Laboratorio Contable ¨El Tucan¨

Fecha Detalle Debe

10/1/2019 Pda #1
Terrenos 950,000.00
Edificio (Usado) 1,000,000.00
Vehiculo 450,000.00
Vehiculo (Usado) 350,000.00
Bancos 1,475,000.00
Capital Social
Reg. Inicio de operaciones Empresa El Tucan
Pda #2
Aquileres pagados por anticipado 35,000.00
Bancos
Reg. Pago de alquiler de local
Pda #3
Mobiliario y equipo 375,000.00
Equipo Aire Acondicionado 290,000.00
Cuentas por pagar
Reg. Compra de mobiliario y equipo, y equipo de aire
acondicionado al credito
Pda #4
Gastos pagados por anticipado 240,000.00
(Poliza de Seguros)
Bancos
Reg. Suscripcion de poliza de seguros
Pda #5
Utiles de Oficina 24,000.00
Bancos
Reg. Compra de Utiles de Oficina para 3 meses
Pda #6
Materiales de Aseo 21,000.00
Bancos
Reg. Compra de materiales de aseo para 3 meses
Pda #7
Bancos 3,500,000.00
Acciones preferentes
Reg. Suscripcion de Acciones preferentes
10/5/2018 Pda #8
Bancos 5,250,000.00
Prestamos por pagar
Comision por prestamos
Reg. Prestamo otorgado con un 5% de comision
Pda #9
 Gastos por Honorarios 28,000.00
Bancos
Reg. Por gastos de constitucion
Pda #10
Gastos de publicidad 43,000.00
Bancos
Reg. Pago de publicidad a La Prensa S/Ck #4002 Contgra
Fact. #732126
Pda #11
Gastos Municipales 30,000.00
Bancos
Reg. Pago por tramites municipales S/Ck #4003
Pda #12
Inventario 3,913,043.48
Impuesto Sobre Ventas 586,956.52
Bancos
Cuentas por pagar

Reg. Compra de merscaderia 50% Credito y 50% Contado

10/8/2018 Pda #13
Gastos Municipales 57,900.00
Sellados y Gastos municipales L.12,900.00
Servicios Publicos 35,000.00
Salubridad 10,000.00
Bancos
Reg. Por gastos municipales S/Ck #4004
10/15/2018 Pda #14
Bancos 2,367,000.00
Cuentas por cobrar 1,578,000.00
Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Reg. Venta de Mercaderia 60% Contado y 40% Credito
Pda #15
Costo de Ventas 1,921,043.48
Inventario
Reg. Costo de venta de la venta de mercaderia
Pda #16
Combustible 35,000.00
Cuentas por pagar
Reg. Compra de combustible a gasolinera PUMA
10/30/2018 Pda #17
Gastos de servicios publicos 15,705.00
Electricidad L. 8,150.00
Agua 5,125.00
Telefono 2,430.00
 Bancos
Reg. Pago de servicios publicos
Pda #18
Gastos por sueldos y salarios 71,000.00
Gerente General L.15,000.00
Asistente administrativo 10,000.00
Contador General 12,000.00
Gerente de ventas 14,000.00
Vendedores 20,000.00
Bancos
Reg. Pago de planilla
Pda #19
Gastos por Intereses 34,520.55
(Acciones Preferentes)
Bancos
Reg. Intereses de Acciones Preferntes
Pda #20
Gastos por Intereses 61,643.84
(Prestamo bancario)
Intereses por pagar
Reg. Intereses por prestamo
Pda #21
Gastos por seguro 20,000.00
Gastos pagados por anticipado
Reg. Pago de poliza de Seguros
Pda #22
Gastos por depresiacion 27,069.44
Edificio (Usado) L.3,094.52
Vehiculo 7,425.00
Vehiculo (Usado) 8,671.17
Mobiliario y equipo 3,093.75
Aire Acondicionado 4,785.00
Depreciacion Acumulada
Reg. Depresiacion de Activos
Pda #23
Gastos por amortizacion 5,000.00
Utiles de Oficina L. 2,666.67
Material de Aseo 2,333.33
Amortizacion Acumulada

Reg. Amortizacion de Utiles de Oficina y Material de Aseo

11/1/2018 Pda #24
Alquileres pagados por anticipado 35,000.00
Bancos
Reg. Pago de alquiler de local
 Pda #25
Cuentas por pagar 665,000.00
Bancos
Reg. Pago de la compra del mobiliario y equipo, y aire
acondicionado
Pda #26
Bancos 3,018,750.00
Cuentas por cobrar 1,293,750.00
Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Reg. Venta de Mercaderia 70% Contado y 30% Credito
Pda #27
Costo de Ventas 2,100,000.00
Inventario
Reg. Costo de venta de la venta de mercaderia
Pda #28
Inventario 4,350,000.00
Impuesto Sobre Ventas 652,500.00
Bancos
Cuentas por pagar

