Contabilidad

El día 1 del mes de Junio de 2017, se constituye la empresa “SERVIELÉCTRICO LTDA”,
perteneciente al régimen común en el impuesto a las ventas, con NIT. 4.378.915 cuyo
objeto social principal es la comercialización de repuestos eléctricos para carro y para su
constitución cuatro personas aportaron como sigue:
Socia A Nayibe Fernanda Castillo Portilla: $3.400.000 y un activo fijo (computador)
avaluado en $ 800.000.
Socio B Manuela Alejandra González Amador: Inventarios 100 Automáticos Ford C/U $
52.000.
Socia C Daniela Valencia Osorio: Efectivo por $ 4.500.000
Socia D Maira Alejandra Rojas Amador: Efectivo por $ 4.500.000.
Código Cuenta Debe Haber
11050501 Caja General $12.400.000
15280501 Equipo de procesamiento de datos $ 800.000

Mercancías no fabricadas por la
14350101 empresa $5.200.000
31151001 Nayibe Fernanda Castillo Portilla $4.200.000
31151002 Manuela Alejandra González Amador $5.200.000
31151003 Daniela Valencia Osorio $4.500.000
31151004 Maira Alejandra Rojas Amador $4.500.000
Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Teléfono: 744 61 75
SERVIELÉCTRICO LTDA NOTA DE CONTABILIDAD No.
001
SERVIELÉCTRICO LTDA
Comprob. de Apertura
NIT. 4.378.915
Calle 18 N° 20 - 74
Núm: 001
TELÉFONO: 744 92 66
BENEFICIARIO: SERVIELÉCTRICO LTDA Fecha:
NIT 4.378.915 Base:
DIRECCIÓN: Calle 18 N° 20 - 74 Relativo:
TELÉFONO: 744 92 66 Plazo:
Concepto: Aportes sociales
Forma de pago: Cta. Banco: Cheque:
Cuenta Débitos Créditos

11050501 Caja general $ 12.400.000
15280501 Equipo de procesamientos de
$ 800.000
datos
14350101 Mercancías no fabricadas por la
$ 5.200.000
empresa
31151001 Nayibe Fernanda Castillo
$ 4.200.000
Portilla
31151002 Manuela Alejandra González
$ 5.200.000
Amador
31151003 Daniela Valencia Osorio $ 4.500.000
31151004 Maira Alejandra Rojas Amador $4.500.000
Sumas: $ 18.400.000 $ 18.400.000
Observaciones:
Elaboró: Contabilizó: Aprobado:
El día 2 de junio, se hace la apertura de una cuenta corriente en el banco “Bancolombia”

con el 90% del valor contenido en caja.

11100501 Bancolombia $ 11.160.000
11050501 Caja General $11.160.000

Calle 18 N° 20 - 74
Teléfono 744 92 66
NIT. 4.378.915
DETALLE: FECHA DIA: 02 MES: 06 AÑO: 2017
Se hace la apertura de una cuenta corriente en Bancolombia de Junio 02 de 2017
por $11.160.000
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA
CÓDIGO CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
11100501 Bancolombia $11.160.000
110505 Caja General $ 11.160.000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
El día 3 de junio, hacen la apertura de caja menor con el 20% del saldo en caja.
11051001 Cajas menores $248.000
11050501 Caja general $248.000
El día 4 de junio, se hace el pago del arrendamiento del local comercial a inmobiliaria
“ENCASA LTDA”, para ese mes por $ 1.000.000, IVA 19%.

