; además tenemos derecho al crédito fiscal; nuestro impuesto a la renta es solo de 1.5% y los únicos registros de contabilidad que se nos exige son los
Registros de Venta y de Compras.

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2.4 Nuestros Objetivos:

2.4.1 OBJETIVO GENERAL

Lograr que nuestra empresa sea reconocida por nuestros clientes por la excelente calidad de los productos naturales que ofrecemos.

2.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

● Llevar a lo máximo las ventas de nuestros productos en el mercado consumidor.
● Participar activamente en el mercado, generando nuestra reputación.
● Satisfacer al público consumidor.

2.5 Nuestra Vision

Ser una empresa reconocida nacionalmente e internacionalmente por la calidad y seguridad por nuestros productos de cosmetología natural.

2.6 Nuestra Mision

Elevar la autoestima de los clientes con productos naturales de cosmetología brindándoles bienestar, salud, belleza y seguridad.
2.7 Valores:

● CALIDAD:
En cada uno de nuestros productos así en como en todos los ámbitos de nuestra empresa.

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 ● RESPETO:
Nos ayuda a valorar las diferencias, apreciar a cada persona por sus cualidades personales únicas. A través del respeto, podemos descubrir el verdadero potencial de cada
persona.

● CONVICCIÓN:
Es la piedra angular para asumir nuestras responsabilidades y dar lo mejor de nosotros mismos. Si creemos en alguien, y se lo demostramos esa persona moverá montañas
para ganar nuestra confianza.

● CONFIANZA:
Significa que queremos vivir y trabajar en un entorno abierto a la comunicación, en el que las personas se sientan libres parta asumir riesgos, y dar un punto de vista, y decir
lo que realmente piensa.

● INTEGRIDAD:
Si asumimos y respetamos los valores éticos y elevados, cumpliremos con nuestro deber de velar, no solo por nuestra distribuidora y clientes en las comunidades en las que
servimos, si no también por nosotros mismos y nuestros compañeros.

● LIMPIEZA:
Por ser una empresa de belleza debemos mantener la higiene y la presentación personal, para dar tal imagen a la empresa.

2.8 Políticas

La puntualidad para la entrega y salida del producto, la atención correcta a los clientes, cada empleado deberá responder por el extravió y el costo del material y mantener
respeto a sus compañeros; demostrar integración y trabajo en equipo. Además el compromiso de tener siempre presente nuestra visión y misión empresarial trabajando para
su cumplimiento y el gran deseo de colaborar con la autoestima de los consumidores.

2.9 Análisis FODA

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 Análisis Interno

Fortalezas:
● Contamos con un personal apto para elaborar los productos naturales.
● Contamos con el capital suficiente para los ingredientes de nuestros productos.
● Poseemos locales donde se pueden elaborar los productos.
● Somos creativos y conocemos el gusto de nuestro público objetivo.

Debilidades:

Análisis externo

Oportunidades:
● Tenemos un mercado para la venta de los CD en los colegios.
● Se puede vender nuestros CD en supermercados.

Amanazas:
● la piratería de nuestro CD.

2.10 Beneficios De La Ley MYPE

LEY Nº 26904

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 Ley que Declara de Preferente Interés la Generación y Difusión de Estadísticas Sobre Pequeña y Microempresa:
Declara de preferente interés, en el marco normativo del Sistema Estadístico Nacional, la ejecución de actividades y acciones conducentes a generar, integrar y difundir las
estadísticas sobre el comportamiento de la pequeña y microempresa, a fin de apoyar su gestión y desarrollo.

III. EL PRODUCTO:

3.1 Descripción Del Producto:

Nuestro producto es un CD que contiene actividades dinámicas (juegos), por etapas en algunos casos, donde los usuarios podrán a través de ellas aprenderán sobre la
historia del Perú, y está dirigido a niños desde los 6 años hasta los 10 años.
Será presentado en empaques pequeños de plástico, con un etiqueta a todo color con el nombre y logo de nuestra empresa, además de los números de contacto para
pedidos.

3.2 Materiales:

Utilizamos un CD en blanco para hacer nuestro videojuego

El empaque cuadrado pequeño de plástico.
Etiquetas impresas de portada del CD.

