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Presupuesto
Ciudadano
2019
3
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
4
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Índice
I. PRESENTACIÓN...........................................................................................7
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Presentación
7
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
PGE
2019
8
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Conceptos
Previos
9
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Sostenibilidad
Entre ingresos financiera en el
y gastos tiempo
Instrumento
de Política
Fiscal
1. Equilibrio
2. Sostenibilidad
3. Universalidad
4. Transparencia
5. Flexibilidad Determina la asignación de
recursos públicos para el
cumplimiento de objetivos
y metas establecidos en el
POA, Planes de Desarrollo y
PGDES, para la ejecución de
políticas públicas a través
de Programas y Proyectos.
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
OBJETIVOS DEL
ESTADO
OBJETIVOS DEL
OBJETIVOS DEL
PGE 2019
PGE 2019
11
11
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
13
13
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
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CALENDARIO PRESUPUESTARIO
Elaboración
PGE
A las Instituciones públicas A las Instituciones De las entidades pú-
para el inicio del proceso de públicas por parte blicas en el marco de
formulación presupuestaria del MEFP. la normativa vigente.
y planificación de corto plazo.
Órgano Ejecutivo.
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Y PÚBLICAS
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Y PÚBLICAS
esta
Peroasuele
su vezsuceder
lo transfiera a otra,
que una lo cualtransfiera
entidad ocasiona recursos
que se dupliquen o tripliquen
a otra entidad lasy
pública
transferencias
esta a su vez loytransfiera
por tantoalos registros
otra, lo cual en el PGE.que se dupliquen o tripliquen las
ocasiona
transferencias y por tanto los registros en el PGE.
Por ejemplo, el Tesoro General de la Nación - TGN capta impuestos y parte
de
Porellos los transfiere
ejemplo, el Tesoroa los Municipios,
General estos a-su
de la Nación TGNvezcapta
lo destinan a proyectos
impuestos y parte
cofinanciados con las Gobernaciones
de ellos los transfiere porestos
a los Municipios, lo que
a sutambién deben transferirlos
vez lo destinan a
a proyectos
estos. El presupuesto agregado es el gasto de la transferencia del
cofinanciados con las Gobernaciones por lo que también deben transferirlos a TGN, más el
gasto
estos. de la transferencia
El presupuesto del municipio
agregado a la gobernación
es el gasto y por del
de la transferencia último
TGN,elmás
gasto
el
final de la gobernación, lo que debiera ser solamente un registro termina
gasto de la transferencia del municipio a la gobernación y por último el gasto siendo
tres
finalregistros.
de la gobernación, lo que debiera ser solamente un registro termina siendo
tres registros.
Es por esta razón que el presupuesto consolidado elimina toda duplicación,
triplicación
Es por esta de registros
razón que elque pudieran consolidado
presupuesto suceder entreelimina
las entidades públicas,
toda duplicación,
dejando solode
triplicación en registros
el caso deque
los ingresos,
pudieranquien primeramente
suceder capta los recursos
entre las entidades y
públicas,
por el lado del gasto quien ejecuta dichos recursos.
dejando solo en el caso de los ingresos, quien primeramente capta los recursos y
por el lado del gasto quien ejecuta dichos recursos.
PRESUPUESTO
PRESUPUESTOAGREGADO
AGREGADOYYCONSOLIDADO
CONSOLIDADO2019
2019
PRESUPUESTO
AGREGADO
Transacciones entre
Entidades públicas
PRESUPUESTO 75%
CONSOLIDADO
PGE
2019
18
18
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Presupuesto
General del
Estado 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
VARIABLES RELEVANTES
PGE – 2019
PRECIO DEL
PETRÓLEO VARIACIÓN
(WTI 50,25 TIPO DE
$us/Bbl), CAMBIO ±10
GAS NATURAL Y
MINERALES
PIB
Bs308.161 MM
INFLACIÓN CREC. PIB
4,04% 4,70%
CONTEXTO
EXTERNO
INGRESOS
PÚBLICOS
20
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Ingresos
de Capital
1,5%
Ingresos
Corrientes
Resto de ingresos
Corrientes
12,6%
- A Nivel institucional
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INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2019
A NIVEL INSTITUCIONAL
Bs2.032
Bs2.288 MM
MM (1%)
(1%)
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
El PGE – 2019, contempla 580 entidades públicas, de las cuales 543 entidades
tienen la capacidad de generar ingresos diferentes a las transferencias que
reciben del TGN.
