OBLIGADOS A DECLARAR 2018 AÑO UVT

PATRIMONIO BRUTO 149,202,000 2017 31,859

INGRESOS BRUTOS 46,418,000 2018 33,156
COMPRAS Y CONSUMOS TOTALES 46,418,000 2019 34,270
CONSIGNACIONES 46,418,000
COMPRAS T.C 46,418,000
AÑO SM AUX.T
NO RESPONSABLE DE IVA 2017 737,717 83,140
INGRESOS BRUTOS 3500 UVT 2018 781,242 88,211
2018 116,046,000 2019 828,116 97,032
2019 119,945,000

OBLIGADOS REVISOR FISCAL

ACTIVOS BRUTOS EN S.M 5,000
2018 3,906,210,000
2019 4,140,580,000
INGRESOS BRUTOS EN S.M 3,000
2018 2,343,726,000
2019 2,484,348,000

DECLARACIONES QUE TIENEN QUE SER FIRMADAS POR EL CONTADOR

PATRIMONIO O INGRESOS BRUTOS SUPERIORES A 100.000 UVT ($ 3.427.000.000)
DECLARACIONES DE IVA CON SALDO A FAVOR

SANCIONES DIAN
EXTEMPORANEIDAD ANTES DE EMPLAZAMIENTO
5% DEL VALOR DEL IMPUESTO POR MES O FRACCION
0.5% DEL INGRESO BRUTO X MES O FRACCION SI IMPTO ES 0
1% DEL PAT.LIQUIDO DEL AÑO ANTERIOR X MES OFRACCION SI NO HAY IMPTO O ING
SANCION MINIMA 10 UVT
CORRECCION
10% DEL MAYOR SALDO A PAGAR O DEL MENOR SALDO A FAVOR X MES O FRACCION
 CLASIFICACION EMPRESAS X INGRESOS EN UVT
SECTOR MICRO PEQUEÑA MEDIANA
MANUFACTURA HASTA 811 UVT 811 A 7.027 UVT 7.027 A 59.527 UVT
SERVICIOS HASTA 1.131 UVT 1.131 A 4.523 UVT 4.523 A 16.558 UVT
COMERCIO HASTA 1.535 UVT 1.535 A 14.781 UVT 14.781 A 74.066 UVT
 INFORMACION EXOGENA
DOCUMENTOS NECESARIOS
*Declaracion de renta (p.j)
*Declaraciones de iva.
*Balance general y estado de resultados
*Certificados de retencion en la fuente practicadas
*Certificados de retencion en la fuente que le practicaron
*Reporte por tercero y cuenta de las sgtes cuentas
.Ventas
.Iva generado
.Compras y gastos
.Iva descontable
.Cuentas por cobrar
.Cuentas por pagar (deudas)
*PLANILLAS DE SEGURIDAD SOCIAL.
*CERTIFICADOS TRIBUTARIOS DE LOS BANCOS.
*COPIA DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.
 DECLARACION DE RENTA
DOCUMENTOS NECESARIOS
*Copia de la declaracion de renta anterior
*Extractos bancarios con corte a 31 de diciembre
*Certificados tributarios bancos
*Copia escritura publica para determinar valor de inmueble
o copia de impuesto predial.
*Copia contrato de compra venta vehiculos o copia de
impuesto vehicular.
*certificado de ingresos y retenciones (empleados)
*facturas de venta (comerciantes)
*facturas de compra (comerciantes)
*Planillas de seguridad social
 CALCULO INTERESES DE MORA DIAN
IMPUESTO A PAGAR 55,000
TASA MES 26.92
DIAS DE MORA 323
CALCULO DE INTERESES DIAN - FORMULA DIAN 12,917
CALCULO DE INTERESES DIAN-INTERES SIMPLE 13,066
FORMULA ACTUAL - CIRCULAR 192 DE 2019
ANTIGUA FORMULA - CIRCULAR 3 DE 2013