Manual Excel Financiero

MANUAL EXCEL FINANCIERO
TEMAS
1. TEORIA DE LOS ARCHIVOS

2. ARCHIVOS PLANOS
3. LIQUIDACION DE INTERESES
4. TPP (TASA PREDETERMINADA FORMATO 88 SUPERINTEDENCIA FINANCIERA)
5. FUNCIONES PLAN DE PAGOS
6. DEPRECIACION Y AMORTIZACION
ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

TEORÍA DE LOS ARCHIVOS
BIT: Es el acrónimo Binary digit (dígito binario). Un bit es un dígito del sistema de
numeración binario; Mínimo componente de la maquina.
BYTE: Es una unidad de información utilizada como un múltiplo del bit. Generalmente
equivale a 8 bits.
Ejemplos:
Representado el número 19.
16 + 2 + 1 = 19.
 Representado el Numero 14:
8 4 2 1
0 0 0 0
0 0 0 1 = 1
0 1 0 1 = 5
1 0 0 0 = 8
14
 Representando el Numero 37:



64 32 16 8 4 2 1
1 0 1 1 1 = 23
1 1 1 0 = 14
37
 Representando el numero 50:
64 32 16 8 4 2 1
1 0 0 1 1 1 = 39
0 1 0 1 1 = 11
50
CAMPO: conjunto de bytes, en informática, un campo es un espacio de almacenamiento
para un dato en particular. En las bases de datos, un campo es la mínima unidad de
información a la que se puede acceder; un campo o un conjunto de ellos forman un registro,
donde pueden existir campos en blanco, siendo éste un error del sistema operativo.
Ejemplo:
USUARIO 5001021381 Campo
Un campo puede ser:
Aquel campo que posee un dato único para una repetición de entidad. Puede servir para la
búsqueda de una entidad en específico.
Alfanuméricos: contiene cifras y letras.
Numéricos: existen de varios tipos principalmente como enteros y reales.
Booleanos: admite dos valores, «verdadero» y «falso».
Fechas: almacenan fechas facilitando posteriormente su explotación. Almacenar fechas de

esta forma posibilita ordenar los registros por fechas o calcular los días entre una fecha y
otra.

Memos: son campos alfanuméricos de longitud ilimitada. Presentan el inconveniente de no
poder ser indexados.
Autoincrementables: son campos numéricos enteros que incrementan en una unidad su

valor para cada registro incorporado. Su utilidad resulta más que evidente: servir de
identificador ya que resultan exclusivos de un registro.
REGISTRO: Un registro es un conjunto de campos que contienen los datos que pertenecen
a una misma repetición de entidad. Se le asigna automáticamente un número consecutivo
(número de registro) que en ocasiones es usado como índice aunque lo normal y práctico
es asignarle a cada registro un campo clave para su búsqueda.
Ejemplo:
CEDULA NOMBRE DIRECCION TELEFONO
Funciones que se pueden realizar con los registros:
 Ordenar
 Crear
 Modificar
 Borrar
 Clasificar
ARCHIVO: Es un conjunto de registros, los datos de un archivo informático normalmente

consisten en paquetes más pequeños de datos (a menudo llamados registros o líneas) que
son individualmente diferentes pero que comparten algún rasgo en común.
CLASE DE ARCHIVOS
MAESTROS/PERMANENTES: Archivos que se modifican con el tiempo, son maestros por

que contienen información importante.
NOVEDADES/MOVIEMIENTOS: este tipo de archivos cambian en el momento necesario,

quedando información histórica.

Ejemplo: Novedades de nomina
TRABAJO/TEMPORALES: se utiliza en el momento requerido.
Ejemplo: Plan de pagos.
CLASIFICACION SEGÚN SU ELEMENTO
ENTRADA: Son los que proporcionan datos para ingresar a un proceso.
SALIDA: son los que entregan información procesada y actualizada.
TEXTO: Archivos planos.
PROGRAMACION: Instrucciones http//
CLASIFICACION SEGÚN SU ACCESO
INDEXADO: Son archivos que se acceden con una llave primaria.
USUARIO 5001021381
Características de las llaves:
 Que sea numérica

 No nula > 0
 Única
SECUENCIAL: Que los datos ingresen en su secuencia, ya que tiene que leer todo el
archivo.
ALEATORIO: los datos son tomados al azar como los MP3.
ARCHIVOS PLANOS
Los archivos planos (en inglés plain text) es un archivo informático compuesto únicamente
por texto sin formato, sólo caracteres, lo que lo hace también legible por humanos. Estos
caracteres se pueden codificar de distintos modos dependiendo de la lengua usada.
Algunos de los sistemas de codificación más usados son: ASCII, ISO-8859-1 o Latín-1 y
UTF-8.