3.3 Preparación:

1. Diseñamos las animaciones en un programa

2. preparamos todo el CD mediante esos programas
3. Quemamos el CD
4. Verificamos que la grabación este nítida y sin fallas.
5. Colocamos en el porta CD previamente etiquetado.
6. Sellamos con un plástico celofán transparente

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IV. MERCADO:
4.1 Definición Del Perfil Del Mercado
Nuestro producto está dirigido a niños entre los 6 a 10 años, pero en vista que son sus padres los compradores, la encuesta se realizó a los padres de familia y maestros.
4.2 Definición Del Perfil Del Consumidor
● Rango de edad de las personas encuestadas: 15-50
● Gustos: Aprendizaje activo por medios tecnológicos.

● Hábitos de consumo: Según el estudio, los clientes suelen comprar mensualmente un CD Educativo para sus hijos.
● Comportamiento de compra: El cliente siempre busca productos de precios módicos y de buena calidad.
4.3 Análisis Y Pronóstico De La Demanda:
Bueno en cuanto a la existencia del mercado, en esta situación si se da. Puesto que los clientes del mercado estudiado querrán adquirir productos de buena calidad y a un
precio módico.
Donde el cliente tendrá mayor alcance a este producto será en los distritos del Cono Norte.
4.4 Análisis De La Competencia.
El producto que ofrecemos tiene competencia en el mercado, puesto a que se puede encontrar ambulante.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA

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1 ¿Compraría usted CD educativos para enseñarle a sus hijos en casa o colegio?

CUADRO:

CD NUMERO PORCENTAJE

A) SI 34 91,89%

B) NO 3 8,10%

TOTAL 37 100%

GRAFICO:

16
 INTERPRETACION:

De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 91,89% si compra CD educativo, contra un 8,10%.

2:¿Qué clase de CD educativos prefiere usted?:

CUADRO:

TIPO DE CONTENIDO NUMERO PORCENTAJE

LETRAS 4 10,81%

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JUEGOS EDUCATIVOS 13 35,13%

NUMEROS 8 21,62%

HISTORIA 4 10,81%

CIENCIA 2 5,40%

INGLÉS 3 8,10%

OTROS 2 5,40%

TOTAL 37 100%

GRAFICOS:

18
 INTERPRETACIÓN: De las encuestas realizadas a una muestra de 37
encuestados, nos dio como resultado que un 10,81% prefiere letras, mientras que un 35,13% prefiere juegos educativos, 21,62% prefiere números,10,81% prefiere
historia,5,40% prefieren ciencia,8,10% prefieren inglés y 5,40% en otros .

3: ¿Al momento de comprar un CD, que es lo primero que toma en cuenta?

CUADRO

FACTORES NUMERO PORCENTAJE

EMPAQUE 0 0%

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CONTENIDO 25 67,56%

NITIDEZ DEL CD 4 10,81%

PRECIO 3 8,10%

OTROS 5 13,51%

TOTAL 37 100%

GRAFICO:

20
 INTERPRETACION: De las encuestas realizadas a una muestra de 37
encuestados, nos dio como resultado que un 0% prefiere empaque, mientras que un 67,56 % prefiere contenido, 10,81% prefiere nitidez de CD, 8,10% prefiere
precio y otros 13,51%.

4:¿Qué modelos de CD prefieres?

CUADRO:

MODELO NUMERO PORCENTAJE

CON MUSICA 8 21,62%

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CON PROBLEMAS 10 27,02%

CON CIRCUITO 15 40,54%

INTERACTIVO

OTROS 4 10,81%

TOTAL 37 100%

GRÁFICO

22
INTERPRETACION: De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 21,62% prefiere con música, mientras que un
27,02% prefiere con problemas, 40,54% prefiere con circuito interactivo y otros 10,81%.

5:¿Qué tipo de presentación te gustaría para tu CD educativo?.

CUADRO:

TIPO DE PRESENTACIÓN NÚMERO PORCENTAJE

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EMPAQUE GRANDE Y 11 29,72%
PLÁSTICO

EMPAQUE PEQUEÑO Y DE 16 43,24%

PLÁSTICO

EMPAQUE PEQUEÑO DE 10 27,02%

CARTÓN

TOTAL 37 100%

24
Gráfico: INTERPRETACIÓN:

De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 29,72% prefieren empaque grande y de plástico,mientras un 43,24%
prefiere empaque pequeño y de plástico y un 27,02% prefiere pequeño de cartón.

6:¿Qué tipo de juegos, en un CD le gustaría a tu niño/a?