Reg. Compra de merscaderia 25% Credito y 75% Contado

11/5/2018 Pda #29
Gastos por Intereses 12,328.77
Intereses por pagar 61,643.84
Prestamos por pagar 138,888.89
Bancos
Reg. Provicion de Intereses por prestamo
11/7/2018 Pda #30
Cuentas por pagar 2,250,000.00
Bancos
Reg. Se Cancela el 50% de la cuenta por pagar a
Inversiones ALKA
Pda #31
Gastos de viaticos 16,135.00
Bancos
Reg. Pago al Gerente General viaticos por viajes de visitas
a clientes
11/15/2018 Pda #32
Bancos 1,578,000.00
Cuentas por cobrar
Reg. Nos cancelan la cuenta del 40% que se habia vendido
al credito
Pda #33
Cuentas por pagar 35,000.00
 Bancos

Reg. Se Cancela la cuenta por pagar a Gasolinera PUMA

20-11.2018 Pda #34
Bancos 1,650,000.00
Cuentas por cobrar 1,397,500.00
Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Reg. Venta de mercaderia L.1,650,000.00 contado y la
diferencia al credito
Pda #35
Costo de Ventas 1,484,000.00
Inventario
Reg. Costo de venta de la venta de mercaderia
11/30/2018 Pda #36
Gastos por servicios publicos 13,750.00
Electricidad L. 7,100.00
Agua 4,800.00
Telefono 1,850.00
Bancos
Reg. Pago de servicios publicos
Pda #37
Gastos por sueldos y salarios 71,000.00
Gerente General L.15,000.00
Asistente administrativo 10,000.00
Contador General 12,000.00
Gerente de ventas 14,000.00
Vendedores 20,000.00
Bancos
Reg. Pago de planilla
Pda #38
Gastos por Intereses 61,643.84
(Prestamo bancario)
Intereses por pagar
Reg. Intereses por prestamo
Pda #39
Gastos por seguro 20,000.00
Gastos pagados por anticipado
Reg. Pago de poliza de Seguros
Pda #40
Gastos por depresiacion 27,069.44
Edificio (Usado) L.3,094.52
Vehiculo 7,425.00
Vehiculo (Usado) 8,671.17
Mobiliario y equipo 3,093.75
 Aire Acondicionado 4,785.00
Depreciacion Acumulada
Reg. Depresiacion de Activos
Pda #41
Gastos por amortizacion 5,000.00
Utiles de Oficina L. 2,666.67
Material de Aseo 2,333.33
Amortizacion Acumulada

Reg. Amortizacion de Utiles de Oficina y Material de Aseo

Pda #42
Alquileres pagados por anticipado 35,000.00
Bancos
Reg. Pago de alquiler de local
Pda #43
Gastos por Intereses 34,520.55
(Acciones Preferentes)
Bancos
Reg. Intereses de Acciones Preferntes
31-11-2018 Pda #44
Gastos por bonificaciones 45,000.00
Bancos
Reg. Bonificaciones por ventas al Gerente General
Pda #45
Bancos 1,235,100.00
Cuentas por cobrar 2,881,900.00
Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Reg. Venta de mercaderia 30% contado y 70% credito
Pda #46
Costo de Ventas 2,004,800.00
Inventario
Reg. Costo de venta de la venta de mercaderia
12/4/2018 Pda #47
Bancos 1,293,750.00
Cuentas por cobrar
Reg. Nos cancelan la cuenta del 30% que se habia vendido
al credito el 4 de noviembre
Pda #48
Cuentas por pagar 1,250,625.00
Bancos
Reg. Cancelamos la cuenta por pagar del 4 de nov.
12/5/2018 Pda #49
Gastos por Intereses 12,328.77
Intereses por pagar 61,643.84
 Prestamos por pagar 138,888.89
Bancos
Reg. Provicion de Intereses por prestamo
12/11/2018 Pda #50
Inventario 3,465,000.00
Impuesto Sobre Ventas 519,750.00
Bancos
Cuentas por pagar
Reg. Compra de mercaderia a Distribuciones Arias 30%
contado y 70% Credito
12/22/2018 Pda #51
Bancos 1,099,500.00
Cuentas por cobrar 2,565,500.00
Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Reg. Venta de mercaderia 30% contado y 70% credito
Pda #52
Costo de Ventas 1,784,695.65
Inventario
Reg. Costo de venta de la venta de mercaderia
12/30/2018 Pda #53
Gastos por servicios publicos 20,985.00
Electricidad L. 9,125.00
Agua 7,910.00
Telefono 3,950.00
Bancos
Reg. Pago de servicios publicos
Pda #54
Gastos por sueldos y salarios 71,000.00
Gerente General L.15,000.00
Asistente administrativo 10,000.00
Contador General 12,000.00
Gerente de ventas 14,000.00
Vendedores 20,000.00
Bancos
Reg. Pago de planilla
Pda #55
Gastos por Intereses 61,643.84
(Prestamo bancario)
Intereses por pagar
Reg. Intereses por prestamo
Pda #56
Gastos por depresiacion 27,069.44
Edificio (Usado) L.3,094.52
Vehiculo 7,425.00
 Vehiculo (Usado) 8,671.17
Mobiliario y equipo 3,093.75
Aire Acondicionado 4,785.00
Depreciacion Acumulada
Reg. Depresiacion de Activos
Pda #57
Gastos por amortizacion 5,000.00
Utiles de Oficina L. 2,666.67
Material de Aseo 2,333.33
Amortizacion Acumulada