51201001 Construcciones y edificaciones $1.000.000
24080201 IVA descontable $190.000
23653001 Arrendamientos $35.000
11100501 Moneda nacional $1.155.000

N° 0011223344________
Fecha 04 junio del 2017_
$ 1.155.000
Páguese a la orden de: Inmobiliaria en casa____________________

La suma de: Un millón ciento cincuenta y cinco mil pesos_________
Cuenta N°: 002000000_______________
José María Ruiz López___
SERVIELÉCTRICO LTDA Comp. Egreso

Calle 18 N° 20 - 74
NIT. 4.378.915 Núm: 1
CIUDAD Y FECHA: Armenia, junio 04 de 2017 Fecha: 04-06-2017

PAGADO A: Inmobiliaria en casa
Nit.890.674.908 Base:
DIRECCION : Carrera 20 N° 14 - 23 Relativo:
TELÉFONO 7569810 Plazo:
Concepto: Arrendamiento local

Forma de contado Cta. Banco: Cheque:
pago:
Cuenta Débitos Créditos

51200101 Construcciones y edificaciones $1.000.000
24080201 IVA
$190.000
23653001 Rte. en arrendamientos (3,5%) $ 35.000
11100501 Moneda nacional $ 1.155.000
Sumas: $1.190.000 $ 1.190.000

Observaciones:
Elaboró: Contabilizó: Aceptado:

El día 5 junio, se hace el pago de la adecuación del local a “DISEÑOS LTDA” empresa del
régimen común por $ 700.000, IVA incluido 19%, en efectivo.

52501501 Reparaciones locativas $588.235
23652501 Servicios $ 23.529
11050501 Caja general $ 676.470
El día 6 de junio, se hace la compra de tres (3) activos fijos: escritorio por $ 300.000; TV
DE 42” por $ 1.200.000; teléfono por $ 110.000, gravados al 19%, a “Flamingo” empresa
autorretenedora, abona con cheque el 30%.
15240501 Muebles y enseres $ 357.000
15281001 Equipo de telecomunicaciones $ 130.900
15241001 Equipos $1.428.000

Impuesto de industria y comercio
23680101 retenido $ 4.025
11100501 Moneda nacional $ 573.563
23809501 Otros $ 1.338.313
El día 7 de junio, se canceló reparación de redes eléctricas a Juan Carlos Pérez persona
natural, régimen común por $ 100.000, IVA 19%, en efectivo.
51500501 Instalaciones eléctricas $ 100.000
24080201 IVA descontable $ 19.000
11051001 Cajas menores $ 119.000

SERVIELÉCTRICO LTDA Caja Menor No.
Calle 18 N° 20 - 74
Teléfono 744 92 66
1
NIT. 4.378.915
CIUDAD: ARMENIA DIA 07 MES 06 AÑO 2017 $ 119.000

PAGADO A: Juan Carlos Pérez
Concepto: Reparación de redes eléctricas
VALOR (En letras) Ciento diecinueve mil pesos
CODIGO Firma de recibido
51500501
APROBADO
C.C. NIT.
El día 8 de junio, se hace la compra de inventario a “MADAFE S.A.S.” (Empresa

fabricante) 100 unidades C/U $ 50.000, IVA incluido 19%. Abona con cheque el 20% de la
compra.

14350101 empresa $ 4.201.681
23654001 Compras $ 105.042
23680101 retenido $ 10.504
22050501 Nacionales $ 3.907.563

El día 9 de junio, se hace el pago de una pauta radial a la emisora “RADIO UNO”, para
cuatro meses por $ 100.000 excluido de IVA, giro cheque.

17104401 Publicidad, propaganda y promoción $ 100.000
El día 10 de junio, se vende a “MAGA ELÉTRICO LTDA”, (EL 80% del inventario a
$68.000 C/U), IVA incluido 19%, le concede el 5% por pago inmediato, le consignan en la
cuenta.
Venta de partes, piezas y accesorios de
41350601 $8.685.736
vehículos automotores
24080101 IVA generado $ 1.650.290
23657502 Autorretenciones $34.743
13551501 Retención en la fuente $217.143
13551502 Retención en la fuente $ 34.743
13551801 retenido $ 21.714
11100501 Moneda nacional $10.097.168

61350101 Comercio al por mayor y al por menor $ 7.521.345
14350101 empresa $ 7.521.345

SERVIELÉTRICO LTDA
NIT. 4.378.915 Factura de Venta
Calle 18 N° 20 - 74 N° 001
Autoriza: 3200010050(01/06/17)
CLIENTE MAGA ELÉCTRICOS LTDA Fecha:10 Inicial 1 Final: 5000
NIT 9.008.765 /06 / 2017 REGIMEN COMUN

