Sei sulla pagina 1di 10

Nombre de la actividad: Indicadores financieros de liquidez y

endeudamiento.

Instrucción clara del paso a paso:

La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y


se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados A
continuación se presentan los estados financieros clasificados
correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo
siguiente.

Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento


Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA 2015 2016


INVERSION)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DIPONIBLE $ 56,439,256 $ 51,196,406
caja $ 4,246,146 $ 15,233,539
bancos $ 52,193,110 $ 32,315,952
fondo de liquidez $ - $ 3,646,914
12 INVERSIONES $ 100,000,000 $ 450,000,000
Para mantener hasta el vencimiento $ 100,000,000 $ 450,000,000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS $ 309,587,943 $ 204,192,457
credito de consumo garantia adminsible $ 3,073,518 $ -
credito de consumo otra garantia $ 313,021,287 $ 246,448,534
provision para proteccion de cartera -$ 157,880 -$ 38,214,530
provision general de cartera -$ 4,938,982 -$ 4,041,547
16 CUENTAS POR COBRAR $ 17,472,668 $ 9,213,840
convenios $ 345,600 $ 10,018,021
anticipos $ 4,250,000 $ 2,300,000
creditos a empleados $ 2,103,000 $ 2,054,881
deudores patronales $ 2,462,314 $ 107,115
ingreso por corbrar (intereses) $ 5,222,679 $ 2,865,197
ingreso por cobrar (cta. Soste-cxc exasoc) $ 199,836 $ 199,836
Anticipos de impuesto $ 4,310,506 $ 4,310,506
otras cuentas por cobrar $ 550,707 $ -
provisiones para proteccion de cxc -$ 1,971,974 -$ 12,641,716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 483,499,867 $ 714,602,703
ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE $ 671,701,462 $ 523,703,136
credito de consumo garantia adminsible $ 6,531,226 $ -
credito de consumo otra garantia $ 665,170,236 $ 523,703,136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 13,482,008 $ 15,850,000
muebles y equipo de oficina $ 3,530,000 $ 8,535,000
equipo de computo y comunicaciones $ 11,484,000 $ 13,175,000
depreciacion acumulada -$ 1,531,992 -$ 5,860,000
18 ACTIVOS DIFERIDOS $ 7,261,920 $ 628,200
cargos diferidos (software sicoopweb) $ 7,261,920 $ 628,200
19 OTROS ACTIVOS $ 21,270,070 $ 28,220,006
otras inversiones $ 10,845,166 $ 10,845,166
bienes recibidos en pago $ 17,374,840 $ 17,374,840
provision otros activos -$ 6,949,936 $ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 713,715,460 $ 568,401,342
TOTAL ACTIVO $ 1,197,215,327 $ 1,283,004,045
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
21 DEPOSITO $ - $ 91,147,296
ahorro voluntario $ - $ 13,990,509
ahorro permanente $ - $ 77,156,787
24 CUENTAS POR PAGAR $ 12,397,258 $ 58,153,338
costos y gastos por pagar $ 7,553,694 $ 2,287,067
retencion en la fuente $ 1,074,043 $ 394,677
retenciones y aportes de nomina $ 678,805 $ 617,392
remanentes por pagar $ 3,067,718 $ 54,854,202
otras cuentas por pagar $ 22,998 $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 12,397,258 $ 149,300,634
PASIVO NO CORRIENTE
26 FONDOS SOCIALES $ 223,389,629 $ 129,660,218
fondo social de educacion $ 92,603,607 $ 47,191,501
fondo social de solidaridad $ 79,184,022 $ 72,334,370
fondo social de actividades asociadas $ 8,347,132 $ 10,134,347
fondo nacional de cartera $ 31,437,693 $ -
fondo social otros fines $ 11,817,175 $ -
27 OTROS PASIVOS $ 2,851,786 $ 3,410,079
obligaciones laborales consolidadas $ 2,533,317 $ 3,048,876
ingresos recibidos para terceros $ 318,469 $ 361,203
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES $ - $ 26,000,000
provisiones contingencia $ - $ 26,000,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 226,241,415 $ 159,070,297
TOTAL PASIVOS $ 238,638,673 $ 308,370,931
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 666,344,443 $ 548,427,288
aportes ordinarios $ 665,003,459 $ 547,086,305
fondo social mutual $ 1,340,984 $ 1,340,983
32 RESERVAS $ 120,338,556 $ 2,609,010
proteccion de aportes $ 117,729,546 $ -
inversion social $ 1,565,406 $ 1,565,406
reservas estatutarias $ 1,043,604 $ 1,043,604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA $ 15,235,791 $ 13,704,986
fondo para revalorizacion de aportes $ 1,530,805 $ -
fondo de mercadeo de producto $ 3,101,827 $ 3,101,827
fondo especial $ 521,802 $ 521,802
fondos sociales capitalizados $ 9,447,341 $ 9,447,341
fondos de inversion $ 634,016 $ 634,016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO $ 38,614,418 $ 38,614,418
auxilios y donaciones $ 785,330 $ 350,000
revalorizacion del patrimonio $ 37,829,088 $ 38,264,418
35 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 128,043,446 $ 482,532,290
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - -$ 117,104,878
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 968,576,654 $ 968,783,114
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,207,215,327 $ 1,277,154,045
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2016

