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AUTOR
ANDRÉS SAAVEDRA
AÑO
2018
ESCUELA DE NEGOCIOS
Profesor Guía:
ING. GONZALO ROBERTO VINUEZA LUZURIAGA
Autor:
ANDRÉS RICARDO SAAVEDRA FLORES
Año
2018
DECLARACIÓN DEL PROFESOR GUÍA
“Declaro que este trabajo es original, de mi autoría, que se han citado las fuentes
correspondientes y que en su ejecución se respetaron las disposiciones legales
que protegen los derechos de autor vigentes”.
Andrés Saavedra
C.I.:1723125884
Agradecimientos
Primero quiero agradecer a Dios
por darme fortaleza y su sabia
guía en el transcurso de mi
carrera.
Segundo quiero agradecer a mis
padres y hermanos por estar
siempre pendiente de mí.
Dedicatoria
Dedico mi plan de negocios a
Dios por darme sabiduría para
culminar esta etapa de mi vida.
También quiero dedicar a mis
padres, hermanos y sobrinos por
haber confiado en mí.
Gracias totales.
RESUMEN
Este proyecto tiene como finalidad que las personas consuman un helado
nutritivo y 100% natural y que salga de lo común.
Por otro parte tenemos el estudio económico el cual consiste en las proyecciones
de todos los estados financieros y el análisis de los indicadores financieros,
mismo que nos proporcionan el criterio para el análisis del proyecto de inversión.
En si los helados es una golosina muy apetitosa por niños, jóvenes y adultos es
por eso que este plan va dirigido a buscar la innovación dentro de un mercado
que siempre ha sido el mismo.
ABSTRACT
This thesis is oriented to the feasibility study for the creation of a microenterprise
dedicated to the production and commercialization of quinoa ice cream in the city
of Guayaquil, to satisfy the unsatisfied demand determined in market research.
The purpose of this project is for people to consume an ice cream that is nutritious
and 100% natural and that goes out of the ordinary.
In the development of this project will realize the importance and acceptance of
the product among consumers in the city of Guayaquil.
In addition, a study of size and location will be carried out since it is considered
an essential part of the research in this topic, factors such as macro and micro
location will be analyzed, determining the bases for the start-up and development
of the projector.
There are also legal aspects and business philosophy for the development of the
project, which will be addressed in the organizational study.
On the other hand we have the economic study which consists of the projections
of all the financial statements and the analysis of the financial indicators, which
provide us with the criteria for the analysis of the investment project.
Ice cream is a very appetizing treat for children, young people and adults, which
is why this plan is aimed at seeking innovation within a market that has always
been the same.
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN ............................................................. 1
1.1 Justificación del Proyecto ........................................................ 1
1.1.1 Objetivo General ................................................................................. 1
1.1.2. Objetivos Específicos ......................................................................... 1
2. ANALISIS ENTORNOS ................................................... 2
2.1 Análisis del entorno externo ....................................................... 2
2.1.1 Entorno Externo .................................................................... 2
ENCUESTAS ................................................................................................ 16
CONCLUSIONES ......................................................................................... 17
PRODUCTO .............................................................................................. 25
PRECIO ..................................................................................................... 28
PLAZA ....................................................................................................... 29
PROMOCIÓN ............................................................................................ 29
6. PROPUESTA DE FILOSOFÍA Y ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL .......................................................... 31
6.1 Misión, Visión y objetivos de la organización .........................31
6.1.1. Misión .............................................................................................. 31
6.1.2. Visión ............................................................................................... 31
6.1.3. Objetivos de la organización ............................................................ 31
6.2 Plan de Operaciones ............................................................. 32
8. CONCLUSIONES........................................................... 46
Referencias ........................................................................ 47
ANEXOS ............................................................................ 50
1
1. INTRODUCCIÓN
Los helados desde los años anteriores, son una golosina muy apetecida por
todos, es por eso que la presente investigación va orientada a buscar la
innovación dentro de un mercado que siempre ha sido lo mismo.
Realizar un análisis del entorno mediante las técnicas de PEST y Porter para
determinar la viabilidad económica, política social y tecnológica del entorno.
