Ejercicio No.

03 La CIA X, SA de CV desea que elabore el plan de efectivo para los

meses de Julio, Agosto y Septiembre del 2011, en base a la siguiente información.

1.- Según el plan de ventas para los meses siguientes se venderán y se vendió: MAYO
$98,000, JUNIO $110,000, JULIO $100,000, AGOSTO $150,000 y SEPTIEMBRE
$168,000.
2.- El 20% de las ventas serán de contado, el 30% a crédito a 1 mes y el 50% a crédito a 2
meses.
3.- Las compras: JUNIO $ 50,000, JULIO $40,000, AGOSTO $30,000 y SEPTIEMBRE
$25,000; se pagaran a crédito a 1 mes
4.- Los gastos fijos serán de 15000 mensuales.
5.- Se venderá una maquina en JULIO por $ 97,500 de contado.
6.- Se comprará un equipo de transporte por 150,000 en el mes de Julio de 2010 en
efectivo.
7.- Se desea mantener un saldo mínimo mensual de 20000.
8.- El saldo inicial de efectivo en JULIO es de 20000, Y representa el mínimo de efectivo
deseado.
9.- La depreciación de la maquinaria asciende a $1,000 mensuales
10 La amortización de los gastos de instalación ascienden a $2,000 mensuales
11.- Se compró papelería en el mes de mayo por $5,000
12.- Se decretan dividendos por $30,000
13.- En el mes de agosto se estima pagar dividendos por $12,000
14.- Los accionistas exhibirán el valor de sus acciones en el mes de julio por $30,000 en
efectivo.
15.- Se devengan los seguros pagados por anticipado con un valor de $23,000
16.- Se devenga la papelería por $ 2,000

Ejercicios de
Administracion de
capital de trabajo
Presupuestos

Orosco Rodríguez Diana Alejandra

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 CIA X, S.A. DE C.V.
Programa de Ingresos para los meses: Julio- Septiembre 2011.

Meses Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Ventas: $ 98,000.00 $ 110,000.00 $ 100,000.00 $ 150,000.00 $ 168,000.00
20% de contado $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 33,600.00
30% crédito a 1 mes $ 33,000.00 $ 30,000.00 $ 45,000.00
50% Crédito $ 49,000.00 $ 55,000.00 $ 50,000.00
Venta Maquina $ 97,500.00
Exhibición de accionistas $ 30,000.00
Entradas de efectivo $ 229,500.00 $ 115,000.00 $ 128,600.00

CIA X, S.A. DE C.V.

Programa de Egresos para los meses: Julio- Septiembre 2011.

Meses Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Compras $ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 25,000.00
100% crédito $ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 30,000.00
Gastos Fijos $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Compra equipo de
transporte $ 150,000.00
Pago dividendos $ 12,000.00
Salida de efectivo $ 215,000.00 $ 67,000.00 $ 45,000.00

2
 CIA X, S.A. DE C.V.
Plan de efectivo para los meses: Julio- Septiembre 2011

Meses Julio Agosto Septiembre

Saldo inicial $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Entradas $ 229,500.00 $ 115,000.00 $ 128,600.00
Disponible $ 249,500.00 $ 135,000.00 $ 148,600.00
Salidas $ 215,000.00 $ 67,000.00 $ 45,000.00
Saldo inicial $ 34,500.00 $ 68,000.00 $ 103,600.00
Saldo mínimo deseado $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Excedente $ 14,500.00 $ 48,000.00 $ 83,600.00
Faltante

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 Estrategias de Excedente de Efectivo
Se puede Invertir una parte del dinero bolsa de valores para obtener mayor utilidad
y así asegurar un dinero extra para los otros meses.
Podemos cubrir algunos adeudos para así ir saldando algunas cuentas.
Comprar mercancías para contar con un buen inventario.
Pasar un poco de dinero a una cuenta para tenerla en reserva para cualquier cosa
que pueda suceder y estar preparados.

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Ejercicio No. 04 La compañía Exportemos, SA DE CV proporciona la siguiente
información para que se elabore un presupuesto de efectivo de los próximos 6 meses, a
partir del 1ero. De enero del 2011, que muestre las cédulas para llegar al presupuesto, y
que ofrezca sugerencias sobre monto y tiempo para invertir los fondos o financiamientos.

Las ventas se hacen 50% AL CONTADO Y 50% a un mes de plazo. El mes pasado se
vendieron $900,000.00 y los siguientes meses se espera:

Enero……………………………$1’000,000.00

Febrero……………………….. 850,000.00

Marzo…………………………. 850,000.00

Abril……………………………. 950,000.00

Mayo………………………….. 800,000.00

Junio…………………………… 1,100.000.00

Julio……………………………. 1, 150,000.00

La empresa alquila parte de su edificio en $200,000.00 anuales y cobra $16,666.00

mensuales.

La depreciación es de $600,000.00 anuales.

Otros ingresos: Enero $5,000 Marzo $80,000 Abril $8,000 Mayo $15,000
Junio $30,000

Gastos diversos: ENE $10,000 feb. $13,000 Marzo $7,000 Mayo $3,000 Junio
$2,000

Se pagara la instalación de un equipo por $10,000

Se pagaran sueldos por $$250,000.00 durante los primeros 4 meses y $ 280,000.00 los 2
siguientes.

Las compras representan un 65% de lo que se espera vender el siguiente mes. Y se pagan
de contado.

Se pagara impuestos mensuales por $ 5,000

La empresa tiene como política de mantener un mínimo de $50,000 en bancos

Se decretan dividendos por $20,000

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 Exportemos S.A de C.V

Programa De Ingresos Para Los Meses: Enero-Junio 2011

Meses Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ventas $90,000.00 $1,000,000 $850,000 $850,000 $950,000 $800,000 $1,100,000 $1,150,000

50% $500,000 $425,000 $425,000 $475,000 $400,000 $550,000 $575,000

Contado
50% Crédito $450,000 $500,000 $425,000 $425,000 $475,000 $400,000 $550,000
Alquiler de $16,666 $16,666 $16,666 $16,666 $16,666 $16,666 $16,666
edificio
Otros $5,000 $80,000 $8,000 $15,000 $30,000
Ingresos
Entradas de $971,666 $941,666 $946,666 $924,666 $906,666 $996,666 $1,141,666
efectivo

Exportemos S.A de C.V

Programa De Egresos Para Los Meses: Enero-Junio 2011

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Compras $552,500 $552,500 $617,500 $520,000 $715,000 $747,500
Gastos Diversos $10,000 $13,000 $7,000 $3,000 $2,000
Instalación de $10,000
Equipo
Sueldos $250,000 $250,000 $250,000 $250,000 $280,000 $280,000
Impuestos $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
Salidas de $827,500 $820,500 $879,500 $775,000 $1,003,000 $1,034,500 $5,000
efectivo