EMPRESA MIKE CEDULA B

PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA

PREPARO
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 CLIENTES B-1 Q 290,000.00 Q 108,730.00 Q 181,270.00
3 DEUDORES B-2 Q 12,000.00 Q 12,000.00
5 CHEQUES RECHAZADOS Q 10,000.00 Q - Q - Q 10,000.00
7 IVA POR COBRAR B-3 Q 38,000.00 Q 38,000.00
8 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES B-4 -Q 18,000.00 Q 20,680.00 Q 8,118.10 -Q 5,438.10

TOTAL > Q 332,000.00 Q 20,680.00 Q 116,848.10 Q 235,831.90

CONCLUSIONES:

Se examino el rubro de cuentas por cobrar , de conformidad con tecnicas y procedimientos de auditoria, apegados a las NIAS luego
de practicar la auditoria, se determino que el saldo de cuentas por cobrar, asciende a Q. 235,831.90 incluyendo ajustes y
reclasificaciones, se procedio a determinar la estimacion para cuentas incobrables, ajustandose al 3% sobre el saldo de clientes ,
como lo indica la ley de Actualizacion Triburaria

FIRMA
EMPRESA MIKE CEDULA B-1
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA ANALITICA DE CLIENTES REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 Los Paisa, S,A. Q 66,340.00 Q 66,340.00
2 Los Gatos Locos, S.A. Q 51,360.00 Q 30,680.00 Q 20,680.00
3 Los K50, S.A. Q 48,150.00 Q 48,150.00
4 Los Tatu, S.A. Q 69,550.00 Q 69,550.00 Q -
5 Los Babys Q 47,080.00 Q 5,000.00 Q 42,080.00
6 clientes Menores Q 7,520.00 Q 3,500.00 Q 4,020.00
TOTALES Q 290,000.00 Q - Q 108,730.00 Q 181,270.00

CONCLUSION:

Se registraron las Notas de Credito Correspondientes a los clientes, Los Babys, S.A y Clientes Menores, el pago total del saldo del
cliente Los Tatu S.A, y se registro un pago del cliente Los Gatos Locos, seguidamente de registrar como incobrable el 50% de su saldo.

FIRMA AUDITOR
EMPRESA MIKE CEDULA B-2
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA ANALITICA DEUDORES REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 Gregorio Ladin Q 6,000.00 Q 6,000.00
2 Vicente Aju Q 6,000.00 Q 6,000.00

TOTAL Q 12,000.00 Q - Q - Q 12,000.00

CONCLUSIONES:
los saldos han sido confirmados.

FIRMA
EMPRESA MIKE CEDULA B-3
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA ANALITICA DE IVA POR COBRAR REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 Credito Fiscal Q 38,000.00 Q 38,000.00

TOTAL Q 38,000.00 Q - Q - Q 38,000.00

FIRMA
EMPRESA MIKE CEDULA B-4
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA ANALITICA DE AJUSTE PARA CUENTAS INCOBRABLES REVISO

No. Descripcion Parcial Total

Saldo final según contabilidad Q 18,000.00
(-) Ajustes de Cuentas Incobrables Q -
CTA INCOBRABLE Cliente Los gatos 50% -Q 20,680.00

Sub-Total -Q 2,680.00

Provision según Auditoria

Clientes Q 181,270.00

Total Cuentas por Cobrar Q 181,270.00

3% de Estimacion Cta. Incobrables Q 5,438.10

Cantidad de estimacion a ajustar Q 8,118.10

FIRMA
Q 20,680.00
EMPRESA MIKE CEDULA AJUSTES
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE 2008 INICIALES FECHA
PREPARADO

CEDULA ANALITICA DE
AJUSTES CONTABLES REVISADO

POLIZA CONCEPTO DEBE HABER

1 12/31/2017
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
CLIENTES
2 12/31/2017
CUENTAS INCOBRABLES
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
3 12/31/2017
OTROS GASTOS
CLIENTES
Q 20,680.00
Q 20,680.00
Q 20,680.00 Q 20,680.00
Q 8,118.10
Q 8,118.10
Q 8,118.10 Q 8,118.10
Q 3,500.00
Q 3,500.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00