Reg. Amortizacion de Utiles de Oficina y Material de Aseo

Pda #58
Gastos por seguro 20,000.00
Gastos pagados por anticipado
Reg. Pago de poliza de Seguros
Pda #59
Alquileres pagados por anticipado 35,000.00
Bancos
Reg. Pago de alquiler de local
Pda #60
Gastos por Intereses 34,520.55
(Acciones Preferentes)
Bancos
Reg. Intereses de Acciones Preferntes
Pda #61
Bancos 425,000.00
Depreciacion Acumulada 8,671.18
Impuesto Sobre Ganancia de Capital 8,367.12
Vehiculo (Usado)
Impuesto por pagar
Ganancia de Capital
Reg. Venta de Vehiculo usado
Pda #62
Gastos por reserva para cuentas Incobrables 97,166.50
Reserva para cuentas incobrable
Reg. Estimacion de cuentas incobrables (reserva de
cuentas incobrables)

Empresa El Tucan
Balance de Comprobacion
al 31 de Diciembre del 2018
N° DETALLE DEBE
1 Terrenos 950,000.00
 2 Edificio (Usado) 1,000,000.00
3 Vehiculo 450,000.00
4 Vehiculo (Usado) 350,000.00
5 Bancos 22,892,100.00
6 Capital Social
7 Aquileres pagados por anticipado 140,000.00
8 Mobiliario y equipo 375,000.00
9 Equipo Aire Acondicionado 290,000.00
10 Cuentas por pagar 4,200,625.00
11 Gastos pagados por anticipado 240,000.00
12 Utiles de Oficina 24,000.00
13 Materiales de Aseo 21,000.00
14 Acciones preferentes
15 Prestamos por pagar 277,777.78
16 Comision por prestamos
17 Gastos por Honorarios 28,000.00
18 Gastos de publicidad 43,000.00
19 Gastos Municipales 87,900.00
20 Inventario 11,728,043.48
21 Impuesto Sobre Ventas 1,759,206.52
22 Cuentas por cobrar 9,716,650.00
23 Ventas
24 Costo de Ventas 9,294,539.13
25 Gastos de Combustible 35,000.00
26 Gastos de servicios publicos 50,440.00
27 Gastos por sueldos y salarios 213,000.00
28 Gastos por Intereses 313,150.68
29 Intereses por pagar 123,287.67
30 Gastos por depresiacion 81,208.32
31 Depreciacion Acumulada 8,671.18
32 Gastos por amortizacion 15,000.00
33 Amortizacion Acumulada
34 Gastos por bonificaciones 45,000.00
35 Impuesto Sobre Ganancia de Capital 8,367.12
36 Impuesto por pagar
37 Ganancia de Capital
38 Gastos por reserva para cuentas Incobrables 97,166.50
39 Reserva para cuentas incobrable
40 Gastos por seguro 60,000.00
41 Gastos de viaticos 16,135.00
42
Total delbalance de comprobacion 64,934,268.38

Empresa El Tucan
 Estado de Resultado
al 31 de Diciembre del 2018
Ventas
(-) Costo de Ventas 9,294,539.13
(=) Utilidad Bruta en Ventas

(-) Gastos Operativos

Gastos por Honorarios 28,000.00
Gastos de publicidad 43,000.00
Gastos Municipales 87,900.00
Gastos de Combustible 35,000.00
Gastos de servicios publicos 50,440.00
Gastos por sueldos y salarios 213,000.00
Gastos por depresiacion 81,208.32
Gastos por amortizacion 15,000.00
Gastos por bonificaciones 45,000.00
Gastos por reserva para cuentas Incobrables 97,166.50
Gastos por seguro 60,000.00
Gastos de viaticos 16,135.00
Impuesto Sobre Ganancia de Capital 8,367.12
(=) Utilidad Operativa
(-) Gastos por Intereses 313,150.68

