Matriz de tendencia de variable

VARIABLE P1 P2 P3 TENDENCI CONSIDERACIO

A N
Ingreso 96.000.000 96.000.000 80.000.000 Negativo En los meses de
operacionale enero a febrero
s se maneja el
mismo precio en
cuanto a los
ingresos, en
cambio de febrero
a marzo los
ingresos
disminuyeron
debido a que
hubo un
descenso
significativo en el
volumen de
producción y en
consecuencia
también bajo el
precio de venta
Costos 6.280.000 6.720.000 6.720.000 Negativo Se puede ver un
operacionale aumento desde el
s mes de enero
hasta marzo,
debido a la mano
de obra directa, la
materia prima y
los costos
 indirectos de
fabricación
Gastos 18.320.000 19.230.000 21.750.000 Negativo Esta tendencia es
operacionale ocasionada por el
s incremento de los
gastos
operacionales,
generales,
financieros y de
ventas en el
transcurso de los
meses
Costos Escriba aquí la ecuación. Escriba aquí la ecuación. Negativo Esta tendencia es
unitarios ocasionada por el
aumento de la
materia prima, su
MOD y sus costos
indirectos de
fabricación en los
meses de enero a
marzo
Precio de Escriba aquí la ecuación. Negativo Esto es
ventas ocasionado por
las disminuciones
del volumen de
producción que
se observa en el
transcurso de los
meses de febrero
a marzo
Volumen De 8000 8000 8000 Negativo Se puede
producción observar una
disminución en el
volumen de
producción
debido a la baja
de la materia
prima y alza de
los costos op.
Utilidad Neta 49.8% 48.88% 43.15% Negativo Debido a que la
utilidad
operacional tuvo
un descenso
significativo
gracias a que su
precio de venta
bajo, y además
sus costos
operacionales
aumentaron. En
el
comportamiento
de los gastos
podemos notar
que tuvo una
tendencia
negativa, ya que
sus gastos
administrativos,
generales,
financieros y de
venta
 aumentaron en el
transcurso de los
meses, en
consecuencia, a
esto se vio
reflejado en la
utilidad neta.

INTERPRETACION

SURTITELAS LTDA en el transcurso de los meses, tuvo una variación significativa en su rendimiento económico, su
utilidad neta disminuyo ás de un 6% esto se debe a que bajo el volumen de la producción y su precio de venta, también
se vio afectada por factores como el aumento del gasto y de sus costos operacionales gracias a que se incrementaron los
CIF, la materia prima y su MOD pero a pesar de esto, aun así se vio reflejado y descenso en su utilidad, por ende
deberían de cambiar de estrategias o mejorarlas porque se puede seguir dando este comportamiento en los próximos
meses.
 CONCLUSION

Analizando el comportamiento de la empresa a lo largo de los 3 periodos, podemos observar cómo está a decaído debido
al aumento de los gastos en el ámbito operacional, asi afectando a los ingresos y precio de venta por lo que fue notable
la disminución en su utilidad neta, no obstante haciendo un plan estratégico tratando de mejorar dichos aspectos
perjudiciales ya mencionados se podría lograr estabilizar este comportamiento en la empresa y así mismo logrando que
esta sea una peonaría en inversiones por su alto índice en utilidad neta.
 PLAN DE ACCION ESTRATEGICO

FACTOR OBJETIVOS DECICIONES META CRONOGRAMA FACTOR RESPONSABLE OBSERVACI

CRITICO ESTRATEGICAS CLAVE DE ONES
EXITO
Auditoria Comprobar Tener materia Satisfacer todas Enero 2016 Buena Empresa Insistimos en
de que las cosas prima de calidad las necesidades hasta marzo comunicación. comunicarno
calidad se están y a un precio del público 2016 s con el Sr.
del haciendo tal rentable. objetivo. Alfredo Ortiz
producto. como los máximo
procedimientos accionista de
indican. la empresa
surtitelas ltda
y no se tuvo
Aportar Equipamiento Cubrir todos los Utilización de Producción éxito alguno
información moderno. costos de una para
para la mejora fabricación y metodología. socializar el
continua del comercialización presente
Invertir en Precisión en
sistema de del bien o documento,
capacitación la
gestión de para los producto. planificación. por este
calidad. motivo lo
empleados.
diligenciamos
Tener un público Claridad en la
con su
objetivo definido. definición de
asistente
objetivos.
para que lo
entregara en
una próxima
ocasión.