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS $ - $ 717,327
RECUPERACIONES $ 3,811,512 $ 6,382,406
SERVICIOS DEL CREDITO $ 205,869,077 $ 86,269,590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES $ 850,000 $ -
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 210,530,589 $ 93,369,323

MENOS COSTO DE VENTAS $ - $ 581,786


EXCEDENTE DE BRUTO OPERACIONAL $ 210,530,589 $ 92,787,537
GASTOS ADMINSITRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL $ 40,209,005 $ 29,604,440
GASTOS GENERALES $ 48,013,011 $ 35,654,015
PROVISIONES $ 14,886,201 $ 5,142,323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO $ 1,171,280 $ -
DEPRECIACIONES $ 1,531,992 $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 1,399,421 $ 26,773,934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 107,210,910 $ 97,174,712
EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL $ 103,319,679 -$ 4,387,175
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS $ 22,826,502 $ 14,622,415
COMISIONES $ - $ 336,809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES $ - $ 491,916,788
RECUPERACIONES $ 8,000,000 $ -
DIVERSOS $ 1,539,405 $ 173,087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ 13,812,230
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 32,365,907 $ 520,861,329
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS $ - $ 78,228
FINANCIEROS $ 3,559,115 $ 5,040,295
EXTRAORDINARIOS $ 2,225,977 $ 998,540
GASTOS DIVERSOS $ 66,064 $ 24,253,800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 1,790,984 $ 3,571,001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 7,642,140 $ 33,941,864
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES $ 24,723,767 $ 486,919,465
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO $ 128,043,446 $ 482,532,290
Capital de Trabajo Neto

Formula
Capital de Trabajo= Activo Corriente - Pasivo Corriente

2015 2016
Activo Corriente $ 483,499,867 $ 714,602,703
Pasivo Corriente $ 12,397,258 $ 149,300,634
Capital tabajo $ 471,102,609 $ 565,302,069
Razon Corriente

Formula
Razon Corriente = Activo Corriente/Pasivo Corriente

2015 2016
Activo Corriente $ 483,499,867 $ 714,602,703
Pasivo Corriente $ 12,397,258 $ 149,300,634
Razon Corriente $ 39.00 $ 4.79
Razon de Endeudamiento Razon de Concentra

Formula Formula
Razon de endeudamiento = Pasivo Total/Activo Total Razon de Concentracion = Pasivo Corr

2015 2016
Pasivo Total $ 238,638,673 $ 308,370,931 Pasivo Corriente
Activo Total $ 1,197,215,327 $ 1,283,004,045 Pasivo Total
Razon de Razon de
$ 0.20 $ 0.24
Endeudamiento Concentracion

FINANCIACION A LARGO PLAZO INDICADOR LEVER

Formula Formula
Financiación a Largo Plazo = (Capital + Pasivo No Corriente) / INDICADOR DE LEVERAGE = Pasivo / P
Activo Total

2015 2016
Capital $ 666,344,443 $ 548,427,288 Pasivo
Pasivo No Corriente $ 226,241,415 $ 159,070,297 Patrimonio

Activo Total $ 1,197,215,327 $ 1,283,004,045 Indicador Leverage

Financiación a Largo 75% 55%


Plazo
Razon de Concentracion Razon de Autonomia

Formula
e Concentracion = Pasivo Corriente/Pasivo Total RAZÓN DE AUTONOMÍA = Patrimonio / Activo Total

2015 2016 2015


$ 12,397,258 $ 149,300,634 Patrimonio $ 968,576,654
$ 238,638,673 $ 308,370,931 Activo total $ 1,197,215,327

5% 48% Razon de Autonomia $ 0.81

INDICADOR LEVERAGE

DOR DE LEVERAGE = Pasivo / Patrimonio

2015 2016
$ 238,638,673 $ 308,370,931
$ 968,576,654 $ 968,783,114

$ 0.25 $ 0.32
onomia

atrimonio / Activo Total

2016
$ 968,783,114
$ 1,283,004,045

$ 0.76

Potrebbero piacerti anche