2. ANALISIS ENTORNOS
POLÍTICO
Forma de Gobierno
Leyes
En el artículo uno de dicha ley, nos dice que cualquier actividad económica y
auto gestionada por los propietarios y orientada al buen vivir se entiende por
economía popular y solidaria. (Asamblea Nacional, 2011)
En el artículo uno de Ámbito de dicha ley no dice que impulsará toda la actividad
productiva a nivel nacional, en todos sus niveles de desarrollo; así como la
producción de bienes y servicios realizada por las diversas formas de
organización de la producción en la economía, reconocidas en la Constitución
de la República. De igual manera, se regirá por los principios que permitan una
articulación internacional estratégica, a través de la política comercial, incluyendo
sus instrumentos de aplicación y aquellos que facilitan el comercio exterior, a
través de un régimen aduanero moderno transparente y eficiente. (Asamblea
Nacional)
ECONÓMICO
El Banco Central estima que para este 2017 el PIB subirá en un 1,5%, mientras
que para el año 2018 se estima que será por la inversión. (Banco Central del
Ecuador, 2017)
Con un consumo anual por persona que en Ecuador se estima en 1,8 litros, las
principales marcas de helado están apuntando a nuevas estrategias para
empujar el crecimiento del mercado, que si bien registra un desarrollo aún está
por debajo de otros países como Colombia y Brasil, que tienen una ingesta per
cápita de 2 a 2,3 litros. (El Universo, 2011)
CONSUMO PERCAPITA
AÑOS DE HELADOS (LITROS)
2011 1,80
2012 1,60
2013 1,90
2014 2,00
2015 2,70
2016 3,37
Tomado de: El universo
5
Tasa de Inflación
SOCIAL
escolar, los mismos cuyo factor de compra de sus padres, es el que sus hijos
tengan un alimento saludable. (El Universo, 2015)
TECNOLÓGICO
La extracción del helado era muy laboriosa y peligrosa, por lo que la producción
era muy lenta y costosa
Este segmento tiene como objetivo al máximo rendimiento con el menor coste
posible, pero para ello es imprescindible buscar la experiencia de una línea de
producción industrial continúa. Las máquinas permiten al cliente regular la
cantidad deseada de aire en los helados, es decir, a determinar su beneficio.
Para la inversión en estos dispositivos se debe dimensionar la demanda que se
quiere producir diariamente. Hay muchas configuraciones de montaje de
máquinas, pero los pasos de una producción industrial siempre serán los mismos
(The Finest Automated Machines, s.f.)
Los helados están dentro de la industria alimenticia, lo cual esta industria para
los años 2017 y 2018, las proyecciones oficiales mantienen su posición de
crecimiento en la economía, las tasas proyectadas son: 4,4% y 5%.
A pesar de que este sector ha tenido todos los años tasas de crecimiento
positivas dentro del periodo analizado, los años con variaciones más bajas
fueron 2009, 2015 y 2016 con variaciones de 0,4%, 0,4% y 0,2%,
respectivamente. De igual forma, el nivel de consumo incide en estos resultados,
al igual que el acceso a mercados externos. (Ekos, 2018)
Existen productos que no tienen sustitutos como la leche, sin embargo, existen
varios productores de leche y helado pero cuyo estándar de calidad hay que
cuidar, la empresa busca integrarse hacia atrás con el propósito de asegurar la
calidad de los insumos y materia prima
Con respecto a los proveedores en las industrias de los helados. Es bajo el poder
que tienen costos, debido a que existen muchos proveedores. En cuanto a la
quinua, leche, conos, vasos de diferente material. Esto es respecto a los helados
tradicionales artesanales, caseros o de paila, en cuanto a los helados
industrializados, por ser más grandes, tienen ellos sus propios proveedores y
manejan tipos de procesamientos diferentes o existen grados altos de
diferenciación en el cambio de un proveedor a otro, por Ia disponibilidad de
encontrar la materia prima.
9
Es por eso que la amenaza de productos sustitutos es medio debido a que hay
varios productos sustitutos, entre los que se puede mencionar a Bonice, los
jugos, el raspado, helados Pinguino, Topsy, entre otros, que, si bien son todas
conocidas en el mercado nacional y son de consumo popular y más en la ciudad
de Guayaquil debido al clima, algunos de estos productos no serían tanto una
amenaza debido a que mi helado es a base de quinua lo cual no hay en el
mercado.
MATRIZ EFE
PESO
OPORTUNIDADES PESO CALIFICACIÓN
PONDERADO
PESO
AMENAZAS PESO CALIFICACIÓN
PONDERADO
CONCLUSIONES
ANÁLISIS CUALITATIVO
ENTREVISTAS A EXPERTOS
Número de 2 personas
entrevistados
Mediante la entrevista ayudó a ver en qué target o segmento enfocarme que son
personas de 25 a 35 años de edad.
Uno de los helados más consumidos por las personas es un helado que tenga
licor.
