Taller 2 de Contabilidad

David & David Regimen Común realiza las siguientes operaciones

Compra al Contado a Mario Gudiño Régimen Común mercancia gravada por valor de $ 1´750.000

1.a Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 2,038,750
1435 M/cia no Fab Empresa $ 1,750,000
240801 Iva Descontable $ 332,500
2365 Retención en la fuente $ 43,750
Sumas Iguales $ 2,082,500 $ 2,082,500

Compra a Crédito a importadora Montero régimen Comín mercancia por valor de $8´642.000 mas
Iva 19%

1.b Codigo Cuenta Debe Haber

1435 M/cia no Fab Empresa $ 8,642,000
240801 Iva Descontable $ 1,641,980
2365 Retención en la fuente $ 216,050
2205 Proveedores $ 10,067,930
Sumas Iguales $ 10,283,980 $ 10,283,980

Compra a Credito a Leo Arteaga &Cia Ltda Régimen Común, mercancia por valor de $ 4
´871.000 con un Iva de 19%
1.c Codigo Cuenta Debe Haber
1435 M/cia no Fab Empresa $ 4,871,000
240801 Iva Descontable $ 925,490
2365 Retención en la fuente $ 121,775
2205 Proveedores $ 5,674,715
Sumas Iguales $ 5,796,490 $ 5,796,490

Vende Mercancia al contado a Bodegas Monserrat Régimen Común por valor de $ 1´584.320 y
con Iva de 19%

2.a Codigo Cuenta Debe Haber

1105 caja $ 1,845,733
1355 Anticipo de Impuesto $ 39,608
135519 Autorretención en Renta $ 12,675
Comercio por mayor y
4135 menor $ 1,584,320
240802 Iva Generado $ 301,021
236575 Autorretenciones $ 12,675
Sumas Iguales $ 1,898,015 $ 1,898,015

Vende mercancia importada por valor de $ 891.450 gravada con Iva 19% a varios clientes
Regimen Común

2.b Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 1,060,826
135519 Autorretención en Renta $ 7,132
Comercio por mayor y
4135 menor (varios clientes $ 891,450
240802 Iva Generado $ 169,376
236575 Autorretenciones $ 7,132
Sumas Iguales $ 1,067,957 $ 1,067,957

Paga servicio telefónico internacional por valor de $ 483,750 mas Iva de 19%

2.c Codigo Cuenta Debe Haber

523535 Telefono $ 483,750
1110 Bancos $ 483,750
Sumas Iguales $ 483,750 $ 483,750

Paga a Equisor y Cia de Armenia Régimen Común arrendamiento mensual de una fotocopiadora,
la suma de 420.000 mas iva de 19%

2.d Codigo Cuenta Debe Haber

Equipo computo y
512020 comunicación $ 420,000
 240805 Iva descontable en gastos $ 79,800
236530 Arrendamientos $ 16,800
1105 Caja $ 483,000
Sumas Iguales $ 499,800 $ 499,800

Vende mercancia a crédito a comercial los Pinos Régimen Común de Manizales, por valor de
$ 960.000 mas Iva del 19%

2.e Codigo Cuenta Debe Haber

1305 Clientes $ 1,142,400
135519 Autorretención en Renta $ 7,680
Comercio por mayor y
4135 menor (varios clientes $ 960,000
240802 Iva Generado $ 182,400
236575 Autorretenciones $ 7,680
Sumas Iguales $ 1,150,080 $ 1,150,080

Comercial los pinos paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retefuente.