Ciudad:
DIRECCIÓN
Calle 14 N° 14 - 10 Armenia
TELÉFONO 746 89 09
Referencia Descripción Cant. Precio Dcto % IVA Total

N° 125 AutomáticosFord 160 68.000 5% 19% $ 8.685.763
Pago a Valor de Fecha de Valor Bruto $ 8.685.763

cuotas
N° de cuotas
cuota pago Descuento -
Observaciones: IVA $ 1.650.290
Total a pagar $ 10.336.026
Valor total (en letras) Diez millones
trescientos treinta y seis mil veintiséis
pesos
Aceptado: Vendedor:

El día 11 de junio, se presta a Juan David Beltrán Gil (empleado mensajero) por $
350.000, para educación a descontar en cuatro cuotas iguales el último día de cada mes,
le giro cheque.
13651501 Educación $ 350.000
El día 12 de junio, se hace la compra de 200 unidades de inventarios a Sebastián

Martínez, persona natural (régimen común) a $ 48.000 IVA 19%, abono con cheque el
40% de la compra.

14350102 empresa $ 9.600.000
24080201 IVA descontable $ 1.824.000
23654001 Compras $ 240.000

23680101 retenido $ 24.000
11100501 Moneda nacional $ 4.464.000
22050501 Nacionales $ 6.696.000
El día 13 de junio, se canceló charla en servicio al cliente a “ASESORES S.A.”, por $

1.000.000, IVA incluido 19%, giro cheque.
52056301 Capacitación al personal $ 840.336
23651501 Honorarios $ 92.437

El día 14 de junio, la empresa “MAGA ELÉCTRICO LTDA” le devuelve el 5% de la venta,
reembolsa con cheque.
41750101 Devoluciones en ventas $ 454.286
24080401 IVA en devoluciones en ventas $ 86.314
23657502 Autorretenciones $ 1.817

13551801 retenido $ 1.136

14350101 empresa $ 376.067
61350101 Comercio al por mayor y al por menor $ 376.067

SERVIELÉCTRICO LTDA
MAGA
Cliente ELÉCTRICOS NOTA CREDITO No. 0001
LTDA
Dirección Calle 14 N° 14 - 10
Nit 9.008.765
FECHA DIA: 14 MES: O6 AÑO: 2017
DETALLE:
Devolución de 8 unidades de automáticos Ford
41750101 Devolución en Ventas $ 454.286
24080301 IVA Devolución en ventas $ 86.314
13551801 Impuestos de industria y comercio retenido $ 1.136
Valor (en letras) Quinientos veinte ocho mil ciento SUMAS $ 542.417 $ 542.417
siete pesos Total a
pagar $ 528.107
El día 15 de junio, se hace la compra de tres cuadros para decorar el almacén a Gloria
Morales persona natural del régimen común, a $ 150.000 C/U, IVA incluido 19%, giro
cheque.

18050501 Obras de arte $ 378.151
23654001 Compras $ 9.454

El día 16 de junio, se adquiere una póliza contra robo con la compañía de seguros
“SURA” (Gran contribuyente – Autorretenedor), para seis meses por $ 250.000, IVA
incluido 19%, giro cheque.

17052001 Seguros y fianzas $ 1.260.504
11100501 Moneda nacional $ 1.500.000
El día 17 de junio, le vende a “AUTOS Y PARTES S.A.” empresa del régimen común
(radicada en Cali), el 70% de su inventario a $ 68.000 C/U, IVA incluido 19%, le depositan
el 60% a la cuenta.

41350602
vehículos automotores $ 9.942.857
24080101 IVA generado $ 1.889.143
11100501 Moneda nacional $ 6.950.057
13050501 Nacionales $ 4.633.371

14350101 empresa $ 8.318.606
El día 18 de junio, canceló a David Guzmán persona jurídica, el flete por el envío de la
mercancía de la venta anterior, por $ 200.000, excluido de IVA, en efectivo.