Bastante gente con diabetes va a comprar un helado que no sea tan dulce.
No hay una edad establecida para que las personas quieran comenzar a mejorar
sus hábitos alimenticios pueden ser niños adolescentes o personas mayores
La quinua, este alimento puede ser incluido en dietas comunes como en una
alimentación vegetarianas las propiedades nutricionales que tiene son alto en
carbohidratos baja en grasa rico en proteínas y calcio siendo muy útiles en
etapas de desarrollo, crecimiento y para deportistas
FOCUS GROUP
Hora 2pm
● Natasha Paz
● Joel Torres
● Alejandro Muñoz
● Roger Saavedra
● Kevin Díaz
● Katherine Martínez
● Manuel Guiñansaca
● Darwin Saavedra
La mayoría de las personas del grupo consumen por lo menos una vez cada
quince días helado.
Hubo diferentes gustos de helados como de sal, licor, frutas, y el que la mayoría
le gusta es cremoso
La edad que más consumen helados según el grupo fueron los niños y las
personas adultas.
ANÁLISIS CUANTITATIVO
ENCUESTAS
CONCLUSIONES
El segmento objetivo prefiere dirigirse a una tienda de barrio debido a que está
al alcance de sus hogares.
El rango de precios que es más aceptable para el grupo objetivo va desde $1.50
a $2.00
La publicidad que se utilizará para llegar al grupo objetivo será mediante las
redes sociales, debido a que la mayoría de las personas si revisa los anuncios
en sus redes sociales.
Un complemento para el helado de quinua son las frutas que la mayoría de las
personas opto para agregar al helado.
4. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Este plan de negocio es una gran oportunidad y muy factible realizarlo debido se
encuentra orientada hacia la producción y comercialización de un helado de
quinua en la ciudad de Guayaquil.
Uno de los hallazgos muy importante para medir que el proyecto es bueno es el
análisis de la matriz de evaluación de factores externos (EFE), el resultado que
se obtuvo fue 2,86, puntaje que se encuentra encima de la media que es 2,50 y
esto da como resultado la existencia de oportunidades es mayor a las amenazas
de la industria, por lo que el negocio se puede decir que es rentable.
19
Para este plan de negocio se formula una interrogante a la que se pretende dar
respuesta en la presente investigación:
Hoy en día la mayoría de personas buscan alimentarse de una forma sana y uno
de los factores que influyen a las personas al consumo de helado es un antojo
repentino y la oferta que el producto ofrece en sí, es por eso que dicho plan de
negocio busca integrarse hacia atrás con el objetivo de asegurar la calidad de
20
insumos de materia prima, uno de los principales lugares de venta de este tipo
de producto son las tiendas y supermercados.
El target del helado a base de quinua será la clase media, media alta debido a
que al poder adquisitivo que posee para pagar un producto nuevo de calidad y
nutritivo, para la mayoría de estas personas lo helados son considerados como
un postre o una golosina, pero estas personas también utilizan productos
sustitutos como son el bonice, raspados, entre otros
5. PLAN DE MARKETING
Debido todas las características del helado de quinua la estrategia escogida para
dicho producto es de diferenciación, la cual tiene como objetivo principal ser un
helado natural y muy nutritivo.
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
Segmentación Geográfica
Segmentación Demográfica
Segmentación Psicográfica
Estrategia de Posicionamiento
ESTRATEGIA
Innovar la materia prima, materiales, con los que se pueda producir helados de
quinua de calidad.
¿Cómo se va a hacer?
MIX DE MARKETING
PRODUCTO
Quinua 30%
Leche 45%
Vainilla 1%
Azúcar 5%
Canela 1%
BRANDING
LOGOTIPO
MODELO DE PRESENTACIÓN
Beneficios de la quinua
PRECIO
Estrategia:
0 1 2 3 4 5
Cantidad proyectada de ventas
0 6795 6795 6935 7077 7221
(unidades)
Incremento
Costo variable unitario $ 0,57 $ 0,57 $ 0,57 $ 0,57 $ 0,57
PLAZA
PROMOCIÓN
Gasto de marketing 1 2 3 4 5
incremento
Redes sociales $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00
Muestras gratis $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00
Ferias nacionales $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00
Capacitacion empleados $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00
Total gastos de marketing $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00
Total Gastos $ 11.941,68 $ 3.775,68 $ 3.775,68 $ 3.775,68 $ 3.775,68
31
6.1.1. Misión
6.1.2. Visión
“Para el año 2022 ser una empresa muy competitiva en el mercado y ser
reconocida por ser un helado 100% saludable y nutritivo. El liderazgo del
producto estará sustentado por la calidad de nuestros trabajadores y el sabor del
helado.