2.f Codigo Cuenta Debe Haber

1305 Clientes $ 1,142,400
1355 Anticipo de Impuesto $ 24,000
1105 Caja $ 1,118,400
Sumas Iguales $ 1,142,400 $ 1,142,400

Vende mercancia al contado a varios clientes Régimen Común con Iva del 19% por los siguientes
valores:
$ 254.000 $ 132.450 $ 89.479 $ 1´475.250
$ 189.321 $448.000 $975.000 $ 3´964.820

3.a Codigo Cuenta Debe Haber

1105 caja $ 8,771,635
1355 Anticipo de Impuesto $ 188,233
135519 Autorretención en Renta $ 60,234
Comercio por mayor y
4135 menor clientes $ 7,529,300
240802 Iva Generado $ 1,430,567
236575 Autorretenciones $ 60,234
Sumas Iguales $ 9,020,101 $ 9,020,101
Compra mercancia a crédito por valor de $ 1´389.450 mas iva de 19% a Texcol Régimen Común
de Medellín

3.b Codigo Cuenta Debe Haber

M/cia no Fab Empresa
1435 Texcols.a.
240801 Iva Descontable
2205 Proveedores
Sumas Iguales
$ 1,389,450
$ 263,996
$ 1,653,446
$ 1,653,446 $ 1,653,446

Devuelve mercancia comprada a crédito a Texcol s.a. por valor de 185.000y un Iva de 19%
Régimen Común de Medellín

3.c Codigo Cuenta Debe Haber

M/cia no Fab Empresa
(devol en compra)Texcol
1435 s.a. $ 185,000
240801 Iva Descontable $ 35,150
2205 Proveedores $ 220,150
Sumas Iguales $ 220,150 $ 220,150

Compra a crédito muebles para oficina a Conmuebles Ltda. De Tunja por valor de $ 1´321.850 y
un Iva del 19%

3.d Codigo Cuenta Debe Haber

152405 Muebles y Enseres $ 1,573,002
236540 Compras $ 33,046
233595 Otros $ 1,539,955
Sumas Iguales $ 1,573,002 $ 1,573,002

Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de Vehículos por $ 620.000

3e Codigo Cuenta Debe Haber

Flota y euipo de
523040 Transporte $ 620,000
1110 Bancos $ 620,000
Sumas Iguales $ 620,000 $ 620,000

Compra mercancía a crédito por valro de $ 1´450.000 mas iva de 19% a Surtimodas Ltda. De
Bucaramanga.

3.f Codigo Cuenta Debe Haber

 M/cia no Fab Empresa
1435 Surtimoda Ltdaa $ 1,450,000
240801 Iva Descontable $ 275,500
2365 Retención en la fuente $ 36,250
2205 Proveedores $ 1,689,250
Sumas Iguales $ 1,725,500 $ 1,725,500

paga a Texcol Régimen Común el saldo de las mercancías compradas a crédito, antes de la fecha
de vencimiento y deduce el 2% como descuento por pronto pago.

3.g Codigo Cuenta Debe Haber

2205 Proveedores $ 1,433,296
236540 Retefuente en Compras $ 34,736
Descuentos comericales
421040 condicionados $ 24,089
1110 Bancos $ 1,374,471

Sumas Iguales $ 1,433,296 $ 1,433,296

Vende mercancías a crédito a Perafán Asociados, empresa de régimen común, de Cúcuta, por
valor de 2´532.000 Iva 19% incluido

3-h Codigo Cuenta Debe Haber

1305 Clientes $ 2,478,807
1355 Anticipo de Impuesto $ 53,193
135519 Autorretención en Renta $ 17,022
Comercio por mayor y
4135 menor $ 2,127,731

240802 Iva Generado $ 404,269

236575 Autorretenciones $ 17,022
Sumas Iguales $ 2,549,022 $ 2,549,022

Compra a Ropa Sport Ltda. De Pereira mercancías al c ontdo por $ 2´123.980 con Iva de 19%

4.a Codigo Cuenta Debe Haber

M/cia no Fab Empresa
1435 Ropa Sport $ 2,123,980
240801 Iva Descontable $ 403,556
 2365 Retención en la fuente $ 53,100
2205 Proveedores $ 2,474,437
Sumas Iguales $ 2,527,536 $ 2,527,536

