CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DEL CARIBE – CECAR

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Programa: Contaduría Pública
Curso: Contabilidad General
Docente: José María Pelayo Bustos Kerguelén

1. La Industria Cosméticos Ltda., presenta la siguiente información a febrero 28/19:

Anticipo y avances a proveedores 1.500.000

Anticipos y avances recibidos de clientes 1.000.000
Aportes sociales 43.924.000
Bancos 5.500.000
Bienes de arte y cultura 1.000.000
Caja 800.000
Clientes 24.000.000
Compra de mercancías a 31 de marzo de 2019 5.110.000
Depreciación acumulada 3.000.000
Depreciación muebles y enseres 210.000
Depreciación vehículos 200.000
Devolución en compras 200.000
Donaciones 3.000.000
Equipos de oficina 6.000.000
Flota y equipo de transporte 8.000.000
Gastos de personal 2.430.000
Gastos de ventas 775.000
Gastos pagados por anticipado 3.200.000
Ingresos por cobrar 2.000.000
Inventario de mercancías a febrero 28/19 380.000
Inventario de mercancías a marzo 31/19 340.000
Inversiones en CDT 6.000.000
IVA por pagar 400.000
Maquinaria y equipos 15.000.000
Obligaciones financieras 10.000.000
Pago de fletes de mercancías 69.000
Proveedores nacionales 7.000.000
Provisiones deudas malas 2.000.000
Retefuente por pagar 350.000
Ventas realizadas 11.300.000

Nota: Liquide impuesto de renta 33%, reserva legal 10%, reserva estatutaria 8% y reserva
ocasional 6%.Con la información anterior a 31 de marzo de 2019 se pide:

 Estado de Resultados clasificado

 Balance General clasificado
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2. EMPRESA COMERCIAL SINÚ LTDA. Presenta las siguientes cuentas, al corte 31 de

diciembre de 2.0XX. Se pide elaborar Estado de Resultados y Balance General,
clasificados.

Ingresos por Arrendamientos 1.200.000

Proveedores Nacionales 2.400.000
Caja 443.000
Comercio al por mayor y al por menor 150.000.000
Gastos Legales 592.500
Equipo de Oficina 5.000.000
Utilidad en venta de Activos Fijos 10.000.000
Gasto Depreciación 1.803.500
Aportes Sociales 53.378.640
Deprec.Acum.Flota y Equipo de Transp. 6.200.000
Devoluciones en Compras 13.700.000
Inventario Final de Mercancías 19.600.000
Clientes Nacionales 3.900.000
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 940.000
Gastos Financieros 3.000.000
Devoluciones en Ventas 10.000.000
Costos y Gastos por Pagar 210.000
Gastos Pagados por Anticipado 630.000
Gastos de Personal 11.054.100
Gastos de Servicios 1.842.500
Obligaciones Financieras (C.P.) 630.000
Inventario Inicial de Mercancías 24.500.000
Gastos de Honorarios 3.750.000
Bancos 13.460.000
Compras de Mercancías 107.200.000
Gastos Diversos 1.484.700
Provisiones 70.000
Deprec. Acumulada Equipo de Oficina 541.660
Gastos de Mantenimiento y Reparaciones 1.500.000
Flota y Equipo de Transporte 48.000.000
Ingresos recibidos por Anticipado 70.000
Impuesto sobre las Ventas por Pagar 700.000

Utilidad del ejercicio: $13.025.396

Total Activos: $85.161.340

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3. A continuación encontrará las cuentas del ALMACÉN COMERCIAL LAS

CUENTAS CLARAS, al 31 de diciembre de 20XX, elaborar Estado de
Resultados y Balance General clasificado.

Ventas 2.000.000 Maquinaria y Equipos 1.130.000

Costo de Ventas 1.300.000 Muebles y Enseres 110.000
Clientes 100.000 Gastos Pagados por Anticipado 120.000
Terreno 1.590.000 Costos y Gastos por Pagar 270.000
Cuentas por Cobrar L.P. 140.000 Acreedores Varios 110.000
Capital Social 1.760.000 Obligación Financiera 170.000
Proveedores 300.000 Deprec. Acum. Muebles y Ens. 20.000
Ingresos Recibidos por 188.000 Gastos Diferidos: Investigación 185.000
Anticipado y Desarrollo
Obligaciones Bancarias L.P. 250.000 Gastos de Personal 100.000
Prima de Servicios 30.000 Ingresos por Arrendamientos 120.000
Inversiones Temporales 40.000 Pensiones de Jubilación 120.000
Inventarios 180.000 Inversiones Permanentes 240.000
Ingresos Financieros-Intereses 87.000 Gastos de Impuestos 100.000
Utilidad en Venta de Activo 80.000 Gastos Música Ambiental 100.000
Fijo
Utilidad por Distribuir 520.000 Depreciac. Acum. Máq y 100.000
Equipo
Gastos Financieros 240.000 Depreciac. Acum. Edificio 60.000
Bonos en Circulación 240.000 Caja 50.000
Gasto Diferido: Instalación y 250.000 Edificio 500.000
Montaje
Ingresos por Dividendos 50.000 Impuesto 33% 335.610

Utilidad del ejercicio: $613.251

Total Activos: $4.455.000