CUADRO:

TIPO DE JUEGOS NUMERO PORCENTAJES

25
PERSONAJES CONOCIDOS 12 32,43%

MUY INTERACTIVO 14 37,83%

DE TERROR 0 0%

INFANTILES 11 29,72%

TOTAL 37 100%

GRAFICO:

26
 INTERPRETACIÓN: De las encuestas realizadas a una muestra de 37
encuestados, nos dio como resultado que un 32,43% prefiere juegos con personajes conocidos, mientras que un 37,83% prefiere muy interactivo, de terror ninguno,
infantiles un 29,72% .

7:¿En qué lugar suelen comprar CD educativos?.

CUADRO:

LUGAR NÚMERO PORCENTAJES

AMBULANTES 5 13.51%

27
GALERÍAS 10 27,02%

SUPERMERCADOS 5 13,51%

CENTROS COMERCIALES 17 45,94%

TOTAL 37 100%

GRÁFICO:

28
 INTERPRETACIÓN: : De las encuestas realizadas a una muestra de 37
encuestados, nos dio como resultado que un 13,51% prefiere ambulantes, mientras que un 27,02% prefiere galerías,13,51% prefiere supermercados y un 45,94%
prefiere centros comerciales.

8:¿Cuánto suele gastar en promedio para comprar un CD?.

CUADRO:

PRECIO NÚMERO PORCENTAJE

29
5 SOLES 9 24,32%

10 SOLES 17 45,94%

15 SOLES 4 10,81%

20 SOLES 7 18,91%

TOTAL 37 100%

GRÁFICO:

30
INTERPRETACIÓN: De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 24,32% usa solo 5 soles para comprar CD,45,94%
indican que gastan 10 soles,10,81% gastan 15 soles y 18,81% gasta 20 soles.

9:¿Con qué frecuencia compraría usted un CD educativo?

CUADRO:

FRECUENCIA NÚMERO PORCENTAJE

SEMANAL 4 10,81%

MENSUAL 16 43,24%

31
CADA 3 MESES 10 27,02%

CADA 6 MESES 7 18,91%

TOTAL 37 100%

GRÁFICO:

32
INTERPRETACIÓN: De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 10,81% es semanal,43,24% es mensual,3 meses es
27,02%,18,91% es cada 6 meses.

10:¿Estaría dispuesto a probar nuestro producto: ‘CD educativo’?.

CUADRO:DISPOCISIÓN NUMERO PORCENTAJE

SI 25 67,56%

NO 12 32,43%

TOTAL 37 100%

33
GRÁFICO:

34
INTERPRETACIÓN: De las encuestas realizadas a una muestra de 37 encuestados, nos dio como resultado que un 67,56% si compraría nuestro producto contra un
32,42% que no compraría nuestro producto.

V. PLAN MARKETING
Para desarrollar nuestro plan de marketing hemos utilizado la estrategia de la 4P’s, las cuales son herramientas que utilizan las empresas para implantar las estrategias de
marketing y alcanzar los objetivos establecidos.
5.1 Nuestro Producto

35
 CD Educativo
5.1.1. Necesidades Que Cubre El Producto
Las necesidades que cubre nuestro producto son educativas, ofreciéndoles a los profesores y a los padres de familia una herramienta educativa divertida que les permita
a los niños un aprendizaje interactivo y a su vez divertido.
5.1.2. Nuestra Marca
PLAYKIDS

5.1.3 Nuestro Logo

5.1.4 Nuestro Eslogan

“DIVIERTETE Y APRENDE CON PLAY KIDS”.
V.1.5 Presentaciones

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 Nuestros CDs los encontraran en para DVD, para PC y blue rey y también un enlace webb.
5.1.6 Etiqueta
Nuestros CD vendrán etiquetados con el logo, eslogan y marca de nuestra empresa Star CD, además de una figura alusiva al juego que contiene
5.1.7 Empaque
Nuestro empaque será pequeño en material plástico etiquetado, contendrá la información necesaria de requerimiento del recurso tecnológico así como del
contenido del juego.

V.2 Plaza

5.2.1 Canal De Distribución

DISTRIBUCION DIRECTA:
Ofreceremos nuestro producto directamente en los colegios estatales y particulares en todo el cono norte.
Los ofreceremos mediante internet.
Atenderemos por delivery

5.2.2 Intermediarios

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 Podrán tambien encontrar nuestros Cds en galerías en los stands dedicados a la venta de CDs.