51355001 Transportes, fletes y acarreos $ 200.000
23652501 Servicios $ 2.000
11050501 Caja general $ 198.000

El día de 19 de junio, canceló desayuno a empleados a “DOÑA AREPA” (responsable del
impuesto al consumo) por $ 50.000, impuesto al consumo del 8%, en efectivo.

51956001 Casino y restaurantes $54.000
11051001 Cajas menores $ 54.000

Calle 18 N° 20 - 74
Teléfono 744 92 66
NIT. 4.378.915
2
CIUDAD ARMENIA DIA 19 MES 06 AÑO 2017 $ 54.000

PAGADO A: Doña arepas
Concepto: Por desayuno de empleados
VALOR (En letras) Cincuenta y cuatro mil pesos

51956001
APROBADO
C.C. NIT.
El día 20 de junio, canceló a Martha Gómez, persona natural (régimen común) asesoría
jurídica por $ 1.450.000 IVA incluido 19%, giro cheque.

51102501 Asesoría jurídica $ 1.218.487
23651501 Honorarios $ 134.034
11100501 Moneda nacional $ 1.315.966
El día 21 de junio, le vende a Jimmy Trejos (régimen común – agente retenedor en renta)
el 70% de su inventario a $ 68.000 C/U, IVA incluido 19%, concede el 5% de forma
instantánea le cancelan en efectivo.

41350603
vehículos automotores $ 2.822.864
24080101 IVA generado $ 536.344
13551801 retenido $ 7.057
11050501 Caja general $ 3.281.580

14350101 empresa $ 2.486.020
El día 22 de junio, hizo el pago de fotocopias a Miryam Hernández persona natural,

(régimen común) por $ 50.000, IVA 19%, en efectivo.
51953001 Útiles, papelería y fotocopias $ 50.000

11051001 Cajas menores $59.500

Calle 18 N° 20 - 74
Teléfono 744 92 66
NIT. 4.378.915
3
CIUDAD: ARMENIA DIA 22 MES 06 AÑO 2017 $ 59.500

PAGADO A: Miryam Hernández
Concepto: Pago de fotocopias
VALOR (En letras) Cincuenta y nueve mil quinientos pesos

51953001
APROBADO
C.C. NIT.
El día 23 de junio, hace la compra de inventarios “REUNIDOS S.A.” (Gran contribuyente),

200 unidades a $ 50.000 C/U, IVA 19%, abona con cheque el 40% del valor de la compra.

14350103 empresa $ 10.000.000
24080201 IVA descontable $ 1.900.000
23654001 Compras $ 250.000
23680101 retenido $ 25.000
11100501 Moneda nacional $ 4.650.000
22050501 Nacionales $ 6.975.000

El día el 24 de junio, canceló la fachada de su almacén a “MAS LIMPIOS S.A.” por $
300.000, IVA incluido 19%, giro cheque.

51350501 Aseo y vigilancia $ 252.101
23652501 Servicios $ 10.084
El día 25 de junio, le devuelve a “REUNIDOS S.A.”, el 10% de la compra.

14350101 Devoluciones en compras $ 1.000.000
24080401 IVA en devoluciones en compras $ 190.000
23654001 Compras $ 25.000
23680101 retenido $ 2.500
22050501 Nacionales $ 697.500
SERVIELECTRICO LTDA
Calle 18 N° 20 - 74 NOTA DE CONTABILIDAD
Teléfono 744 92 66 No. 002
NIT. 4.378.915
DIA:
DETALLE: FECHA MES: 06 ANO: 2017
25
Se devuelve 20 unidades de automáticos Ford
14350101 Devoluciones en compras $ 1.000.000
24080401 IVA en devoluciones en compras $ 190.000
23654001 Compras $ 25.000
23680101 Impuesto de industria y comercio retenido $ 2.500
11100501 Moneda Nacional $ 465.000
22050501 Nacionales $ 697.500

El día 26 de junio, le vende el 90% de su inventario a “OCCIDENTE S.A.” (Gran
contribuyente) a $ 70.000 C/U, IVA incluido 19%, le giran cheque por el 50% de la venta.

