Enero 2: La compañía Ferro marcas S.

A se constituye con el aporte de 10 socios, respecto de un capital por cada

uno de $20.000.000 ,mediante cheque y efectivo al momento de su fundación.

Enero 3: Se procede con el Registro Mercantil de la Sociedad ante la Cámara de Comercio de Bucaramanga,
cancelando en efectivo la suma de $ 1.320.000.
La Gerencia aprueba la apertura del Fondo de Caja Menor por valor de $ 3.000.000.

Enero 5: Después de gestionado el NIT, producto del diligenciamiento del RUT antes la DIAN, el representante
legal actualiza el NIT ante la Cámara de Comercio de Bucaramanga y acto seguido, adelanta la apertura de la
cuenta corriente en el Banco Davivienda.

Enero 6: La Organización suscribe pagaré en blanco ante Ardisa S.A; quien le despacha la suma de $109.000.000
más iva por mercancias varias a 30 días.

Enero 7: Abre servicio al público en el inmueble del centro de la ciudad ,el cual ha sido tomado en
arrendamiento, previo pago anticipado del canon por el valor de $4.000.000 más iva con Alianza S.A.; mediante
cheque.

Enero 7: Vende de contado mercancía por valor de $32.000.000 más iva, con un margen de ganancia del 40%.

Enero 8: Se paga mediante cheque papelería a un comerciante del régimen simplificado, requerida para el
almacén por valor de $2.700.000; dado que el fondo de caja menor no permite pagos mayores del 10% del
mismo.

Enero 9: Registra ventas por valor de $64.000.000 más iva, contemplando el citado margen de ganancia y para
este caso, recibe el 30% de inicial y el saldo a 15 días
Enero 10: Elabora cheque por valor de $3.000.000 por concepto de honorarios a favor del abogado que asesoró
el proceso de constitución.
 e un capital por cada

e Bucaramanga,

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Enero 2: La compañía Ferro marcas S.A se constituye con el aporte de 10 socios, respecto de Enero 6: La Orga
un capital por cada uno de $20.000.000 ,mediante cheque y efectivo al momento de su más iva por merc
fundación.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
BANCOS $ 200,000,000
NOTA CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 200,000,000
SUMAS IGUALES $ 200,000,000 $ 200,000,000

Enero 3: Se procede con el Registro Mercantil de la Sociedad ante la Cámara de Comercio de

Bucaramanga, cancelando en efectivo la suma de $ 1.320.000.
La Gerencia aprueba la apertura del Fondo de Caja Menor por valor de $ 3.000.000.

Enero 7: Abre ser

previo pago antic
Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
GASTOS GENERALES $ 1,320,000 NOTA DE
CAJA MENOR $ 3,000,000 CONTABILIDAD
CAJA MAYOR $ 4,320,000

SUMAS IGUALES $ 4,320,000 $ 4,320,000

Enero 5: Después de gestionado el NIT, producto del diligenciamiento del RUT antes la DIAN, el
representante legal actualiza el NIT ante la Cámara de Comercio de Bucaramanga y acto
seguido, adelanta la apertura de la cuenta corriente en el Banco Davivienda.
Enero 7: Vende d

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
BANCOS $ 195,680,000
EGRESO
CAJA GENERAL $ 195,680,000
SUMAS IGUALES $ 195,680,000 $ 195,680,000
Enero 6: La Organización suscribe pagaré en blanco ante Ardisa S.A; quien le despacha la suma de $109.000.000
más iva por mercancias varias a 30 días.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
COMPRA MERCANCIAS $ 109,000,000
RETEFUENTES $ 2,725,000 EGRESO
RETEICA $ 1,090,000
IVA $ 20,710,000
ACREEDORES $ 125,895,000
SUMAS IGAUALES $ 129,710,000 $ 129,710,000

Enero 7: Abre servicio al público en el inmueble del centro de la ciudad ,el cual ha sido tomado en arrendamiento,
previo pago anticipado del canon por el valor de $4.000.000 más iva con Alianza S.A.; mediante cheque.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
ARRENDAMIENTOS G $ 4,000,000
RETEFUENTE $ 140,000 EGRESO
RETEICA $ 40,000
IVA $ 760,000
BANCOS $ 4,580,000
SUMAS IGUALES $ 4,900,000 $ 4,760,000
Enero 7: Vende de contado mercancía por valor de $32.000.000 más iva, con un margen de ganancia del 40%.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
ANTICIPO DE IMPUESTO $ 800,000 INGRESO
VENTAS X MAYOR X MENOR $ 32,000,000
IVA $ 6,080,000
CAJA $ 37,280,000
SUMAS IGUALES $ 38,080,000 $ 38,080,000