5.2.3 Ubicación
Nuestro centro de diseño estará ubicado en Jr. Huaraz 175 Urb. Santa Luzmila 2 etapa Comas.

5.2.4 Cobertura
Para empezar atenderemos todo el cono norte espeficamente los distritos de Comas Carrabayllo, Ancón , Puente piedra

5.3 Precio
5.3.1 Precio de venta o lista de precios
Al público $10.00 soles c/u.
Por mayor $8.00 soles c/u.

5.3.2 Formas de pago

Directa si es por unidad.
El crédito si es por cantidad.

5.3.3 Condiciones De Credito

50% por adelantado.
50% del total a los 30 días de entrega.

5.4-Promoción

5.4.1.-Publicidad
-Volantes, redes sociales, internet.

5.4.2. Promoción

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 2CD X 16 SOLES.
3 X 2.

VI. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN:

6.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL - ORGANIGRAMA

Gerente
administrativo
6.2 CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL
PUESTO
Diseño y PLAZA SUELDO
Control de calidad TOTAL
Ventas y
producción y empaque MENSUAL comercialización
Gerente General 1 S/. 750.00 S/. 750.00

Diseñador 1 S/350.00 S/. 350.00

Vendedor 1 S/. 250.00 S/. 250.00

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 Control de 1 S/. 300.00 S/. 300.00
calidad

Empaquetador 1 S/. 100.00 S/. 100.00

GERENTE ADMINISTRATIVO ( DEYANIRA, CORREA CANALES)

Tiene la mayor responsabilidad, es la encargada de tomar las decisiones más importantes de la empresa, como avalar los proyectos, las estrategias y los cursos alternativos
de acción para el crecimiento de esta. Controla y dirige las actividades generales y medulares de la empresa. Realiza evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de
las funciones de los departamentos.
Establece objetivos, políticas y planes globales junto con los niveles jerárquicos altos (con los jefes de cada departamento). Es el representante de la empresa, es decir,
vigila el buen funcionamiento, trabajando con ética y moral. Se encarga tambien de llevar la administración y cuentas de la empresa.

DISEÑADOR: (AARON De la Cruz Gonzales)

Es el creador e innovador de sus propuestas depende el éxito en ventas de nuestros CD, su trabajo es íntegramente el diseño y programación de nuestros juegos interactivos
así como de presentar nuevas propuestas de acuerdo a la expectativa de nuestros clientes.
VENDEDOR (LUIS VASQUEZ)
Es dirigido en función a las necesidades de los clientes, desarrollando acciones,
Es el encargado de presentar y dirigir las campañas de ventas de nuestro producto, realizar convenios, con el objetivo de atender necesidades concretas del mercado y
clientes, sirviendo de apoyo a la red comercial para el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
La persona que lidera las actividades comerciales posee una íntegra capacidad de escucha, de análisis y de síntesis, una visión innovadora y juicio crítico.
CONTROL DE CALIDAD (JEREMI TRIGOSO)
Es el encargado de garantizar la calidad de nuestro producto, su trabajo es verificar que el contenido de nuestro CD sea de garantía, es decir que no presente ninguna falla.
Debe tener una actitud ética responsable y de gran convicción e identificación con la empresa

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EMPAQUETADOR ( KEILA VERAMENDI)
Es el encargado de imprimir las etiquetas colocarlas en las cajas, colocar el producto y sellarlo. Comprobando la buena presentación que esperan nuestros clientes.

6.3 CUADRO DE FUNCIONES Y REQUERIMEINTOS

PUESTO FUNCIONES REQUERIMIENTOS

41
Gerente administrativo .Distribución de los
recursos de la empresa
.Supervisión del personal
.Formular estrategias de
venta
.Llevar la contabilidad de la
empresa
Control de calidad .Verificar el contenido del
producto
.El producto que se
encuentre en buenas
condiciones para su uso.
Vendedor .Dar buena atención al
cliente
.Informar adecuadamente
sobre el producto
.Decorar el local en fechas
especiales
Diseñador .Experiencia en
programación y diseño
.Con valores éticos
.Técnico(a) en
administración
.Gran capacidad de
liderazgo
.Con valores éticos
.Creativo y dinámico
.Conocimiento de diseño y
programación.
.C/s experiencia
.Con valores éticos
.Buena presencia
.Empático
.Sociable y agradable
.Altos conocimientos sobre
la producción de CD.
.Con valores éticos
42
Empaquetador Empaquetar y sellar los CD .C/s experiencia
ya terminadas en sus
.Con valores éticos
respectivas cajas

VII ANALISIS ECONÓMICO:

7.1 PLAN DE INVERSIÓN

CÁLCULO DE LA INVERSIÓN
UNID. COSTO TOTAL
RUBRO VALOR UNITARIO
REQUERIDAS FIJO (S/.) VARIABLE (S/.)