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
INGRESOS CONSOLIDADOS,
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE
PGE 2019
2019
POR ENTIDAD
POR ENTIDAD
TGN 90.868 MM
42,3%
CNS 5.844 MM
ENDE 8220 MM
2,7%
3,8%
1,3% 1,1%
YPFB 59.219 MM
AEVIVIENDA 2.145 MM
1,0% VINTO-NAL 2.054 MM BCB2.054 MM LPZ 1.622 MM
1,0% 0,8%
1,0%
27,6%
YLB 1.472 MM CPS 1.249 MM
ES-MUTUM 1.157 MM CBB 903 MM
0,7% 0,6%
EMAPA 942 MM
0,5% 0,4%
0,4%
ATT 901 MM FDI 897 MM COSSMIL 848 MM GAD-PTS 816 MM MIN-GOB 804 MM
0,4% 0,4% 0,4% 0,4% 0,4%
UMSFX 259 MM TRI 256 MM OEP 252 MM CSSNCRA FNDR 211 MM ABE
SETAR 0,1% 0,1% 0,1% 215 MM 0,1% 209 MM
CORDES 347 MM 0,1% 0,1%
406 MM 0,2%
0,2%
ELLA 740 MM
0,3%
ASFI
333 MM
GAD-TAR 0,2%
403 MM
0,2%
MUSERPOL
389 MM
0,2%
SEMAPA
315 MM
0,1%
OJTCP 614 MM
0,3% MI TELEFÉRICO
382 MM
0,2% AASANA
287 MM
0,1%
25
25
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
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INGRESOS TRIBUTARIOS, PGE 2019 AGREGADO
70.000
60.000
Bs4.334
MM
50.000
40.000
30.000
20.000
PRESUPUESTO
10.000
0
Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ejec Ppto Ppto
CIUDADANO 2019
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2018 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Al igual que los ingresos, los gastos también pueden discriminarse a nivel
económico, nivel institucional y entidad. Adicionalmente, también es posible
dado que hablamos del destino del gasto, realizarlo por sector económico y por
destino de los proyectos de inversión.
Los gastos de Capital que suman 19%, cuyo principal componente es Formación
Bruta de Capital Fijo (Adquisición de bienes, maquinaria, equipos, automotores,
etc.) incorporan los proyectos de inversión de todas las entidades públicas.
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Resto de Gastos
Corriente
14%
Gastos
Corrientes
Sueldos y 62%
Gastos de Jornales
19%
Capital
19%
Bienes y
Servicios
29%
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Y PÚBLICAS
Bs
Bs Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Los gastos
- Gastos consolidados
en Bienes en Bienes y Servicios alcanzan a Bs61.818,4
y Servicios
millones (28,8% del presupuesto consolidado), con un incremento de 11,5%
Losengastos
relación al PGE 2018. en Bienes y Servicios alcanzan a Bs61.818,4
consolidados
millones (28,8% del presupuesto consolidado), con un incremento de 11,5%
El 54% (Bs33.102
en relación millones) de este importe se concentra en YPFB, el cual
al PGE 2018.
es destinado para el desarrollo de sus actividades propias como el de
UPSTREAM
El 54% (Exploración
(Bs33.102 millones)yde
Explotación) y DOWNSTREAM
este importe se concentra(Comercialización
en YPFB, el cual
de hidrocarburos líquidos en el mercado interno, más conocido como
es destinado para el desarrollo de sus actividades propias como el de
UPSTREAM (Exploración y Explotación) y DOWNSTREAM (Comercialización
de hidrocarburos líquidos en el mercado interno, más conocido como
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
33.102
29.061
Órganos del Estado
Instituciones de Universidades Públicas
Seguridad Social 5%
1%
4%
Gobernaciones
3%
Instituciones
Financieras
1%
Empresa Públicas
sin YPFB
13% 2018 (P) 2019 (P)
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
- Nivel institucional
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GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2019
A NIVEL INSTITUCIONAL
Bs2.561
Bs6.100 MM
MM (1,2%)
(2,8%)
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Al contrario, los principales Municipios del país por su fuerte densidad po-
blacional, así como, los Gobiernos Departamentales, refuerzan su presencia
sustancialmente, gracias a las transferencias recibidas por el nivel central del
Estado.