41350604
vehículos automotores $10.705.882
24080101 IVA generado $2.034.118
13551801 retenido $ 26.765
11050501 Caja general $ 6.222.794
13050501 Nacionales $ 6.222.794

14350101 empresa $ 8.957.030
El día 27 de junio, canceló a “GRANADINA S.A.” empresa de vigilancia, por servicio para
ese mes $ 1.000.000, AIU 15% del valor de la factura, IVA 19%, giro cheque.

51350502 Aseo y vigilancia $ 1.150.000
23652501 Servicios $ 3.000
11100501 Moneda nacional $ 1.175.500

El día 28 de junio, se deposita en el banco el 90% de saldo de caja.
1105
caja
$12.400.000 $ 11.160.000
$3.281.580 $ 248.000
$6.222.794 $ 676.470
$ 198.000
$21.904.374 $ 12.282.470
$9.621.904

11100501 Moneda nacional $ 8.659.713
11050501 Caja general $ 8.659.713

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
A fin de ese mes quedo por cancelar:

Factura de “ASESOREMMOS YA S.A.”, por asesoría contable por $ 1.800.000. IVA
incluido 19%.

51109501 Otros $ 1.512.605
23651501 Honorarios $ 166.387
23680101 retenido $ 3.782
23352501 Honorarios $ 1.629.832
Se tiene por pagar servicios públicos así:

Teléfono fijo a “CLARO S.A.”, empresa (Autorretendora – Gran contribuyente) por $
40.000, IVA 19%.

51353501 Teléfono $ 40.000
23355001 Servicios públicos $ 47.600
Acueducto “EPA”, empresa (Autorretenedora – Gran contribuyente) por $ 100.000

51352501 Acueducto y alcantarillado $ 100.000
23355001 Servicios públicos $100.000
Energía eléctrica “EDEQ”, empresa (Autorretenedora – Gran contribuyente), por $

150.000.

51353001 Energía eléctrica $ 150.000

Internet a “UNE”, empresa (Autorretenedora – Gran Contribuyente) por $ 190.000, IVA
19%

51359501 Otros $ 90.000
23355001 Servicios públicos $107.100
Teléfono celular a “MOVISTAR”, empresa (Autorretenedora – Gran contribuyente) por $

60.000, IVA 19%, impuesto al consumo 4%.

51353502 Otros $ 62.400
DEPRECIACIÓN
La socia Nayibe Fernanda Castillo el día 1 de junio aporta un activo fijo (Computador)
avaluado por $ 800.000, efectuar depreciación de junio.
Depreciación 800,000 *30 $ 114.286

210

51602001 Equipo de cómputo y comunicación $114.286
15922001 Equipo de cómputo y comunicación $114.286

AMORTIZACIÓN
El día 9 de junio, se hace el pago de una pauta radial a la emisora RADIO UNO, para 4
meses por $ 100.000, excluido de IVA, giro cheque.
ASIENTO JUNIO 30
100,000*22 $ 18.333
120

51651501 Cargos diferidos $18.333
Publicidad, propaganda
17104401 y promoción
$18.333
El día 16 de junio, adquiere una póliza contra robo, con la compañía de seguros “SURA”,
(Gran contribuyente – Autorretenedora) para seis (6) meses por $ 250.000.
ASIENTO JUNIO 30
1260504*15 $ 105.042
180
Código Cuenta Debe haber

Cargos diferidos
51651501 $105.042
Seguros y fianzas
17052001 $105.042

AJUSTES A BANCO
El banco envía una nota debito por chequera comprada y no registrada por $ 1.200.000,
IVA incluido 19%, descontar de la cuenta corriente.