1. ACTIVO FIJO
Infraestructura
Adecuación del local 500 1 500
Instalación eléctrica 150 1 150
Instalación de agua y desagüe 150 1 150
Maquinaria y equipos
computadoras con quemadoras de disco 1500 3 14500
Herramientas
Nod 32 83.3 3 250
3d max 2015 100 3 300

43
Muebles y enseres
Mesa de trabajos 150 1 150
Soporte 60 3 180
Sillas 25 7 175
TOTAL ACTIVOS FIJOS 6355
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 320 1 320
Gastos de constitución 800 1 800
Licencia de avisos 100 1 100
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1220
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Cd 0.30 200 60
Empaques 0.20 200 40
Etiquetas 0.05 200 10
Mano de obra
Técnicos 100 3 300

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 410

4. GASTOS
Gastos Administrativos
Sueldo administrador 1000 1 1000
Luz 50 1 50
Agua 30 1 30
Internet 69 1 69
Papelería 10 1 10
Mantenimiento 50 1 50

44
Gastos de ventas
Vendedor 250 1 250
Volantes 15 1000 15
Alquiler de local 250 1 250
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 424
TOTAL 10199

45
 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES

N* PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
200 600 400 400 400 300 450 500 550 550 550 550 5350

COSTO FIJO UNITARIO:

COSTO FIJO TOTAL = 9700 = 1, 81

N* unid. Producidas durante el año 5350
COSTO TOTAL UNITARIO
CTU= CfU+CVU
COSTO VARIABLE UNITARIO: CTU=1,815 + 2,05
CTU= 3,865

Costo variable total = 410 = 2,05

N* unid. Producidas en el 1er mes 200

PRECIO DE VENTA:

PRECIO DE VENTA = CTU + GANANCIA =

10 = 3,86 + 6
G= 6,135

PROYECCIÓN DE VENTAS EN SOLES

P. P. U. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
10 2000 6000 4000 4000 4000 3000 4500 4500 5000 5500 5500 5500 53500

46
 PUNTO DE EQUILIBRIO:
Costo fijo Total = 9709 9709 1221.2 unidades
Pvu - Cvu 10 - 2,05 7.93

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS (A) 0 2000 6000 4000 4000 4000 3000 4500 4500 5000 5500 5500 5500
VENTAS
EGRESOS (B) -10119 -2954 -2544 -2544 -2544 -2339 -2077 -2077.5 -2749 -2851.5 -2851.5 -2851.5 0
ACTIVO FIJO (B1) -6355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS PREOPERATIVOS (B2) -1220 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO (B3) -410 -123 -820 -820 -820 -615 -922.5 -922 -1025 -1127.5 -1127.5 -1127.5 0
CAMBIO EN MATERIA PRIMA / -110 -330 -220 -220 -220 -165 -247.5 -247.5 -275 -302.5 -302.5 -302.5 0
MANO DE OBRA -300 -900 -600 -600 -600 -450 -675 -675 -750 -825 -825 -825 0
GASTOS (B4) -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724 -1724
GASTOS ADMINISTRATIVOS -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209 -1209
GASTOS DE VENTAS -1030 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515 -515
SALDO ANTES DE IMPUESTOS (A - B) -10119 -954 3456 1456 1456 1661 922.5 2422.5 1751 2148.5 2648.5 2648.5 5500
IMPUESTO A LA RENTA 1.5% Mensual 0 0 -51.84 -21.84 -21.8 -24.9 -13.83 -36.33 -26.26 -32.28 -39.72 -39.72 -82.5
SALDO ECONOMICO -10119 -954 3404.16 1434.16 1434.16 1636.08 908.66 2386.163 1724.7 2116.2 2608.7 2608.7 5417.5
(DESPUES DE IMPUESTO)
SALDO ACUMULADO -10119 -11073 -7668.8 -6234.68 -4800.5 -3164 -2255.7 130.3 1855.1 2971.3 5580.1 8188.9 13606.4

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