Gana el premio de una rifa por $ 2.000.000

4.b Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 1,600,000
135515 Retefuente $ 400,000
429543 Premios $ 2,000,000
Sumas Iguales $ 2,000,000 $ 2,000,000

Paga comisiones a Olga Cordoba regimen común y sin vinculo laboral por valor de 896.500 e Iva
del 19%

4.c.a Codigo Cuenta Debe Haber

529505 Comisiones $ 896,500
240805 Iva descontable en gastos $ 170,335
233520 Comisiones $ 1,066,835
Sumas Iguales $ 1,066,835 $ 1,066,835

Codigo Cuenta Debe Haber

233520 Comisiones $ 1,066,835
236520 Rtf comisiones $ 98,615
1110 Bancos $ 968,220
Sumas Iguales $ 1,066,835 $ 1,066,835

Paga honorarios personal medico por $ 850.000

4.d Codigo Cuenta Debe Haber

521095 Otros $ 850,000
233525 Honorarios $ 756,500
236515 Honorarios $ 93,500
Sumas Iguales $ 850,000 $ 850,000

Codigo Cuenta Debe Haber

233525 Honorarios $ 756,500
1110 Bancos $ 756,500
Sumas Iguales $ 756,500 $ 756,500

Paga arrendamiento mensual del almacen por 780.000 e Iva del 19% a Inmobiliaria del Sur de
Medellín.

4.e Codigo Cuenta Debe Haber

 Contrucciones
522010 yedificaciones $ 780,000
240805 Iva descontable en gastos $ 148,200
1105 Caja $ 928,200
Sumas Iguales $ 928,200 $ 928,200

Paga la suma de $ 480.000 a la Junta administradora del edificio El Sol, por concepto de
parqueadero del mes de diciembre e IVA de 19%

4.f Codigo Cuenta Debe Haber

529565 Parqueadero $ 480,000
240805 Iva descontable en gastos $ 91,200
236525 Servicios $ 19,200
1105 Caja $ 571,200
Sumas Iguales $ 571,200 $ 590,400

Paga servicios a un plomeroRégimen Común por 468.500

4.g Codigo Cuenta Debe Haber

523595 Otros $ 468,500
240805 Iva descontable en gastos $ 89,015
2335 Servicios $ 18,740
1105 Caja $ 538,775
Sumas Iguales $ 557,515 $ 557,515

Compra papelería para uso de la empresa por valor de $ 950.800 e Iva de 19%, a Dispapeles S.A.
Régimen Común

4.h Codigo Cuenta Debe Haber

Utiles papeleria y
519530 fotocopias $ 950,800
240805 Iva descontable en gastos $ 180,652
236540 compras $ 23,770
1105 Caja $ 1,107,682
Sumas Iguales $ 1,131,452 $ 1,131,452

Colmuebles Ltda paga a Fenalco $ 180.000 por servicios de fotocopias e Iva del 19%

5.a Codigo Cuenta Debe Haber

Utiles papeleria y
519530 fotocopias $ 180,000
 240805 Iva descontable en gastos $ 34,200
236540 Compras $ 4,500
1105 Caja $ 209,700
Sumas Iguales $ 214,200 $ 214,200

Seguros Pacífico paga un mes de arrendamiento a la Cámara de Comercio por $ 1.500.000 e Iva
del 19%

5.b Codigo Cuenta Debe Haber

Contrucciones
522010 yedificaciones $ 1,500,000
240805 Iva descontable en gastos $ 285,000
236530 Arrendamientos $ 52,500
1110 Bancos $ 1,732,500
Sumas Iguales $ 1,785,000 $ 1,785,000

Papelcol Ltda , paga al centro Interamericano Jurídico Financiero $ 1´000.000 por conepto de
inscripciones al semirario de actualización tributaria con un IVA de 19%

5.c Codigo Cuenta Debe Haber

519595 otros $ 1,000,000
240805 Iva Descontable gastos $ 190,000
1105 Caja $ 1,190,000
Sumas Iguales $ 1,190,000 $ 1,190,000