53050501 Gastos bancarios $ 1.008.403
11100501 Moneda nacional $ 1.200.000
NOTA DEBITO No.

001
Cliente SERVIELÉCTRICO LTDA
Dirección Calle 18 N° 20 - 74
Nit 4.378.915
FECHA DIA: 30 MES: junio AÑO: 2017
DETALLE:
Compra de chequera no registrada
53050501 Gastos bancarias $ 1.008.403
11100501 Moneda nacional $ 1.200.000

SERVIELÉCTRICO
NIT. 3.418.195
Balance de prueba a 30 de junio
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja $ 977.690
1110 Bancos $ 17.704.886
1305 Clientes $ 10.856.166
Anticipos de impuestos y contribuciones o
1355 $ 973.789
saldos a favor
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 262.500
1435 Mercacias no fabricadas por la empresa $ 1.094.748
1524 Equipo de oficina $ 1.785.000
1528 Equipo de computo y comunicación $ 930.900
1705 Gastos pagados por anticipado $ 1.155.462
1710 Cargos diferidos $ 81.667
1805 Bienes de arte y cultura $ 378.151
4175 Devoluciones en ventas $ 454.286
5105 Gastos de personal $ 4.789.445
5110 Honorarios $ 2.731.092
5120 Arrendamientos $ 1.000.000
5135 Servicios $ 2.044.501
5150 Adecuacion e instalacion $ 100.000
5160 Depreciaciones $ 114.286
5165 Amortizaciones $ 123.375
5195 Diversos $ 104.000
5205 Gastos de personal $ 3.067.350
5250 Adecuacion e instalacion $ 588.235
5305 Financieros $ 1.008.403
1592 Depreciaciones acumuladas $ 114.286
2205 Nacionales $ 16.881.063
2335 Costos y gastos por pagar $ 2.108.332
2365 Retencion en la fuente $ 1.172.779
2368 Impuesto de industria y comercio retenido $ 64.811
2370 Retenciones y aportes de nomina $ 586.204
2380 Acreedores varios $ 2.110.344
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 66.984
2505 Salarios por pagar $ 4.475.983
2610 Para obligaciones laborales $ 1.094.741
3115 Aportes sociales $ 18.400.000
SUMAS IGUALES $ 79.232.866 $ 79.232.866

1105 1110
Caja Bancos
$ 12.400.000 $ 11.160.000 Debe Haber
$ 248.000 $ 248.000 $ 11.160.000 $ 1.155.000
$ 3.281.580 $ 676.470 $ 10.097.168 $ 573.563
$ 6.222.794 $ 119.000 $ 6.950.057 $ 976.891
$ 198.000 $ 465.000 $ 100.000
$ 54.000 $ 8.659.713 $ 350.000
$ 59.500 $ 4.464.000
$ 8.659.713 $ 907.563
$ 22.152.374 $ 21.174.683 $ 528.107
$ 977.690 $ 440.546
$ 1.500.000
$ 1.315.966
$ 4.650.000
$ 289.916
1528 $ 1.175.500
Equipo de cómputo y $ 1.200.000
comunicación $ 37.331.938 $ 19.627.052
Debe Haber $ 17.704.886
$ 800.000
$ 130.900 1435
$ 930.900 Mercancías no fabricadas por la
empresa
Debe Haber
$
$ 5.200.000 7.521.345
3115 $
Aportes sociales $ 4.201.681 8.318.606
$
Debe Haber $ 9.600.000 2.486.020
$ 4.200.000 $
$ 5.200.000 $ 376.067 1.000.000
$ 4.500.000 $
$ 4.500.000 $ 10.000.000 8.957.030
$ 18.400.000 $
$ 29.377.748 28.283.000
$ 1.094.748

5120 2408
Arrendamientos IVA
Debe Haber Debe Haber
$ 190.000 $ 1.650.290
$ 1.000.000
$ 111.765 $ 1.889.143
$ 19.000 $ 536.344
$ 798.319 $ 190.000
2365
$ 1.824.000 $ 2.034.118
Retención en la fuente
$ 159.664
Debe Haber
$ 86.314
$ 1.817 $ 35.000
$ 71.849
$ 25.000 $ 23.529
$ 105.042 $ 239.496
$ 231.513
$ 34.743
$ 240.000 $ 9.500
$ 92.437 $ 1.900.000
$ 9.454 $ 47.899
$ 28.500
$ 39.771
$ 287.395
$ 2.000
$ 7.600
$ 134.034
$ 17.100
$ 11.291
$ 11.400
$ 250.000
$ 191.597
$ 10.084
$ 6.232.910 $ 6.299.895
$ 42.824
$ 3.000 $ 66.984
$ 166.387
$ 26.817 $ 1.199.596 2368
$ 1.172.779 Impuesto de industria y comercio
retenido
Debe Haber
$ 2.500 $ 4.025
5150 $ 10.504
Adecuaciones e instalaciones $ 24.000
Debe Haber $ 25.000
$ 100.000 $ 3.782
$ 2.500 $ 67.311
$ 64.811