Objetivo General
Objetivos Específicos
Hasta el año 2020 posicionar a la empresa como una marca líder a través de
estrategias de marketing aplicadas a los vendedores de la empresa.
Infraestructura necesaria
Capacidad Instalada
Tiempo
Maquina heladera 24 horas
Producción 60 helados por minuto
Días de Trabajo 22 días del mes
34
Con estos datos se puede observar que la capacidad instalada para la maquina
será de 1440 helados diarios debido a que la maquina produce 60 helados que
si se multiplica con 24 nos da ese valor diario y si eso le multiplicamos por 22
días que del mes nos da un valor de 31680, y si a eso lo hacemos anualmente
nos da un total de helados de 380160 anuales.
Capacidad Real
Demanda Potencial
Gerente General
Asistente
Jefe de Ventas y
Administrativo
Comercialización
Contable
Vendedor
Operador
NOMINA
MOD
Unidad Salario Mensual Costo Total Mensua l
Operarios 1 $ 386,00 $ 450,00
TOTAL 1 $ 450,00
MOI y Administrativo
Gerente 1 $ 800,00 $ 900,00
Jefe de ventas y comercialización 1 $ 500,00 $ 500,00
Vendedor 1 $ 400,00 $ 600,00
Asiste administrativo 1 $ 450,00 $ 500,00
TOTAL 5 $ 2.500,00
TOTAL SALARIOS MENSUALES $ 2.950,00
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Estructura Legal
Para lograr las actividades comerciales hay que seguir algunos pasos como son
registrar la marca del producto en el IEPI, para que ningún producto tenga el
mismo nombre. Este trámite tiene un costo de $208,00. (Instituto Ecuatoriano de
la Propiedad Intelectual, 2015)
7. EVALUACIÓN FINANCIERA
Proyeccion de ventas
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $ 120.864,64 $ 156.903,89 $ 195.968,32 $ 238.145,32 $ 274.449,88
INVERSIÓN INCIAL
Detalle Valor
Capital de trabajo $ 13.192,81
Activos fijos $ 41.803,00
Total $ 54.995,81
39
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos operacionales $ 53.474,20
Costo de ventas $ 74.441,40
Recuperación de efectivo $(114.722,79)
Capital de trabajo $ 13.192,81
ESTADO DE RESULTADOS
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $ 120.864,64 $ 156.903,89 $ 195.968,32 $ 238.145,32 $ 274.449,88
Costo de ventas $ 74.441,40 $ 86.551,98 $ 100.519,58 $ 113.259,88 $ 124.311,16
Utilidad bruta en ventas $ 46.423,24 $ 70.351,91 $ 95.448,74 $ 124.885,44 $ 150.138,73
Servicios basicos $ 1.800,00 $ 1.836,72 $ 1.874,19 $ 1.912,42 $ 1.951,44
Internet $ 360,00 $ 367,34 $ 374,84 $ 382,48 $ 390,29
Suministros de oficina $ 120,00 $ 122,45 $ 124,95 $ 127,49 $ 130,10
Sueldos $ 28.628,20 $ 31.422,68 $ 32.343,36 $ 33.291,02 $ 34.266,45
Gasto de constitucion y puesta en marcha $ 8.166,00 $ - $ - $ - $ -
Redes sociales $ 1.800,00 $ 2.940,00 $ 5.502,11 $ 11.453,38 $ 23.003,14
PaginaWEB $ - $ - $ - $ - $ -
Muestras gratis $ 600,00 $ 780,00 $ 1.459,74 $ 3.038,65 $ 6.102,87
Ferias nacionales $ 2.400,00 $ 2.448,96 $ 2.498,92 $ 2.549,90 $ 2.601,91
Capacitacion empleados $ 1.200,00 $ 1.224,48 $ 1.249,46 $ 1.274,95 $ 1.300,96
GASTOS OPERACIONALES $ 45.074,20 $ 41.142,63 $ 45.427,57 $ 54.030,30 $ 69.747,16
utildad antes de Intereses $ 1.349,04 $ 29.209,28 $ 50.021,17 $ 70.855,14 $ 80.391,57
Intereses $ 4.538,30 $ 3.735,08 $ 2.831,51 $ 1.815,06 $ 671,63
15% participación trabajadores $ - $ 3.821,13 $ 7.078,45 $ 10.356,01 $ 11.957,99
22% impuesto a la renta $ - $ 4.763,68 $ 8.824,47 $ 12.910,49 $ 14.907,63
Utilidad neta $ (3.189,27) $ 16.889,39 $ 31.286,74 $ 45.773,57 $ 52.854,32
El flujo de caja del inversionista, resume los flujos de efectivo que se tendrá, pero
únicamente de la inversión de los socios del proyecto, esto significa restando el
valor del crédito bancario en el año 0. Estos flujos proyectados sirven para ser
descontados a una tasa CAPM costo de capital, y determinar la factibilidad del
proyecto para los socios.