Pasos para abrir un archivo plano en Excel con ancho fijo:
1. Abrir un archivo de Excel, donde se encuentran las características de los
datos del archivo plano.
2.
Se le da clic en abrir

3.
Se selecciona todos los archivos, y luego se le da clic en el archivo plano que vamos abrir.
4. Sale un asistente para importar texto, se hace clic en De ancho fijo y siguiente:
5.

Se hace clic según la información de la estructura del

Y así realiza con todos los campos. archivo, por ejemplo: moneda nos informa que son 3
campos.
Después de realizar esto se le da clic en –siguiente-
Verificamos que tipo de formato se quiere o son las columnas y por ultimo finalizar.
Listo nos queda nuestro archivo en Excel.

Pasos para abrir un archivo plano en Excel con Delimitados:
Los pasos 1, 2, y 3 son iguales al anterior.
4. este archivo ya viene delimitado por caracteres determinados.

5. después de darle siguiente, nos aparece este cuadro donde nos solicitar indicar porque
tipo de carácter está delimitado, en este caso está por espacio:
6. Verificamos que tipo de formato se quiere o son las columnas y por ultimo finalizar.
Listo nos queda nuestro archivo en Excel.
LIQUIDACION DE INTERESES
CONVERSION DE TASAS
Las tasas efectivas son aquellas que forman parte de los procesos de capitalización y de
actualización.
La tasa nominal, solamente es una definición o una forma de expresar una tasa efectiva.
Las tasas nominales no se utilizan directamente en las fórmulas de la matemática
financiera. En tal sentido, las tasas de interés nominales siempre deberán contar con la
información de cómo se capitalizan.
Ejemplo:
suma puntos (1+tasa) X( 1+ puntos adionales/100)-1)x100)

cuando la tasa %
(1+ tasa/100)
Cuando la tasa No es %
T .efectiva
suma puntos 5,754 5,7540%
4,5% EA
1,2 puntos adicionales
cuando es decimal 6 decimales y cuando es % 4 decimales
Cal= Base Liquida 360

4
Nro dias 90
Cuando el número de días o frecuencia de pago es múltiplo de 30, la base liquida siempre
será 360, pero si el número de días o frecuencia de pago no es múltiplo de 30 la base
liquida será 365.

EFECTIVA A NOMINAL
TN = (1+TE) 1/ CA L -1)*CAL El e va do (a l t94)
TN = 5,6339%
NOMINAL A EFECTIVA
TE= (1+TN/CAL) CA L -1
TE= 5,7540%
CAPITAL PLAZO FPAGO B LIQUIDACION INTERES FM TRADICIONAL INTERES FM SUPERVALORES INTERES FM SUPERVALOREStotal SUPERVALORES
859.348.432,00 360 90 360 12103605,44 0,014084631 0,014085 12103922,66
Cuando la frecuencia de pago no es múltiplo de 30.
Cal= Base Liquida 365

1,697674
Nro dias 215
EFECTIVA A NOMINAL
TN = (1+TE) 1/ CAL -1)*CAL El eva do (a l t94)
TN = 5,6877%
NOMINAL A EFECTIVA
TE= (1+TN/CAL) CA L -1
TE= 5,7540%
CAPITAL PLAZO FPAGO B LIQUIDACION INTERES FM TRADICIONAL INTERES FM SUPERVALORES INTERES FM SUPERVALOREStotal SUPERVALORES
859.348.432,00 215 215 365 48877576,94 0,033503176 0,033503 28790750,52
DTF
La DTF que es una tasa de interés resultante del promedio ponderado de las tasas y
montos diarios de las captaciones a 90 días de los Certificados de Depósitos a Término.

EJERCICIO
DTF 01/04/2013 4,5 TA
PUNTOS ADIC 1,2
K 725432723
PLAZO 540
FPAGO 90
SUMATORIA DE PUNTOS 5,70%
Aquí la sumatoria de puntos es directa como se observa en el resultado.
ANTICIPADA A TASA EFECTIVA
TE: 5,9090%
TASA EFECTIVA A ANTICIPADA
TA: (1-(1 /1 + TE) ^ 1/CAL) X CAL
TA: 5,7%
EFECTIVA A NOMINAL
TN = (1+TE) 1/ CA L -1)*CAL
TN = 5,7824%
NOMINAL A EFECTIVA
TE= (1+TN/CAL) C A L -1
TE= 5,9090%
TASA PROMEDIO PONDERADA (TPP)
La tasa promedio ponderada es el promedio ajustado por la importancia relativa que el

saldo de crédito otorgado a cada tasa de interés tiene en el saldo de crédito total. En este
caso, la tasa promedio ponderada se obtiene de sumar para todos los niveles de tasas
efectivas a los que la institución otorga crédito, el producto de la tasa efectiva por la fracción
del saldo total que se concede a dicha tasa.
Los primero que se debe hacer es clasificar los plazos con estas especificaciones

