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Roxana Ortega M.
Administración Financiera
Instituto IACC
14/01/2019
Análisis de caso; Empresa Sal y Sol Ltda.
Dado los antecedentes del caso se pide:
1.- Realice un informe para don Jorge explicándole lo que es la administración financiera, donde
especifique:
a) Objetivos y técnicas
b) Funciones y responsables de la administración financiera
c) Cuál es la importancia de los estados financieros en la toma de decisiones de la empresa.
Desarrollo
Don Jorge, de acuerdo a la situación de su empresa y a los problemas de liquidez que está
enfrentando, le explicaremos como planificar sus recursos financieros para lograr que su negocio
pueda salir de la situación en que se encuentra y lograr obtener mejores resultados económicos.
La raíz del problema es la falta de planificación financiera, si bien es cierto, don Jorge ha llevado
el control de sus finanzas; lo ha hecho en forma diaria, sin tener planes de contingencia ante las
bajas de las ventas y sin prever hacia el futuro.
Existe una forma más eficiente de planear financieramente su negocio; “La Administración
Financiera” que consiste en planificar los procesos para la obtención de los recursos y en cómo
invertirlos, de una forma eficiente y eficaz.
1.- Recopilación de datos significativos: consiste en reunir información, datos, antecedentes, etc,
suficientes en cantidad y en calidad para tomar las decisiones acertadas en el cumplimiento de
los objetivos.
2.- Análisis Financiero; es el estudio de las finanzas del negocio, pasadas y actuales, para tomar
decisiones y cumplir con los objetivos propuestos.
3.- Planeación Financiera; es el proceso que evalúa el futuro económico del negocio (proyección
de los recursos) en el corto, mediano y el largo plazo, cumpliendo los objetivos establecidos y
tomando acciones correctivas en caso de desviaciones de los objetivos.
4.- Control Financiero; es una técnica que consiste en asegurar la utilización de los recursos en
forma eficiente y eficaz, considerando la proyección efectuada y las variaciones que se vayan
produciendo para determinar los planes de acción.
5.- Toma de Decisiones Acertadas; es una técnica que consiste en seleccionar la mejor alternativa
para dar solución a un problema, considerando los riesgos, los objetivos, los recursos a emplear,
la eficiencia de la solución, etc.
Don Jorge, explicado lo anterior, se sugiere que cuente con los servicios de un administrador
financiero, quien debe administrar las finanzas de su panadería, dentro de las funciones que debe
realizar el administrador financiero le podemos mencionar las siguientes:
Para que el administrador financiero pueda realizar sus funciones y tomar decisiones óptimas se
deben realizar “Estados Financieros” que muestran la situación económica de la empresa en un
período determinado, los estados financieros que se deben realizar son:
1.- Estado de situación financiera; muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa a una
fecha determinada.
2.- Estado de resultados integral; refleja los resultados de la empresa en un período determinado.
3.- Estado de Flujo de Efectivo; muestra las entradas y salidas de dinero efectivo y efectivo
equivalente.
4.- Estado de variación patrimonial; presenta una conciliación de las partidas de patrimonio neto
al inicio y final de ejercicio. Se incluye la totalidad de cambio del patrimonio por transacciones
con sus propietarios, detalle de los resultados integrales. (Los cuales no pueden individualizarse
en el estado de cambios de patrimonio).
5.- Notas a los estados financieros; cada partida de los estados financieros antes mencionados
contendrá una referencia cruzada a la información correspondiente dentro de las notas; que
servirá como un complemento para la comprensión de los saldos presentados.
Por último don Jorge, le comentamos que los Estados Financieros son importantes dentro de la
empresa ya que permiten tomar decisiones informadas a través de la información que estos estados
proporcionan, ya que, revelan la liquidez de la empresa para pagar sus proveedores, el aumento o
disminución de su patrimonio en un período de tiempo determinado, el pago de sueldos a sus
trabajadores y mucha otra información que le permitirá establecer planes, seleccionar alternativas
en el caso de que no se cumplan los objetivos establecidos. Sin la información que entregan los
estados financieros se puede decir que la empresa es un barco a la deriva en sus finanzas.
Bibliografía