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
YPFB
49.923 MM
23,2%
ENDE
8.017MM
3,7%
TGN
1.131 MM 2.054 MM
1,5% 1,2% 1,0% 1,0%
1,2%
37.115 MM
UMSA
1.791 MM 1.538 MM
2.699 MM 1.847 MM
0,8% 0,7%
1.531 MM
0,7%
1.511 MM
0,9% 0,7%
1,3%
SEDEM
17,3%
CBB YLB AISEM GAD-TAR CPS DDE-CHU
1.193 MM 842 MM
2.397 MM 1.488 MM 1.465 MM 1.463 MM 1.435 MM 0,64% 0,4%
0,7% 0,7% 0,7% 0,7%
1,1%
ES-MUTUN EMAPA GAD-CBB UMSS OJ GAD-CHU85 COSSMIL
2.331 MM
1,1%
DDE-PTS
1.330 MM
MIN-PRES 0,6%
2.325 MM
1,1% ABEN
1.305 MM
0,6%
GAD-SCZ
2.249 MM
1,0% UAGRM
1.283 MM
0,6%
AEVIVIENDA
2.159 MM GAD-PTS
1,0%
1.220 MM
0,6%
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
- Sectorial
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GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2019
POR SECTOR ECONÓMICO
Planificación PRODUCTIVO
Económica 31,9%
0’8%
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Una controversia clásica presente a la hora de revisar el destino del gasto por
sector, especialmente en el caso de Salud, Educación, Defensa y Gobierno,
emerge del considerar solamente el presupuesto de los Ministerios Cabeza
de Sector; error común que no contempla el hecho de que el Presupuesto del
Ministerio de Educación no incluye los salarios pagados al Magisterio, el cual
se encuentra dentro del presupuesto de las Direcciones Departamentales de
Educación. Lo mismo sucede en el caso del Ministerio de Salud y Deportes
(actualmente este Ministerio se fraccionó en dos Ministerios), donde los
salarios de médicos y enfermeras son cancelados a través de los Servicios
Departamentales de Salud inmersos en el presupuesto de los Gobiernos
Autónomos Departamentales.
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PRESUPUESTO CONSOLIDADO SECTORIAL EDUCACIÓN, SALUD,
DEFENSA Y GOBIERNO, 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
30,4%
Transportes,
Recursos Hídricos,
Comunicaciones y
Otros
40
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Regalias
5,3%
IDH
TGN 3,9%
23,2%
Cop.
Trib.
2,5% CRÉDITOS
EXTERNOS DON. EXT.
0,5%
30,8%
Recursos
Específicos Otras
32,0% 1,8%
Recursos Recursos
Internos Externos
68,7% 31,3%
41
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Const. Tren
Metropolitano
Cochabamba
3,0%
73,9%
tigación y Desarollo Nuclear
Resto de Proyectos
1,8% Rehabilitación Carretera 1,9%
Santa Cruz -Trinidad
3,3%
3,7%
Planta Siderúrgica Laminados
1,9%
Construcción Central
Desarollo Integral Salmuera
del Salar de Uyuni
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Por
Porotro
otrolado,
lado,elelPGEPGE –– 2019
2019 contempla
contempla incentivos
incentivos aa la
la producción
producción dede
petróleo, al condensado asociado al gas natural y al adicional de condensado
petróleo, al condensado asociado al gas natural y al adicional de condensado
alalgas
gasnatural,
natural,en enelelmarco
marcodedelalaLey
LeyNº
Nº767
767 de
de 11
11 de
de diciembre de 2015,
diciembre de 2015,para
para
promover las actividades de exploración y explotación de
promover las actividades de exploración y explotación de hidrocarburos hidrocarburos
enentodo
todoelelterritorio
territorio nacional,
nacional, queque permita
permita incrementar las reservas
reservas yy
producción hidrocarburífera.
producción hidrocarburífera.
SUBVENCIÓN
SUBVENCIÓNEEINCENTIVOS
INCENTIVOSA
ALA
LA PRODUCCIÓN
AALOS
LOSHIDROCARBUROS
HIDROCARBUROS PGE
PGE 2019
GLP ENGARRAFADO
INCENTIVO A LOS
HIDROCARBUROS
43
43
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
44
PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
Universidades
GAR
Gobernaciones
GAIOC
Municipios
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS
- Gastos en Pensiones
Entre los gastos más relevantes del TGN tenemos: al Sistema de Reparto
asignándose un monto de Bs4.736 millones, Compensación de Cotizaciones
Bs3.195 millones, COSSMIL - pensiones con Bs438 millones; Benemeritos,
Viudas y Personajes Notables con Bs91 millones y el Bono Económico con
Bs43 millones para el magisterio pasivo.
Nro. Casos
Nro. Casos 251.405
243.235
Bono Económico
Beneméritos,
Viudas y Personajes
Cossmil
Compensación de
Cotizaciones (CC)
Sistema de Reparto
(*) Solo obligaciones del TGN, no considera las prestaciones a la Seguridad Social de COSSMIL y MUSERPOL
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PRESUPUESTO CIUDADANO 2019
Este indicador representado como una fracción del Producto Interno Bruto
(PIB), refleja la capacidad de administración de los recursos públicos. Por
ejemplo, si los ingresos son mayores a los gastos, se obtiene un superávit;
por el contrario, si los gastos exceden a los ingresos se produce un deficit.
Para el 2019, el PGE consigna un resultado fiscal de -6,98% del PIB, que a
su vez representa la agregación de todos los resultados fiscales de las
entidades públicas.
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50
RESULTADO FISCAL DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO, PGE 2007- 2019
(En Porcentajes del PIB)