(+) OtrosIngresos
Ganancia de Capital 83,671.18
(=) Utilidad antes del Impuesto sobre Renta
(-) Impuesto Sobre Renta 25% 1,573,288.93
Impuesto Sobre Renta 5%
(=) Utilidad Bruta

Empresa El Tucan
Estado de Situacion Financiera
al 31 de Diciembre del 2018

Activos
Activos Corrientes
Bancos 10,056,415.37
Inventario 2,433,504.35
Cuentas por cobrar 6,844,900.00
(=) Total de Activos Corrientes 19,334,819.72
Activos no corrientes
Terrenos 950,000.00
Edificio (Usado) 1,000,000.00
Vehiculo 450,000.00
 Mobiliario y equipo 375,000.00
Equipo Aire Acondicionado 290,000.00
Depreciacion Acumulada - 72,537.14
Utiles de Oficina 24,000.00
Materiales de Aseo 21,000.00
Aquileres pagados por anticipado 140,000.00
Amortizacion Acumulada - 15,000.00
Gastos pagados por anticipado 180,000.00
(=) Total de Activos no Corrientes 3,342,462.86
Total de Activos
Pasivos
Pasivos corrientes
Prestamos por pagar 4,722,222.22
Intereses por pagar 61,643.84
Comision por prestamos 250,000.00
Cuentas por pagar 2,789,325.00
Impuesto por pagar 8,367.12
(=) Total de pasivos corrientes 7,831,558.18
Pasivos no corrientes
Impuesto sobre ventas 730,402.18
Reserva para cuentas incobrable 97,166.50
(=) Total de Pasivos no corrientes 827,568.68
Total de Pasivos
Patrimonio
Acciones preferentes 3,500,000.00
Capital Social 4,225,000.00
Impuesto sobre Renta 1,573,288.93
Utilidad Neta L4,719,866.79
Total Patrimonio 14,018,155.73
TOTAL PASIVO + CAPITAL
Haber

4,225,000.00

35,000.00

665,000.00

240,000.00

24,000.00

21,000.00

3,500,000.00

5,000,000.00
250,000.00
 28,000.00

43,000.00

30,000.00

4,500,000.00

2,250,000.00
2,250,000.00

57,900.00

3,945,000.00
3,430,434.78
514,565.22

1,921,043.48

35,000.00
15,705.00

71,000.00

34,520.55

61,643.84

20,000.00

27,069.44

5,000.00

35,000.00
 665,000.00

4,312,500.00
3,750,000.00
562,500.00

2,100,000.00

5,002,500.00

3,751,875.00
1,250,625.00

212,861.49

2,250,000.00

16,135.00

1,578,000.00
 35,000.00

3,047,500.00

2,650,000.00
397,500.00

1,484,000.00

13,750.00

71,000.00

61,643.84

20,000.00
 27,069.44

5,000.00

35,000.00

34,520.55

45,000.00

4,117,000.00

3,580,000.00
537,000.00

2,004,800.00

1,293,750.00

1,250,625.00
 212,861.49

3,984,750.00

1,195,425.00
2,789,325.00

3,665,000.00
3,186,956.52
478,043.48

1,784,695.65

20,985.00

71,000.00

61,643.84
 27,069.44

5,000.00

20,000.00

35,000.00

34,520.55

442,038.30

350,000.00 442,038.30
8,367.12
83,671.18

97,166.50

can
obacion
del 2018
HABER DEBE HABER
950,000.00
 1,000,000.00
450,000.00
350,000.00 - -
12,835,684.63 10,056,415.37
4,225,000.00 4,225,000.00
140,000.00
375,000.00
290,000.00
6,989,950.00 2,789,325.00
60,000.00 180,000.00
24,000.00
21,000.00
3,500,000.00 3,500,000.00
5,000,000.00 4,722,222.22
250,000.00 250,000.00
28,000.00
43,000.00
87,900.00
9,294,539.13 2,433,504.35
2,489,608.70 730,402.18 Cuentas Incobrables
2,871,750.00 6,844,900.00 1% 97,166.50
16,597,391.30 16,597,391.30 10% 684,490.00
9,294,539.13
35,000.00 9,294,539.13
50,440.00
213,000.00
313,150.68
184,931.51 61,643.84
81,208.32
81,208.32 72,537.14
15,000.00
15,000.00 15,000.00
45,000.00
8,367.12
8,367.12 8,367.12
83,671.18 83,671.18
97,166.50
97,166.50 97,166.50
60,000.00
16,135.00
- -
64,934,268.38 33,152,726.48 33,152,726.48
L16,597,391.30

L7,302,852.17

780,216.94
L6,522,635.23

L6,209,484.55

L6,293,155.73

1,573,288.93
L4,719,866.79
22,677,282.58

8,659,126.86

-
22,677,282.58