Cuenta Debe Haber Comprobante

BANCOS $ 37,280,000
NOTA CONTABLE
CAJA $ 37,280,000
9.000.000 Enero 8: Se paga mediante cheque papelería a un comerciante del régimen simplificado, requerida para el
almacén por valor de $2.700.000; dado que el fondo de caja menor no permite pagos mayores del 10% del
mismo.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
GASTOS $ 2,727,000
EGRESO
RETEFUENTE $ 27,000
BANCOS $ 2,700,000
SUMAS IGUALES $ 2,727,000 $ 2,727,000

Enero 9: Registra ventas por valor de $64.000.000 más iva, contemplando el citado margen de ganancia y para este
caso, recibe el 30% de inicial y el saldo a 15 días
ndamiento,
e.

Jan-17
Cuenta Debe Haber Comprobante
VENTAS XMAYORXMENOR $ 64,000,000
IVA $ 12,160,000
INGRESO
CAJA MAYOR $ 22,848,000
DEUDORES $ 53,312,000
SUMAS IGUALES. $ 76,160,000 $ 76,160,000

el 40%. Enero 10: Elabora cheque por valor de $3.000.000 por concepto de honorarios a favor del abogado que asesoró
el proceso de constitución.
Jan-17
Cuenta Debe Haber
HONORARIOS $ 3,000,000
RETEFUENTE $ 300,000 Comprobante
BANCOS $ 2,700,000
SUMAS IGUALES $ 3,000,000 $ 3,000,000
cado, requerida para el
os mayores del 10% del

64000000
argen de ganancia y para este
76160000
22848000
53312000

or del abogado que asesoró

 CUENTAS
CAJA MAYOR 1 BANCOS 1
Debe Haber Debe Haber
$ 200,000,000 $ 4,320,000 $ 195,680,000 $ 4,580,000
$ 37,280,000 $ 195,680,000 $ 37,280,000
$ 22,848,000 $ 37,280,000 $ 22,848,000 $ 2,700,000
$ 22,848,000 $ 2,700,000
$ - $ -

ACREEDORES GASTOS GENERALES 5

Debe Debe Haber
$ 125,895,000 $ 4,000,000
$ 2,727,000
$ 3,000,000
$ 1,320,000

VENTAS 4 DEUDORES 1
Debe Haber Debe Haber
$ 32,000,000 $ 53,312,000
$ 64,000,000
UENTAS
CAJA MENOR 1 CAPITAL SOCIAL 3
Debe Haber Debe Haber
$ 3,000,000 $ 200,000,000

RETEICA ANTICIPO DE IMPUESTO VENTAS

Debe Haber Debe Haber
$ 1,090,000 $ 800,000
$ 40,000

COMPRA MERCANCIA 6 IVA 2

Debe Haber Debe Haber
$ 109,000,000 $ 20,710,000 $ 6,080,000
$ 760,000 $ 12,160,000
$ -
0

RETEFUENTE
DEBE HABER
$ 2,725,000
$ 300,000
$ 27,000
$ 140,000
 BALANCE DE PRUEBA O DE COMPROBACION
CUENTAS DEBITOS CREDITOS
CAJA MAYOR 1 $ 260,128,000 $ 260,128,000
BANCOS 1 $ 255,808,000 $ 9,980,000
CAJA MENOR 1 $ 3,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTO VENTAS $ 800,000
DEUDORES 1 $ 53,312,000
RETEFUENTES $ 3,192,000
RETEICA $ 1,130,000
ACREEDORES $ 125,895,000
IVA 2 $ 21,470,000 $ 18,240,000
CAPITAL SOCIAL 3 $ 200,000,000
VENTAS 4 $ 96,000,000
GASTOS GENERALES 5 $ 11,047,000
COMPRA MERCANCIA 6 $ 109,000,000

SUMAS IGUALES $ 714,565,000 $ 714,565,000