 Entre 1 y 30 días
 A más de 1825 días
Se totaliza la columna capital base y se determina el TPP de cada transacción, con la

siguiente fórmula:
Capital base X tasa efectiva
Total de capital base
Luego de tener la columna de los TPP, se totalizan y está el TASA PROMEDIO

PONDERADA.
Para diligenciar el FORMULARIO 88 de la Superintendencia financiera
Se debe clasificar la información por unidad de captura.
PLAN DE PAGOS
En un plan de pagos la institución financiera a la que le debes lo que hará es repartir tu

deuda en un plazo determinado, aplicando la correspondiente taza de interés
(posiblemente, y solo posiblemente, menor a la que tengas en ese momento).
Ejemplo:
La primera información que debemos tener es la siguiente:
MOTO /VA NRO PER TASA VF

4.589.324 24 4,25% EA 0
Luego se coloca en las columnas titulo
No/PERIODO CUOTA/PAGO PAGOPRIN PAGOINT TASA

1 ($ 308.752,79) ($ 113.706,52) ($ 195.046,27) 4,25%
2 ($ 308.752,79) ($ 118.539,04) ($ 190.213,74) 4,25%
3 ($ 308.752,79) ($ 123.576,95) ($ 185.175,83) 4,25%
4 ($ 308.752,79) ($ 128.828,97) ($ 179.923,81) 4,25%
5 ($ 308.752,79) ($ 134.304,21) ($ 174.448,58) 4,25%
6 ($ 308.752,79) ($ 140.012,14) ($ 168.740,65) 4,25%
7 ($ 308.752,79) ($ 145.962,65) ($ 162.790,14) 4,25%
8 ($ 308.752,79) ($ 152.166,06) ($ 156.586,72) 4,25%
9 ($ 308.752,79) ($ 158.633,12) ($ 150.119,67) 4,25%
10 ($ 308.752,79) ($ 165.375,03) ($ 143.377,76) 4,25%
11 ($ 308.752,79) ($ 172.403,47) ($ 136.349,32) 4,25%
12 ($ 308.752,79) ($ 179.730,62) ($ 129.022,17) 4,25%
13 ($ 308.752,79) ($ 187.369,17) ($ 121.383,62) 4,25%
14 ($ 308.752,79) ($ 195.332,36) ($ 113.420,43) 4,25%
15 ($ 308.752,79) ($ 203.633,98) ($ 105.118,81) 4,25%
16 ($ 308.752,79) ($ 212.288,43) ($ 96.464,36) 4,25%
17 ($ 308.752,79) ($ 221.310,68) ($ 87.442,10) 4,25%
18 ($ 308.752,79) ($ 230.716,39) ($ 78.036,40) 4,25%
19 ($ 308.752,79) ($ 240.521,83) ($ 68.230,95) 4,25%
20 ($ 308.752,79) ($ 250.744,01) ($ 58.008,78) 4,25%
21 ($ 308.752,79) ($ 261.400,63) ($ 47.352,16) 4,25%
22 ($ 308.752,79) ($ 272.510,16) ($ 36.242,63) 4,25%
23 ($ 308.752,79) ($ 284.091,84) ($ 24.660,95) 4,25%
24 ($ 308.752,79) ($ 296.165,74) ($ 12.587,04) 4,25%
($ 7.410.066,91) ($ 4.589.324,00) ($ 2.820.742,91)
Para obtener valor del Cuota/Pago se debe sacar la fx : PAGO

TASA: tasa en que se solicitara el crédito.
NPRE: Numero de cuotas del crédito
VA: Valor del crédito
VF: en el caso de existir valor futuro.
Para obtener valor del PAGOPRINT se debe sacar la fx: PAGOPRINT
PERIODO: Numero de cuota/No periodo
Para obtener valor del PAGOINT se debe sacar la fx: PAGOINT

PERIODO: Numero de cuota/No periodo
NPRE: Numero de cuotas del crédito
Para obtener valor del TASA se debe sacar la fx: TASA
NPRE: Numero de cuotas del crédito.
PAGO: Valor que está en la columna PAGO