1710 5250
Cargos diferidos Adecuación e instalación
Debe Haber $ 588.235
$ 100.000 $ 18.333
$ 81.667
2205
1524
Proveedores
Equipo de oficina
$ 357.000 Debe Haber
$ 1.428.000 $ 697.500 $ 3.907.563
$ 6.696.000
$ 1.785.000
$ 6.975.000
4135 $ 697.500 $ 17.578.563
Comercio al por mayor y al por $ 16.881.063
menor
Debe Haber
6135
$ 8.685.736
Comercio al por mayor y al por
$ 9.942.857
menor
$ 2.822.864
Debe Haber
$ 10.705.882
$ 7.521.345 $ 376.067
$ 32.157.340 $ 8.318.606
$ 2.486.020
$ 8.957.030
1365
Cuentas por cobrar a $ 27.283.000 $ 376.067
trabajadores $ 26.906.933
Debe Haber
$ 350.000 $ 87.500
$ 262.500
4175
Devoluciones en ventas
1305 Debe Haber
Clientes $ 454.286
Debe Haber
$ 4.633.371
$ 6.222.794
$ 10.856.166

1355 5135
Anticipos Servicios
$ 217.143 $ 11.357 $ 200.000
$ 34.743 $ 1.817 $ 252.101
$ 21.714 $ 1.136 $ 1.150.000
$ 248.571 $ 40.000
$ 39.771 $ 100.000
$ 70.572 $ 150.000
$ 11.291 $ 90.000
$ 7.057 $ 62.400
$ 267.647 $ 2.044.501
$ 42.824
$ 26.765
$ 988.099 $ 14.310
$ 973.789
5135 5110
Servicios Honorarios
$ 200.000 $ 1.218.487
$ 252.101 $ 1.512.605
$ 1.150.000 $ 2.731.092
$ 40.000
$ 100.000
$ 150.000
$ 90.000
$ 62.400
$ 2.044.501
1805 5160
Bienes de arte y cultura Depreciaciones
$ 114.286
$ 378.151

5195 5105
Diversos Gastos de personal
$ 54.000 $ 1.500.000
$ 50.000 $ 300.000
$ 104.000 $ 150.120
$ 18.000
$ 150.120
2335 $ 62.550
Costos y gastos por pagar $ 9.396
$ 1.629.832 $ 72.000
$ 47.600 $ 810.000
$ 100.000 $ 18.750
$ 150.000 $ 52.500
$ 107.100 $ 74.826
$ 73.800 $ 79.737
$ 2.108.332 $ 9.561
$ 79.737
$ 33.777
$ 4.600
1592 $ 105.750
Depreciaciones acumuladas $ 35.250
$ 114.286 $ 74.826
$ 61.614
$ 7.388
$ 61.614
5165
$ 27.687
Amortizaciones
$ 3.466
Debe Haber
$ 79.673
$ 18.333
$ 26.558
$ 105.042
$ 4.789.445
$ 123.375
5305
Financieros
Debe Haber
$ 1.008.403