Tasas de descuento
Tasa libre de riesgo 5,11%
Tasa de mercado 7,33%
Beta de la industria 1,79
Riesgo pais 6,78%
Costo de capital CAPM 15,86%
Tasa impositiva 33,70%
% deuda 75%
% capital propio 25%
Costo de deuda (Tasa de interes) 11,83%
WACC 9,85%
Evaluación financiera
Indicadores Proyecto Inversionista
VAN $ 104.216,01 $ 36.400,41
TIR 45,03% 60,03%
PERIODO DE RECUPERACIÓN 2,40 3,40
IR $ 1,89 $ 3,65
44
Año
DETALLE INDUSTRIA
1 2 3 4 5
Razón corriente $ 0,37 $ 0,97 $ 1,90 $ 3,24 $ 5,55 $ 1,49
Apalancamiento 78,81% 59,99% 41,03% 27,46% 17,07% 61,85%
Margen Neto -2,64% 10,76% 15,97% 19,22% 19,26% 4,25%
Margen operativo 38,41% 44,84% 48,71% 52,44% 54,71% 32,01%
ROI -6,40% 24,62% 31,41% 31,77% 27,85% 22,25%
ROE -30,20% 61,53% 53,27% 43,80% 33,59% 17,32%
Rotacion del Inventario 14,46 13,95 13,87 13,88 18,37 21,30
Dias de rotación del inventario 24,89 25,81 25,95 25,94 19,60 16,90
8. CONCLUSIONES
Referencias
Banco Central del Ecuador. (05 de Diciembre de 2017). Banco Central del
Ecuador. Obtenido de https://www.bce.fin.ec/index.php/boletines-de-
prensa-archivo/item/1024-la-previsi%C3%B3n-de-crecimiento-de-
ecuador-se-ajusta-a-15-en-2017
ANEXOS
ANEXO No. 1: MODELO ENTREVISTA NUTRICIONISTA
Presentación del moderador y participantes, nombre, edad, otros
Calidad
Precio
Sabor
Presentación
¿Qué presentación de helado es la de su preferencia?
Cono
Vaso
Paleta
¿Conoce la Quinua?
Sí
No
¿Ha escuchado de los beneficios que tiene la Quinua?
Sí
No
Beneficios de la Quinua
Bajo índice glucémico (El índice glucémico es un concepto que nos ayuda a
clasificar los alimentos según su impacto sobre el nivel de glucosa en sangre
después de consumirlos Controla los niveles de colesterol) Contribuye a revertir
el estreñimiento, ayuda a reducir las migrañas, mantiene la piel hidratada
¿Compraría un helado en base a Quinua?
Sí
No
¿Qué tipo de complemento le pondría a este helado de Quinua?
Frutas
Nueces
Ron pasas
Frutos secos
Cereal
¿A qué precio entre 0,90 ctvs. a $3,50 consideraría este producto como muy
barato que le haría dudar de su calidad y no comprarlo?
Tu respuesta
¿A qué precio entre 0,90 ctvs. A $3,50 consideraría este producto como
barato y aún así lo compraría?
Tu respuesta
¿A qué precio entre 0,90 ctvs. A $3,50 consideraría este producto como
caro y aun así lo compraría?
Tu respuesta
¿A qué precio entre 0,90 ctvs. A $3,50 consideraría este producto como
muy caro como para comprarlo?
Tu respuesta
Sur
Centro
Norte
¿En dónde prefiere comprar usted este producto?
Local Comercial
Supermercados
Tiendas de Barrio
¿Qué medio de comunicación es el que más utiliza?
Redes Sociales
Televisión
Radios
Periódico
¿Revisa o ve usted los anuncios comerciales en sus redes sociales?
Sí
No
¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir información sobre
helado a base de Quinua?
Redes Sociales
E-mail
Tv
Radio
Periódico
Revista
¿Cuál es su género?
Hombre
Mujer
Otro:
¿Edad?
15 a 25 años
26 a 35 años
36 a 45
45 en adelante