DEPRECIACIÓN
El término depreciación se refiere, en el ámbito de la contabilidad y economía, a una

reducción anual del valor de una propiedad, planta o equipo. Esta depreciación puede
derivarse de tres razones principales: el desgaste debido al uso, el paso del tiempo y la
obsolescencia.
Los primeros datos que debemos tener para realizar el ejercicio de Depreciación, son los
siguientes:
CAMIONETA 75.000.000
VALOR RESIDUAL 7.500.000
VIDA UTIL 5 años
DB DDB SLN SYD DVS

1 27.675.000 30.000.000 13.500.000 22.500.000 30.000.000
2 17.462.925 18.000.000 13.500.000 18.000.000 18.000.000
3 11.019.106 10.800.000 13.500.000 13.500.000 10.800.000
4 6.953.056 6.480.000 13.500.000 9.000.000 6.480.000
5 4.387.378 2.220.000 13.500.000 4.500.000 2.220.000
67.497.464 67.500.000 67.500.000 67.500.000 67.500.000
TIENDE VR RESIDUAL 7.502.536 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000
Para obtener el DB, insertar fx: DB
COSTO: Costo o valor del Bien.
VALOR RESIDUAL: el valor que después de pasar la vida útil queda en libros.
VIDA: vida útil de un bien.
PERIODO: año de depreciación.
(Estos datos se utilizan para todas las formulas)

Para obtener el DDB, insertar fx: DDB
Para obtener el SLN, insertar fx: SLN
Para obtener el SYD, insertar fx: SYD

Para obtener el DVS, insertar fx: DVS
Este tiene dos casillas adicionales:
PERIODO INICIAL, del año que se esta depreciando.
PERIODO FINAL del año que se esta depreciando.
Ejemplo. AÑO 1, seria año inicial (0) y año final (1)
AÑO 2, seria año inicial (1) y año final (2)

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MANUAL EXCEL FINANCIERO

1. TEORIA DE LOS ARCHIVOS

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

TEORÍA DE LOS ARCHIVOS

Representado el número 19.

 Representado el Numero 14:

 Representando el Numero 37:

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

USUARIO 5001021381 Campo

Un campo puede ser:

Alfanuméricos: contiene cifras y letras.

Numéricos: existen de varios tipos principalmente como enteros y reales.

Booleanos: admite dos valores, «verdadero» y «falso».

Fechas: almacenan fechas facilitando posteriormente su explotación. Almacenar fechas de

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Autoincrementables: son campos numéricos enteros que incrementan en una unidad su

CEDULA NOMBRE DIRECCION TELEFONO

Funciones que se pueden realizar con los registros:

ARCHIVO: Es un conjunto de registros, los datos de un archivo informático normalmente

MAESTROS/PERMANENTES: Archivos que se modifican con el tiempo, son maestros por

NOVEDADES/MOVIEMIENTOS: este tipo de archivos cambian en el momento necesario,

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

TRABAJO/TEMPORALES: se utiliza en el momento requerido.

Ejemplo: Plan de pagos.

CLASIFICACION SEGÚN SU ELEMENTO

ENTRADA: Son los que proporcionan datos para ingresar a un proceso.

SALIDA: son los que entregan información procesada y actualizada.

TEXTO: Archivos planos.

PROGRAMACION: Instrucciones http//

CLASIFICACION SEGÚN SU ACCESO

INDEXADO: Son archivos que se acceden con una llave primaria.

 Que sea numérica

ALEATORIO: los datos son tomados al azar como los MP3.

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

1. Abrir un archivo de Excel, donde se encuentran las características de los

datos del archivo plano.

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Se hace clic según la información de la estructura del

Listo nos queda nuestro archivo en Excel.

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Pasos para abrir un archivo plano en Excel con Delimitados:

Los pasos 1, 2, y 3 son iguales al anterior.

4. este archivo ya viene delimitado por caracteres determinados.

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Listo nos queda nuestro archivo en Excel.

suma puntos (1+tasa) X( 1+ puntos adionales/100)-1)x100)

cuando es decimal 6 decimales y cuando es % 4 decimales

Cal= Base Liquida 360

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Cuando la frecuencia de pago no es múltiplo de 30.

Cal= Base Liquida 365

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

SUMATORIA DE PUNTOS 5,70%

Aquí la sumatoria de puntos es directa como se observa en el resultado.

ANTICIPADA A TASA EFECTIVA

TASA EFECTIVA A ANTICIPADA

TA: (1-(1 /1 + TE) ^ 1/CAL) X CAL

TASA PROMEDIO PONDERADA (TPP)

La tasa promedio ponderada es el promedio ajustado por la importancia relativa que el

ELABORADO POR: JHOANA MARTIN MARTIN

Se totaliza la columna capital base y se determina el TPP de cada transacción, con la

Capital base X tasa efectiva

Total de capital base