5205 2370
Gastos de personal Retenciones y aportes de nomina
$ 840.336 $ 72.000
$ 540.000 $ 9.396
$ 240.000 $ 72.000
$ 74.826 $ 35.000
$ 71.292 $ 35.250
$ 8.548 $ 4.600
$ 71.292 $ 35.250
$ 35.526 $ 35.000
$ 4.072 $ 31.200
$ 93.600 $ 4.072
$ 31.200 $ 31.200
$ 540.000 $ 35.000
$ 160.000 $ 28.000
$ 74.826 $ 3.654
$ 64.620 $ 28.000
$ 7.748 $ 35.000
$ 64.620 $ 26.558
$ 29.190 $ 3.466
$ 3.654 $ 26.558
$ 84.000 $ 35.000
$ 28.000 $ 586.204
$ 3.067.350
2380 2505
Acreedores varios Salarios por pagar
$ 1.338.313 $ 1.621.000
$ 288.000 $ 850.576
$ 141.000 $ 757.426
$ 124.800 $ 683.826
$ 112.000 $ 563.155
$ 106.231 $ 4.475.983
$ 2.110.344

2610
Para obligaciones laborales
Debe Haber
$ 150.120
$ 18.000
$ 62.550
$ 150.120
$ 79.737
$ 9.561
$ 33.777
$ 79.737
$ 71.292
$ 8.548
$ 35.526
$ 71.292
$ 64.620
$ 7.748
$ 29.190
$ 64.620
$ 61.614
$ 7.388
$ 27.687
$ 61.614
$ 1.094.741


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El día 1 del mes de Junio de 2017, se constituye la empresa “SERVIELÉCTRICO LTDA”,

Código Cuenta Debe Haber

11050501 Caja General $12.400.000

15280501 Equipo de procesamiento de datos $ 800.000

31151001 Nayibe Fernanda Castillo Portilla $4.200.000

31151002 Manuela Alejandra González Amador $5.200.000

31151003 Daniela Valencia Osorio $4.500.000

31151004 Maira Alejandra Rojas Amador $4.500.000

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Forma de pago: Cta. Banco: Cheque:

Cuenta Débitos Créditos

Elaboró: Contabilizó: Aprobado:

El día 2 de junio, se hace la apertura de una cuenta corriente en el banco “Bancolombia”

Código Cuenta Debe Haber

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

Código Cuenta Debe Haber

11051001 Cajas menores $248.000

11050501 Caja general $248.000

Código Cuenta Debe Haber

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Páguese a la orden de: Inmobiliaria en casa____________________

SERVIELÉCTRICO LTDA Comp. Egreso

CIUDAD Y FECHA: Armenia, junio 04 de 2017 Fecha: 04-06-2017

Concepto: Arrendamiento local

Cuenta Débitos Créditos

Sumas: $1.190.000 $ 1.190.000

Elaboró: Contabilizó: Aceptado:

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Código Cuenta Debe Haber

Código Cuenta Debe Haber

15240501 Muebles y enseres $ 357.000

15281001 Equipo de telecomunicaciones $ 130.900

15241001 Equipos $1.428.000

11100501 Moneda nacional $ 573.563

23809501 Otros $ 1.338.313

Código Cuenta Debe Haber

51500501 Instalaciones eléctricas $ 100.000

24080201 IVA descontable $ 19.000

11051001 Cajas menores $ 119.000

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

CIUDAD: ARMENIA DIA 07 MES 06 AÑO 2017 $ 119.000

El día 8 de junio, se hace la compra de inventario a “MADAFE S.A.S.” (Empresa

Código Cuenta Debe Haber

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Código Cuenta Debe Haber

Código Cuenta Debe Haber

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

CLIENTE MAGA ELÉCTRICOS LTDA Fecha:10 Inicial 1 Final: 5000

NIT 9.008.765 /06 / 2017 REGIMEN COMUN

Referencia Descripción Cant. Precio Dcto % IVA Total

Pago a Valor de Fecha de Valor Bruto $ 8.685.763

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío

Código Cuenta Debe Haber

13651501 Educación $ 350.000

11100501 Moneda nacional $ 350.000

El día 12 de junio, se hace la compra de 200 unidades de inventarios a Sebastián

Código Cuenta Debe Haber

24080201 IVA descontable $ 1.824.000

23654001 Compras $ 240.000

11100501 Moneda nacional $ 4.464.000

22050501 Nacionales $ 6.696.000

El día 13 de junio, se canceló charla en servicio al cliente a “ASESORES S.A.”, por $

Calle 18 N° 20 – 74 Armenia, Quindío